摘要：近年來農(nóng)村信用社貸款業(yè)務迅速發(fā)展，有力地支持了地方經(jīng)濟的發(fā)展，隨著信貸規(guī)模的快速擴張，信貸風險也日漸顯現(xiàn)。本文分析了農(nóng)村信用社信貸風險的成因，并提出了信貸風險防控的對策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社? 信貸風險? 防控對策

1 農(nóng)村信用社信貸風險的成因

1.1 信貸風險管理制度不完善

當前農(nóng)村信用社制定的管理規(guī)范很多，但是缺乏一個體系化的制約機制。例如農(nóng)村信用社的制度中包含有理事會、監(jiān)事會、社員代表大會，但實際上并沒有真正落實。內(nèi)部控制管理問題上也存在一定的缺陷，這為內(nèi)部管理風險埋下了隱患，為信貸管理造成了很大風險[1]。內(nèi)部監(jiān)管機制不健全增加了農(nóng)村信用社的信貸風險，且監(jiān)理機構(gòu)也沒有完全發(fā)揮出作用，監(jiān)督職能有待完善，這一系列問題很容易讓農(nóng)村信用社出現(xiàn)濫用職權(quán)等違規(guī)的事情，而這些正是信貸風險的根源[2]。在貸款的審批環(huán)節(jié)中，缺少量化的標準，偏重于定性分析，人為因素占很大的比重，沒有嚴格的執(zhí)行信貸管理過程中各項操作流程。尤其是對部分小額貸款，憑經(jīng)驗判斷，審貸分離制度流于形式，在貸款投向和投量上，有時由基層領(lǐng)導個人決策，貸審小組沒能發(fā)揮應有的作用和效果，從而增加了信貸風險[3]。農(nóng)村信用社缺乏一套科學完整的信貸風險控制體系。

1.2 人力資源體系不健全

農(nóng)村信用社在人力資源體系建設方面與商業(yè)銀行有較大的差別。在人才選拔上，招聘需求計劃的制定沒有完全按照人才需求進行有目的地招聘人才，并且存在一定的主觀性和隨意性，人才招聘中存在員工自身素質(zhì)與崗位需求不匹配的現(xiàn)象。在“行政化”的風氣影響下，員工大多以管理職務晉升為主要目標，而忽視業(yè)務能力和業(yè)績提升，這些不利于優(yōu)化人員配置。薪酬制度也存在問題，沒有體現(xiàn)以貢獻獲取報酬的科學薪酬制度，員工的工資上升空間過小、晉升渠道狹窄，挫傷了專業(yè)技術(shù)人員的工作積極

性[4]。

1.3 員工素質(zhì)和業(yè)務能力參差不齊

信用社歷來重視業(yè)務發(fā)展，而員工的業(yè)務勝任能力卻被忽視。近年來進入農(nóng)村信用社的大多為本?？茖W歷，大多通過招考進入，整體學歷層次仍不高。老員工工作經(jīng)驗豐富，但缺乏先進的理論基礎，特別是計算機操作能力有待提升，新員工具有一定的理論基礎但實戰(zhàn)經(jīng)驗又缺乏，而員工培訓制度也不完善，不利于迅速提升專業(yè)技能。整理來看，農(nóng)村信用社員工綜合素質(zhì)參差不齊，法律意識、服務意識、風險防控意識較淡薄，另外，農(nóng)村信用社培訓制度不完善，對于員工素質(zhì)提升不重視，沒有樹立全員信貸風險管理意識，這些因素都是導致操作風險高的原因。

1.4 服務對象的特殊性

我國的農(nóng)村信用社信貸服務對象主要是農(nóng)民以及農(nóng)村個體工商業(yè)戶、農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者，對象的特殊性帶來了信貸風險隱患。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，而且受自然氣象等因素的影響很多，如果一旦發(fā)生自然災害或者氣象災害就會給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來大的損失，影響借款人的償還能力，大大增加了信貸風險。一些農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者對信貸知識了解不多、法律意識不強、道德素質(zhì)不高，缺乏誠信。近年來國人的誠信度出現(xiàn)了較大的下滑趨勢，同時，我國個人和企業(yè)征信體系的不完善使得一些本來就不誠信的個體和企業(yè)違約機會成本降低。為減少或杜絕該類現(xiàn)象，農(nóng)村信用社一方面要做好貸前調(diào)查的工作，另一方面，當該類事件發(fā)生后可以通過法律手段來維護自身的權(quán)益。

