□文/呂　曉

（中國建設銀行河北總審計室河北·石家莊）

對個貸業(yè)務關鍵風險控制的思考

□文/呂曉

（中國建設銀行河北總審計室河北·石家莊）

［提要］內部控制的實質就是風險管理。信用風險、市場風險和操作風險是商業(yè)銀行風險管理的重要對象。個人類信貸業(yè)務筆數多、金額小，信用風險可以在大數定律作用下得到分散，隨著市場風險管理技術的提高，操作風險對商業(yè)銀行的影響日益突出。健全的內部控制可以有效防范操作風險。個人貸款業(yè)務存在的問題多是綜合性問題，需要我們關注多個環(huán)節(jié)的內控執(zhí)行情況，把握關鍵風險。

內部控制；個貸業(yè)務；風險

收錄日期：2015年5月10日

一、通過內部管理有效落實規(guī)章制度

主要從管理制度、領導風格和管理工具的運用等方面加以關注，通過內部管理健全各項規(guī)章制度，使之得以有效落實，防范操作風險。

（一）管理制度需要健全合理。在監(jiān)管部門頒布的《商業(yè)銀行內部控制指引》、《個人貸款管理暫行辦法》等制度框架下，商業(yè)銀行總行需要制定相關的管理辦法，對各項產品制定較為完備的業(yè)務規(guī)程，同時，各一級分行也需要根據地區(qū)經濟特點和同業(yè)情況制定實施細則，且要將有關文件和制度備案到相關部門。在完善制度的同時，需要建立順暢的銀行內部傳導機制，使新的制度要求能夠快速準確地傳導到各級分支機構。

（二）領導風格須滿足管理要求。領導風格與管理者的個人經歷、工作環(huán)境和領導實踐密切相關，具有較強的個性化色彩。但是，需要嚴明工作紀律，弘揚健康向上、積極進取的領導風格，對管理者的領導力和團隊的內部控制進行定期評估，盡早發(fā)現風險苗頭并采取有效的化解措施，提升內控合規(guī)管理能力。

（三）恰當運用管理工具。恰當運用授權、考核、監(jiān)督、培訓、職責分工等管理工具。建立健全授權體系、監(jiān)督制度、業(yè)務流程、人員分工、崗位責任制等，確保不兼容崗位有效分離。

二、通過規(guī)范操作有效防控關鍵風險

個貸業(yè)務重要風險事項主要包括貸款真實性不足的風險、合作方引發(fā)的風險和員工道德及操作風險。需要嚴格執(zhí)行各類制度、規(guī)章和管理辦法，關注員工行為的規(guī)范性和執(zhí)行層面的問題，規(guī)避故意舞弊、疏忽大意、缺乏勝任能力和責任心的行為，防控上述風險事項。

（一）通過深入驗證把握個貸業(yè)務真實性。驗證借款申請人的身份真實性。嚴格落實“面談”制度，借助人民銀行與公安部的“聯網核查系統”、人行征信系統等認真核查，調查申請人婚姻狀況、家庭情況等。對于個人經營性貸款申請人，還需借助工商局企業(yè)信息查詢網，驗證其營業(yè)執(zhí)照、工商登記和備案信息的真實性，驗證借款申請人的收入真實性，需要查詢申請人以往信用記錄，判斷其收入證明的公信力。嚴格審查申請人提供的近三個月工資單或銀行流水、納稅證明、住房公積金繳存清單等佐證材料，認真分析借款申請人身份、職業(yè)特征，結合其單位、從事行業(yè)、任職信息等對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷，合理評價借款申請人的還款能力和還款意愿。通過調查訪談確定借款申請人真實的還款意愿，根據其收入、還款來源、其他負債情況，綜合評價其申請貸款期限和還款方式的合理性，判斷其是否具備還款能力。

