趙映兵

摘 要：小額貸款公司作為一種立足支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展的新型農(nóng)村金融組織，近年來(lái)得到了較快發(fā)展，在一定程度上彌補(bǔ)了正規(guī)金融服務(wù)的不足，對(duì)農(nóng)村及地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但與此同時(shí)，也暴露出機(jī)構(gòu)性質(zhì)定位不明、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不完善、外部監(jiān)管不到位、資金來(lái)源單一、相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)惠政策不到位等系列問(wèn)題，影響著其未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 現(xiàn)狀分析 存在問(wèn)題 持續(xù)發(fā)展 建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）04-170-02

一、忻州市小額貸款公司現(xiàn)狀分析

截至2014年末，山西省忻州市共有小額貸款公司114家，與去年同期持平。114家小額貸款公司注冊(cè)資本總額達(dá)16.4億元，比去年同期增加0.3億元，增長(zhǎng)1.8%。2014年末，全市小額貸款公司從業(yè)人數(shù)達(dá)859人，同比增加17人，增長(zhǎng)2.1%。

（一）貸款業(yè)務(wù)量快速增長(zhǎng)，重點(diǎn)投向個(gè)人貸款，涉農(nóng)貸款占比超六成

2014年全市114家小額貸款公司的貸款余額為10.6億元，同比新增0.8億元，增長(zhǎng)8.1%。從貸款投放的對(duì)象看，小額貸款公司的貸款主要投向個(gè)人。2014年末，個(gè)人貸款余額8.4億元，同比增加2.2億元，增長(zhǎng)35.5%，占全部貸款總額的79.2%。從貸款的用途來(lái)看，小額貸款公司的貸款主要投向“三農(nóng)”，2014年末，涉農(nóng)貸款余額達(dá)6.5億元，同比增加1.3億元，增長(zhǎng)25.1%，占全部貸款總額的62.3%。

（二）貸款業(yè)務(wù)特征明顯，短期、擔(dān)保貸款占主導(dǎo)，單筆貸款金額、規(guī)模趨增

2014年忻州市小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)體現(xiàn)出一些新的特征，主要反映在貸款方式、貸款期限及單筆貸款規(guī)模集中度方面。2014年末，抵（質(zhì)）押、擔(dān)保貸款余額為6.7億元，同比減少0.2億元，占全部貸款余額的63.4%；短期貸款余額10.1億元，占全部貸款的95.3%；單筆金額50萬(wàn)元以上的貸款余額達(dá)4.3億元，占貸款總額的40.6%，同比大幅上升18個(gè)百分點(diǎn)。

（三）資產(chǎn)質(zhì)量狀況良好，利率水平同比有所上升，盈利能力較為理想

2014年末，忻州市小額貸款公司逾期貸款2239萬(wàn)元，其中，逾期6個(gè)月以上的貸款余額為1050萬(wàn)元，僅占貸款總額的2.1%。小額貸款公司的收益來(lái)自于貸款利息。2014年，忻州市小額貸款公司的平均年化利率為22.1%，同比上升2.69個(gè)百分點(diǎn)。2014年，小額貸款公司的業(yè)務(wù)量快速增長(zhǎng)，加之貸款利率有所上升，因此年內(nèi)盈利能力較為理想。據(jù)統(tǒng)計(jì)，至年末，全市小額貸款公司的凈利潤(rùn)達(dá)0.51億元，同比增長(zhǎng)23%；繳納稅金0.46億元，同比增長(zhǎng)28%。

二、小額貸款公司發(fā)展中存在的主要問(wèn)題

（一）機(jī)構(gòu)性質(zhì)定位不夠明晰，社會(huì)認(rèn)可度不足

根據(jù)2008年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》），小額貸款公司是經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管和終止受《公司法》的約束。從這個(gè)角度看，小額貸款公司具有普通企業(yè)的性質(zhì)。但小額貸款公司主要經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，其又具有金融業(yè)務(wù)的性質(zhì)，不完全適用《公司法》，這就使得小額貸款公司成為依照《公司法》經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品的公司。這種特殊的機(jī)構(gòu)性質(zhì)定位，使其難以像金融機(jī)構(gòu)那樣享受到一些政策優(yōu)惠，且在向商業(yè)銀行融資的過(guò)程中，享受不到同業(yè)拆借的利率。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不夠完善，外部日常監(jiān)管不到位

調(diào)查顯示，目前小額貸款公司的信貸產(chǎn)品和市場(chǎng)開(kāi)拓方面只是簡(jiǎn)單復(fù)制商業(yè)銀行模式，由于其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)和能力不足，小額貸款公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的精神，省政府金融辦是小額貸款公司的審批機(jī)構(gòu)，市、縣政府金融辦是其監(jiān)管機(jī)構(gòu)。但目前，忻州市各縣（市）的金融辦尚未成立，監(jiān)管力量不足，面對(duì)不斷增加的小額貸款公司，難以保證日常監(jiān)管到位。