2 農(nóng)村信用社信貸風險防控對策

2.1 完善管理制度，降低信貸風險

農(nóng)村信用社應從信貸風險管理的視角來設計管理流程，體現(xiàn)出風險識別、風險評估和風險監(jiān)督等環(huán)節(jié)。首先，健全信貸風險管理制度，堅決落實貸款責任，進一步完善和落實各項規(guī)章制度，如審貸分離制度、授權(quán)授信制度、信貸“三查”等，對每個工作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點和風險點嚴格約束和限制，杜絕違規(guī)、越權(quán)操作。其次，嚴格農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務問責制，在運行管理中建立和完善動態(tài)管理制度，通過信用社班子的考評、問責來做好信貸管理。再次，建立貸款業(yè)務制衡機制，強化信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，依據(jù)業(yè)務種類、地區(qū)風險狀況、貸款管理者能力來制定授權(quán)并不定期調(diào)整。最后，優(yōu)化信貸流程設計，加強流程管理。

2.2 堅持信貸風險管理原則，健全信貸風險管理組織結(jié)構(gòu)

①全面風險管理原則。全面風險管理原則要求即風險管理應當滲透到農(nóng)村信用社的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和人員。通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險控制的基本流程，培育良好的風險控制文化，建立健全全面風險控制體系。

②程序性原則。程序性原則要求農(nóng)村信用社風險管理應當嚴格遵循事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計監(jiān)督三道程序。

③協(xié)同效應原則。各部門權(quán)責清晰，信息能夠傳遞通暢，提高執(zhí)行力，各流程環(huán)節(jié)能夠互相依存、互相制約，最終實現(xiàn)整體效益。

2.3 借鑒信貸風險量化模型，建立新的預警系統(tǒng)

近年來有影響力的信用風險量化模型主要有：信用風險度量模型、KMV模型、信用風險附加模型和信用組合觀點模型，這四種模型各有優(yōu)缺點。風險預警系統(tǒng)是為了保證信貸資產(chǎn)的安全，通過制定并組織實施一系列制度、措施、發(fā)放和程序，對風險進行事情防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，對操作人員進行制約和協(xié)調(diào)。識別風險、評估風險、監(jiān)測風險、控制風險是完善風險管理體系的四個重點，創(chuàng)新建立風險預警系統(tǒng)也是風險管理不可缺少的。風險預警系統(tǒng)的作用在于判斷風險警情、診斷風險因素、檢測風險情況、預警風險發(fā)生、化解或降低風險、完善風險管理的科學性、系統(tǒng)性和規(guī)范性[5]。

2.4 提升員工專業(yè)素質(zhì)，完善激勵制度

人力資本對于企業(yè)整體素質(zhì)和專業(yè)水平的提升至關(guān)重要，因此農(nóng)村信用社必須要打造一支高素質(zhì)、專業(yè)化、知識多元化的人才隊伍，以發(fā)揮人力資本的作用。當務之急是加強對員工的業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平和工作效率，改變現(xiàn)行單一的以金錢為主的獎勵方式，增強精神獎勵，同時為員工（特別是青年員工）規(guī)劃科學的、公平的職務晉升或?qū)W習提升渠道，擴大個體發(fā)展空間，提升業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，減少操作風險的同時滿足員工的自我實現(xiàn)需求。信貸風險文化是保證信貸業(yè)務穩(wěn)定發(fā)展和控制風險的重要因素，也是提高信貸人員道德意識、風險意識的重要方法，提升了員工的道德修養(yǎng)和法律意識，就能減少因道德意識、法律意識低下而出現(xiàn)濫用職權(quán)的現(xiàn)象[6]。農(nóng)村信用社首先應從人才培養(yǎng)、激勵制度、企業(yè)文化等方面入手來全面提升工作人員的綜合素質(zhì)，進一步引導員工認同企業(yè)風險管理文化，主動防控信貸風險。

參考文獻：

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[3]盧志國.淺談農(nóng)村信用社信貸風險管理[J].科技與企業(yè)，2013，

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[5]孟凡芝.淺談農(nóng)村信用社信貸風險管理[J].河北金融，2011，10（15）：97-98.

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作者簡介：王雷（1985-），男，四川綿陽人，碩士研究生（在讀），四川省農(nóng)村信用社北川聯(lián)社，主要從事信貸工作。