（二）通過認真核查把握個貸交易背景真實性。核查首付款的真實性。查驗發(fā)票是否為稅務局核發(fā)的商品房專用發(fā)票，開發(fā)商開出的收據是否附有銀行進賬單或刷卡憑條佐證。需要核實首付款來源的合理性，關注是否為開發(fā)商或其關系人代為交存。核查交易合同和發(fā)票的真實性。采取面談、電話、實地調查、查詢政府部門信息系統等方式對交易合同進行調查，關注是否為有權簽字人簽署，通過稅務局電話或網站查詢發(fā)票信息，初步判斷交易背景真實性。深入核查交易行為的真實性。對于個人再交易住房貸款，應與售房人面談，核實交易價格、交易房屋權屬以及首付支付等情況。針對消費、裝修、采購貨物等方面的交易和用途證明，通過查詢工商、稅務等管理部門網站和電話訪談交易對手等方式對交易的真?zhèn)巍⒔灰坠举Y質有效期、經營范圍等進行核實。對用于裝修的貸款，可實地查看用于裝修的房屋是否竣工交房，查看其房產證或者購房合同等。

（三）通過有效落實把握個貸押品真實性。落實押品真實合法。押品真實合法，是保證擔保物權實現的前提。需要實地勘察押品存續(xù)狀況，核對權證相關信息，落實押品和權證的真實合法性，不得以法律法規(guī)禁止或者不得轉讓的財產設定擔保。落實押品權屬清晰。核查抵質押申請人是否為押品的合法所有人，押品是否設定其他擔保物權、是否經財產共有人同意設定、是否列入拆遷范圍、是否經有權評估機構評估等。落實押品有效登記。一是經辦人員要熟知辦理押品登記的權力部門，掌握辦理押品登記手續(xù)的一般流程；二是及時辦理押品登記，緩釋風險；三是不得交由第三方辦理押品登記手續(xù)和領取他項權證，必須由銀行經辦人員到登記部門辦理和領取，防止因第三方作假造成銀行擔保物權落空。

（四）通過多維管控把握個貸合作方管理的有效性。嚴格準入管理。通過工商、稅務、銀監(jiān)、城建、土管、司法等各種途徑，對合作機構的經營資質、行業(yè)聲譽、經營范圍的真實性和合規(guī)性進行核實，嚴格合作機構準入管理。動態(tài)監(jiān)控。重點關注合作方截留、挪用貸款資金，合作機構串通、協助借款人提供虛假申請資料套貸、轉貸，參與非法民間借貸，以及因合作方資金鏈斷裂、產權糾紛、房價下跌等引發(fā)的群發(fā)性風險，發(fā)現并及時采取有效措施化解風險苗頭。規(guī)范貸款代償管理。要求合作機構在銀行開立保證金賬戶，按規(guī)定比例存入貸款保證金，專項用于所擔保貸款出現逾期時的代償資金扣劃；并監(jiān)控其代償率，在對合作機構進行年審或重新準入時，把“代償率”作為準入評價指標，對于代償率超過標準的，不得通過。

（五）通過監(jiān)督約束把握員工職業(yè)操守。加強崗位約束。實行關鍵崗位準入和退出機制，落實不兼容崗位有效分離，建立不同部門和崗位間的監(jiān)督制約網絡。加強道德約束。通過培訓教育，加強職業(yè)道德對員工的約束性，避免經辦人員在工作中因為私利，損害客戶的利益和銀行的形象。加強行為約束。通過建立機制，監(jiān)督約束員工行為，重點關注員工利用客戶信息套取信貸資金、串通客戶套取貸款共用、截留客戶提前還貸資金、參與民間借貸或高息融資、利用職務之便收取不當得利、內外勾結涉嫌信貸欺詐、違規(guī)代客辦理業(yè)務等。

三、通過系統控制有效制約違規(guī)操作

加強科技部門和業(yè)務部門的聯動，一方面對于個貸產品、流程、系統的設計過程，應建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統和應用程序、數據和操作環(huán)境實施控制；建立并保持應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展；另一方面要結合具體業(yè)務設計系統參數，加強機控。從柜員系統登錄、密碼變更、崗位權限設置，客戶關鍵信息變更、編碼識別，業(yè)務數據接口、受托支付渠道等多方面加強系統控制。完善的制度最終是由經辦人員來執(zhí)行，提高機控覆蓋度，可以有效防范員工操作風險，壓縮違規(guī)操作空間。■

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