（三）資金來(lái)源、信貸產(chǎn)品單一，制約其可持續(xù)發(fā)展

根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，小額貸款公司只發(fā)放貸款，不吸收公眾存款。至2014年末，忻州市已開(kāi)業(yè)的114家小額貸款公司資本金加外部融資總額為16.4億元，但與金融機(jī)構(gòu)相比，其資金量相距甚遠(yuǎn)。目前，忻州市小額貸款公司的資金使用率已超過(guò)95%，若無(wú)增資或銀行貸款注入，將陷入“無(wú)錢(qián)可放”的困境。目前，小額貸款公司的業(yè)務(wù)只是簡(jiǎn)單復(fù)制商業(yè)銀行模式，主要還是采取抵（質(zhì)）押、保證等方式，鮮見(jiàn)其他創(chuàng)新。這種單一的信貸產(chǎn)品，不僅制約著其盈利水平，也在一定程度上制約著其未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）相關(guān)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)、稅收優(yōu)惠政策未能及時(shí)到位

省財(cái)政出臺(tái)多項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，大力支持農(nóng)村小額貸款公司等各類(lèi)新型農(nóng)村金融組織發(fā)展。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在眾多獎(jiǎng)勵(lì)政策中，有部分獎(jiǎng)勵(lì)則由于財(cái)政資金緊張而無(wú)法落實(shí)。小額貸款公司的稅率參照農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)期間的稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行，即所得稅按12.5%、營(yíng)業(yè)稅按3%的稅率征收。目前，這一稅收優(yōu)惠政策正逐步到位，但仍存在部分稅收優(yōu)惠難以執(zhí)行的情況。

三、促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的建議

（一）從法律層面明確小額貸款公司的法律地位

盡管小額貸款公司現(xiàn)有的法律地位備受爭(zhēng)議，但這所謂“瘸腿”的公司正是符合我國(guó)國(guó)情、并能在（下轉(zhuǎn)第173頁(yè)）（上接第170頁(yè)）我國(guó)茁壯成長(zhǎng)的公司。如果小額貸款公司一旦能夠吸收存款甚至被賦予金融機(jī)構(gòu)的資格，便會(huì)為那些以法律名義違法集資的違法者提供便利。因此，應(yīng)堅(jiān)持小額貸款公司“只貸不存”的機(jī)構(gòu)性質(zhì)，并爭(zhēng)取從法律層面加以規(guī)范，明確小額貸款公司的法律地位。與此同時(shí)，還應(yīng)看到小額貸款公司的特殊性，從促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，制訂與其身份相宜的政策規(guī)章，如減免稅收，允許其承擔(dān)低于現(xiàn)有水平的稅負(fù)等。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管，完善內(nèi)控，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度

對(duì)小額貸款公司，建議從上到下統(tǒng)一明確監(jiān)管的牽頭部門(mén)和職能部門(mén)，確定各自監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)協(xié)同配合，確保小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。監(jiān)管部門(mén)要按照審慎監(jiān)管的要求，切實(shí)加強(qiáng)和改善對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，細(xì)化制定相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管措施，將其納入?yún)^(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)小額貸款公司實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。小額貸款公司本身也要進(jìn)一步健全、完善內(nèi)控機(jī)制。此外，為了增強(qiáng)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展能力，必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升其業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。

（三）拓寬融資，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展

小額貸款公司不吸收公眾存款，因此其外部融資只能依靠金融機(jī)構(gòu)，且受融資比例限制，不少小額貸款公司的資金已飽和使用，限制了其后續(xù)發(fā)展。為了擴(kuò)大小額貸款公司的業(yè)務(wù)輻射范圍，為更多“三農(nóng)”服務(wù)，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)定的后續(xù)資金來(lái)源，對(duì)此，可以考慮提高其向金融機(jī)構(gòu)融資的比例限額，對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的小額貸款公司，逐年放寬融資比例，可將融資余額的比例從不超過(guò)50%提高至不超過(guò)100%，且充分發(fā)揮政策性銀行的作用，為其提供必要的資金支持，同時(shí)，逐步允許那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和誠(chéng)信記錄良好的小額貸款公司，通過(guò)相互拆借資金、吸收轉(zhuǎn)貸款、批發(fā)貸款，進(jìn)而吸取一定比率的會(huì)員存款等方式擴(kuò)大其資金來(lái)源。

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（作者單位：中國(guó)人民銀行五臺(tái)縣支行 山西五臺(tái) 035500）

（責(zé)編：李雪）