摘要：近年來(lái)，隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理在各大中型企業(yè)穩(wěn)步推行， 企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防控風(fēng)險(xiǎn)的能力得到提升。但隨著風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入推進(jìn)，原有模式也暴露出了一些不足。如何進(jìn)一步深化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成為目前企業(yè)專注和探討的論題。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)管控

當(dāng)前，企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)行為都會(huì)涉及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)管理領(lǐng)域的重要研究課題，控制企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)管理的核心。近年來(lái)，從中央到地方，一直高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，自2006年《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》出臺(tái)，帶動(dòng)了各省國(guó)資委陸續(xù)制定省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)建立科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。經(jīng)過(guò)幾年發(fā)展，大中型國(guó)有企業(yè)大都搭建起了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并有了運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，但在風(fēng)險(xiǎn)管理的深化上似乎走到了瓶頸，如何深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，使其能切實(shí)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研判、處置應(yīng)變能力成為目前很多企業(yè)探討的論題。

一、推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍經(jīng)驗(yàn)

（一）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是構(gòu)建組織體系。結(jié)合企業(yè)自身情況，依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，建立職責(zé)分工明確的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，對(duì)公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其它職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行了明確界定。二是落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。大體構(gòu)建由初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)的五個(gè)循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的工作流程和方法。三是搭建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。有條件的企業(yè)會(huì)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過(guò)內(nèi)嵌環(huán)境信息模塊、辨識(shí)評(píng)估模塊、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊、監(jiān)控預(yù)警模塊等模塊輔助全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作

一是辨識(shí)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，查找企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)要素的過(guò)程。 通過(guò)各單位相關(guān)人員根據(jù)自身業(yè)務(wù)、職責(zé)辨識(shí)對(duì)影響未來(lái)一定時(shí)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。二是制定風(fēng)險(xiǎn)管控方案，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和有關(guān)單位針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，制定詳細(xì)的重大風(fēng)險(xiǎn)防范方案，并將重大風(fēng)險(xiǎn)防范方案落實(shí)到各有關(guān)部門，在企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門跟蹤監(jiān)督各部門重大風(fēng)險(xiǎn)防范措施的落實(shí)情況，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)防范方案實(shí)施過(guò)程中所遇到的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)調(diào)及處理，以實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作不能與原有的企業(yè)管理工作有機(jī)融合

企業(yè)在推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中，易將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作成了獨(dú)立的體系，不能與企業(yè)現(xiàn)有管理體系、制度、流程融合，使得全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)及防控走向表面化，阻礙了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開展，亦沒(méi)能對(duì)原有管理體系起到提升、整合、優(yōu)化的作用。

（二）重視風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作，忽視風(fēng)險(xiǎn)管控的情況較普遍

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管控是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)與評(píng)估能確認(rèn)企業(yè)當(dāng)前面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，從而有的放矢開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。而通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管控，則可以將企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度降至最低，使企業(yè)不因重大風(fēng)險(xiǎn)的存發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)損失。因此風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管控為 “兩手都要抓，兩手都要硬”的工作，只有二者協(xié)調(diào)推進(jìn)，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期的效果。但是實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)工作涉及各業(yè)務(wù)層面、工作量大、專業(yè)性強(qiáng)，工作難度大，大多數(shù)企業(yè)在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，往往比較重視風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作，而后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作不能及時(shí)跟進(jìn)，影響風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際效果。

（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理采用定性工作方式居多缺乏風(fēng)險(xiǎn)量化

在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)過(guò)程中，不論是風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)還是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)分析，多使用定性方式，以大概描述為主，往往用數(shù)據(jù)做論據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析不多，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的評(píng)價(jià)也多定性評(píng)價(jià)少量化說(shuō)明。風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏數(shù)據(jù)支撐、風(fēng)險(xiǎn)量化增加了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控的難度，也無(wú)法精確反映企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀。

三、深化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)想法

（一）深化專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)期，多數(shù)企業(yè)將工作重點(diǎn)放在“全面”二字上，風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)監(jiān)控各力求覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略、投資、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法務(wù)各方面，隨著體系運(yùn)行的深入，這種大而全的管理模式導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)管理工作與企業(yè)管理脫節(jié)，形成“兩張皮”。因此與其面面俱到抓風(fēng)險(xiǎn)，不如有重點(diǎn)地選擇一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)管控，集中力量組織相關(guān)部門成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，查找關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，梳理工作流程，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控。通過(guò)這種方式逐步抓好企業(yè)的各種重大風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最終形成全面的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)應(yīng)與企業(yè)KPI指標(biāo)結(jié)合

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方式更多的是企業(yè)的各部門根據(jù)自身的部門職責(zé)和工作經(jīng)驗(yàn)查找相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)主動(dòng)性不強(qiáng)，有一定的局限。因此風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)思路可以深化到與企業(yè)KPI指標(biāo)相結(jié)合，各部門從影響企業(yè)分解到本部門的KPI指標(biāo)出發(fā)，查找影響本部門實(shí)現(xiàn)KPI指標(biāo)的不確定性，繼而層層分解，找出產(chǎn)生不確定性的根本因素，準(zhǔn)確查找出基于本部門職責(zé)發(fā)生的影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。另一方面，KPI指標(biāo)多與企業(yè)績(jī)效考核相結(jié)合，亦有利于調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的積極主動(dòng)性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)列示少一些定性描述，多梳理可量化的“點(diǎn)”

一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)積極同有關(guān)職能部門溝通分析、整理出能夠支撐各類風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)，梳理出可以通過(guò)數(shù)據(jù)變化提示風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo)；另一方面企業(yè)應(yīng)積極搭建起風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)使可以及時(shí)從各方面搜集各類信息和儲(chǔ)備各種數(shù)據(jù)，嘗試使用數(shù)學(xué)模型分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而做到風(fēng)險(xiǎn)管理工作除了查找風(fēng)險(xiǎn)、防控風(fēng)險(xiǎn)，還能有效預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)放下“身段”與企業(yè)其他業(yè)務(wù)融合

一是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)設(shè)計(jì)可以放在企業(yè)權(quán)威性強(qiáng)的部室，如財(cái)務(wù)、審計(jì)部門，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸納入上述部室的職責(zé)內(nèi)容中，讓風(fēng)險(xiǎn)管理職能籍助上述部門的權(quán)威性得到增強(qiáng)、廣泛性得到延伸，使風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性得到提升。二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)與其它部室協(xié)調(diào)配合，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與各業(yè)務(wù)協(xié)同并進(jìn)，參與各職能部門在人資、財(cái)務(wù)、物資購(gòu)銷等各業(yè)務(wù)的診斷評(píng)價(jià)，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（周楠，山東省鄒城市兗礦集團(tuán)有限公司）