作者簡介：禮詩桐，女，滿族，遼寧沈陽，學(xué)生，研究生，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，會(huì)計(jì)。

摘要：隨著中小企業(yè)逐漸成為商業(yè)銀行的重要客戶，中小企業(yè)貸款占商業(yè)銀行貸款的比重快速增加，而中小企業(yè)貸款本身風(fēng)險(xiǎn)較高，這客觀上要求商業(yè)銀行高度重視中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，正視中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的具體問題，并采取有效的措施來進(jìn)行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的持續(xù)提升，從而為銀行的健康發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。本文針對我國商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，提出了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具體對策，希望能夠給我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展帶來有益的思考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸；風(fēng)險(xiǎn)；管理

信貸是目前我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)以及利潤來源，這就決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位，目前中小企業(yè)是商業(yè)銀行重要的信貸客戶，中小企業(yè)貸款占到了商業(yè)銀行信貸總額的很大比重。中小企業(yè)本身存在實(shí)力不強(qiáng)、壽命短暫這一客觀特點(diǎn)，加上商業(yè)銀行以及中小客戶之間客觀上存在信息不對稱問題，由此帶來了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下的問題。面對客觀存在的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，如何采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來加以防范，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)所帶來的潛在損失，這成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題

目前商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在較多的問題，這些問題主要集中在資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及貸后管理等方面。

1.銀行資信調(diào)查落后

資信調(diào)查是指對于各類市場主體在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行契約的能力以及信譽(yù)情況進(jìn)行分析評價(jià)，資信調(diào)查是商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，資信調(diào)查的主要目的在于解決銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱問題，二者之間信息不對稱是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，因此做好資信調(diào)查工作也就意味著信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成功了一半。目前我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況是資信調(diào)查比較落后，很難做到對于中小企業(yè)信息的全面把握，結(jié)果給信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。資信調(diào)查的落后主要集中在資信調(diào)查手段單一、渠道有限、內(nèi)容缺失，這些問題導(dǎo)致了資信調(diào)查的效果大打折扣，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行很難全面的掌握中小企業(yè)的全面資信狀況，并給信貸風(fēng)險(xiǎn)放大埋下了隱患。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警低效

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理最高境界就是在風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生就能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)，切實(shí)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)損失，反之如果中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，商業(yè)銀行再采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害，對于銀行來說就會(huì)過于被動(dòng)。目前我國商業(yè)銀行普遍存在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警低效的問題，現(xiàn)有的預(yù)警機(jī)制不能夠很好地發(fā)揮發(fā)揮作用，結(jié)果導(dǎo)致很多中小企業(yè)信貸出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆的時(shí)候不能夠及時(shí)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的低效組要就是預(yù)警指標(biāo)不夠全面、不夠科學(xué)，僅僅就局限于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，忽視外部行業(yè)環(huán)境變化指標(biāo)以及其它方面指標(biāo)的分析，指標(biāo)全面性、系統(tǒng)性、相關(guān)性等比較差，結(jié)果使得整個(gè)預(yù)警體系出現(xiàn)了效率下降的問題，不能夠充分的反映出來中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.貸款后管理不到位

貸款后管理是商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵一環(huán)，做好這一個(gè)環(huán)節(jié)的工作，對于商業(yè)銀行來說非常重要，在貸款之前，客戶為了獲得貸款，可能會(huì)利用自己的信息優(yōu)勢進(jìn)行偽裝，騙取商業(yè)銀行的信任。如果商業(yè)銀行在發(fā)放貸款以后就放手不管，而是等到規(guī)定的還款日期再去聯(lián)系，這種做法必然會(huì)放大中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍存在貸款后管理不到位的問題，商業(yè)銀行不能夠及時(shí)的掌握中小企業(yè)貸款使用情況，這就會(huì)埋下信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患，貸款后管理的缺失實(shí)質(zhì)上是商業(yè)銀行將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理看成一個(gè)靜態(tài)過程，沒有考慮到中小企業(yè)情況不斷變化這一客觀現(xiàn)實(shí)。在現(xiàn)實(shí)的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況是一個(gè)不斷變化的過程，而貸款后管理的缺失必然使得商業(yè)銀行無法把握環(huán)境變化帶給中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理本身是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程，要做好此項(xiàng)工作，需要圍繞中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的典型問題，采取切實(shí)有效的措施來加以改進(jìn)。

1.注重資信調(diào)查分析

商業(yè)銀行在中小企業(yè)資信調(diào)查方面需要更加注重，制定完善的資信調(diào)查內(nèi)容以及流程，通過做好資信調(diào)查這一基礎(chǔ)性的工作，最大的限度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，凡是資信調(diào)查不過關(guān)的中小企業(yè)堅(jiān)決不予貸款，從而解決信息不對稱所帶來的一些風(fēng)險(xiǎn)。在資信調(diào)查內(nèi)容方面，要注意全面分析哪些與中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的內(nèi)容，不僅僅要分析中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)還要注意對中小企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境以及宏觀環(huán)境進(jìn)行分析，通過資信調(diào)查內(nèi)容分析，可以較好的把握信貸風(fēng)險(xiǎn)有無以及程度。在中小企業(yè)資信調(diào)查渠道方面需要堅(jiān)持多元并舉的基本原則，不能就是僅僅依靠中小企業(yè)自己提供資料，商業(yè)銀行還需要借助于國家行政機(jī)構(gòu)、中立的第三方評估機(jī)構(gòu)獲得比較準(zhǔn)確的信息，從而確保資信調(diào)查內(nèi)容的準(zhǔn)確。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

針對目前中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制存在的不足，我國商業(yè)銀行需要盡快對于現(xiàn)有的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，診斷發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有預(yù)警機(jī)制存在的問題，制定針對性的解決防方案，利用中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)及時(shí)的發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)的發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行預(yù)警，為商業(yè)銀行處理信貸風(fēng)險(xiǎn)提供更多的緩沖時(shí)間。預(yù)警機(jī)制建設(shè)方面，關(guān)鍵就是要制定完善的預(yù)警指標(biāo)，針對中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的設(shè)置以及完善方面多下功夫，指標(biāo)的選擇以及確定需要兼顧全面性、相關(guān)性、可衡量、可獲取等要點(diǎn)，通過對這些指標(biāo)的評價(jià)來的發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)征兆，并及時(shí)進(jìn)行處理。

3.跟進(jìn)貸款后管理

貸款后管理的推進(jìn)是從根本上解決了商業(yè)銀信貸管理粗放的問題，貸款以后就放任不管的情況，對于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制具有重要的促進(jìn)作用。在中小企業(yè)貸款后管理方面，商業(yè)銀行不僅僅要在貸款前以及貸款時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，同時(shí)還要在貸款后進(jìn)行防范，具體見下圖。貸款后管理方面可以采用漸進(jìn)的貸款方法，漸進(jìn)式貸款是指根據(jù)中小企業(yè)的資金使用進(jìn)展分階段給予資金，這種資金發(fā)放方式不僅僅確保了資金的使用途徑，而且還能根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)展情況來進(jìn)行情況來決定是否繼續(xù)發(fā)放貸款，如果中小企業(yè)按照約定要求將資金都使用在了規(guī)定的方面，且項(xiàng)目進(jìn)展順利，則繼續(xù)給與貸款，否則就果斷的停止貸款，這樣可以避免因?yàn)轫?xiàng)目中途終止所帶來的進(jìn)一步損失。商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面要給與貸款后管理這一環(huán)節(jié)更多的關(guān)注，確保及時(shí)掌握的客戶風(fēng)險(xiǎn)信息，為評估活動(dòng)的開展提供更好的條件。

我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，對于商業(yè)銀行來說，中小企業(yè)是一個(gè)巨大的“金礦”，在商業(yè)銀行競爭加劇的情況下，商業(yè)銀行可以說是“得中小企業(yè)者得天下”，但是這要求商業(yè)銀行要有比較高中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升方面還有很長的一段路要走，這客觀上要求商業(yè)銀行需要不斷努力，綜合從多方面努力來提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（作者單位：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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