摘 要：信用證作為當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式，在給國(guó)際貿(mào)易的各方當(dāng)事人帶來便利的同時(shí)，由于其內(nèi)在缺陷、缺乏國(guó)際協(xié)作等原因所引發(fā)的信用證欺詐等違法犯罪行為也給信用證使用者帶來了風(fēng)險(xiǎn)。防范信用結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，需要世界各國(guó)共同加強(qiáng)信息交流和合作，建立國(guó)際法律防范和救濟(jì)體系。

關(guān)鍵詞：信用證 風(fēng)險(xiǎn) 防范

信用證是開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的要求開給受益人的一種書面憑證，如果受益人滿足了約定條件，開證行將向受益人支付信用證中約定的金額。由于信用證以銀行信用取代商業(yè)信用，有效解決了買賣雙方互不信任的問題，較之單純以商業(yè)信用為保障的匯付、托收等國(guó)際結(jié)算方式具有無可比擬的優(yōu)勢(shì)，因此信用證自十九世紀(jì)問世以來，迅速普及世界各地，已成為迄今為止國(guó)際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式，被英國(guó)Ken大法官稱為“國(guó)際貿(mào)易的生命血液”。但隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，信用證的使用也逐漸顯露出了它的不足和局限性，它作為一種支付和結(jié)算工具，在給國(guó)際貿(mào)易的各方當(dāng)事人帶來便利的同時(shí)，由于它的內(nèi)在缺陷等原因所引發(fā)的信用證欺詐等違法犯罪行為也給信用證使用者帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)探析

信用證的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指在信用證支付方式下，某些因素在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生始料未及的變動(dòng)，致使通過信用證支付貨款的國(guó)際貿(mào)易主體所獲得的實(shí)際利益與所期望的利益相違背，從而產(chǎn)生蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。從當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中信用證的發(fā)展及使用現(xiàn)狀來看，信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的存在有著多方面的原因。

1、信用證結(jié)算方式有其自身的弱點(diǎn)。第一，國(guó)際貿(mào)易專業(yè)性較強(qiáng)，不僅涉及到眾多位于不同國(guó)家的當(dāng)事人，而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識(shí)，在這些環(huán)節(jié)中不可避免會(huì)存在一些漏洞。一些不法分子就借此詐騙合同項(xiàng)下的貨款、銀行貸款。第二，國(guó)際貿(mào)易是跨國(guó)交易，一般涉及兩個(gè)以上的國(guó)家。出現(xiàn)糾紛時(shí)，必然涉及到國(guó)家間法律沖突與司法協(xié)助問題，使得受害方跨國(guó)保護(hù)自己的正當(dāng)利益受到很大限制，甚至根本沒有行使訴訟權(quán)利的可能。第三，國(guó)際貿(mào)易的標(biāo)的額很大，而信用證欺詐成本低，詐騙成功率高，因此很多犯罪分子懷著投機(jī)心理鋌而走險(xiǎn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)逐漸走向一體化，各國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益加強(qiáng)，信用證欺詐行為越來越狡猾、隱蔽，欺詐者也越來越專業(yè)化、高智商化，手段更加巧妙，大量的信用證風(fēng)險(xiǎn)特別是欺詐風(fēng)險(xiǎn)的存在，嚴(yán)重動(dòng)搖了信用證給予買賣雙方的信心，給國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)帶來了巨大的危害。

2、在打擊與防范信用證欺詐方面國(guó)際上沒有一個(gè)統(tǒng)一的國(guó)際公約，國(guó)際商會(huì)制訂的為世界上絕大多數(shù)國(guó)家承認(rèn)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中規(guī)定的欺詐問題是各國(guó)國(guó)內(nèi)法調(diào)整的范圍，而世界上除極少數(shù)國(guó)家如美國(guó)等國(guó)外，在信用證的立法問題上是極不發(fā)達(dá)的，而且不同國(guó)家或地區(qū)的法律制度，對(duì)信用證各當(dāng)事人之間法律關(guān)系的性質(zhì)認(rèn)定，以及信用證欺詐的構(gòu)成要件的認(rèn)定和相應(yīng)法律責(zé)任的承擔(dān)包括具體處理程序都會(huì)存在不同的規(guī)定，在解決這些糾紛時(shí)往往會(huì)產(chǎn)生法律沖突，同時(shí)國(guó)際上又沒有打擊與制裁信用證欺詐的統(tǒng)一法律機(jī)制，造成欺詐者容易逃避法律追究，給治理和防范信用證欺詐帶來困難。

3、受害方業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，警惕防范意識(shí)不強(qiáng)。相當(dāng)一部分被欺詐者不了解UCP500，誤認(rèn)為銀行會(huì)替他們把關(guān)，對(duì)貿(mào)易慣例缺少應(yīng)有的認(rèn)識(shí)。有些欺詐案件，受害方并不是未發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，而是在發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時(shí)，未能引起當(dāng)事人的高度警覺并采取相應(yīng)的防范措施，從而使欺詐得逞。

二、信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）建立國(guó)際反欺詐法律體系

1、制訂反信用證欺詐的國(guó)際公約，從法律上謀求對(duì)人類社會(huì)共同利益的保護(hù)。本世紀(jì)以來，在各國(guó)的共同努力下，已制定了一些防范國(guó)際性危害人類社會(huì)現(xiàn)象的國(guó)際公約：在刑法方面，有關(guān)于在航空器內(nèi)犯罪和某些其他行為的公約（簡(jiǎn)稱1963年東京公約）；制止非法劫持航空器公約（簡(jiǎn)稱1970年海牙公約）等。在民事方面，如國(guó)際油污損害民事責(zé)任公約（1969年訂于布魯塞爾）等。但目前尚無一部針對(duì)國(guó)際貿(mào)易欺詐的國(guó)際公約。我們應(yīng)在總結(jié)國(guó)際社會(huì)相互合作，共同對(duì)付跨國(guó)犯罪經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上制訂一部反信用證欺詐的國(guó)際公約，從法律上謀求對(duì)人類社會(huì)共同利益的保護(hù)。在制定這方面的公約時(shí)：一是要明確跨國(guó)欺詐的概念和構(gòu)成條件，確認(rèn)其是危害國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往和人類共同利益的違法犯罪行為。二是要規(guī)定各國(guó)對(duì)此類案件的法律適用、司法管轄及引渡等問題。三是任何締約國(guó)法院審理跨國(guó)欺詐案件時(shí)，其他締約國(guó)均有義務(wù)在送達(dá)文件、調(diào)查取證、緝拿和引渡罪犯，承認(rèn)和執(zhí)行法院判決諸方面積極進(jìn)行配合與協(xié)助。任何締約國(guó)不得以任何借口拖延和阻撓。四是各締約國(guó)在發(fā)現(xiàn)有跨國(guó)欺詐的跡象時(shí)，有義務(wù)主動(dòng)追查。五是公約應(yīng)規(guī)定對(duì)跨國(guó)欺詐案件的法律適用。對(duì)欺詐者需追究刑事責(zé)任或行政責(zé)任的，可以適用法院地法。對(duì)欺詐者需追究民事責(zé)任的，可以按照確定侵權(quán)行為準(zhǔn)據(jù)法的原則，在欺詐行為地法、損害發(fā)生地法及與案件有最密切聯(lián)系地法中選擇對(duì)被害人最為有利的法律，以有效地保護(hù)被害人的利益。如果欺詐者與被欺詐者具有同一國(guó)籍，或在同一國(guó)內(nèi)有住所，可以適用其共同本國(guó)法或共同住所地法。

同時(shí)，除了制定沖突法公約之外，還可以在條件具備時(shí)制定實(shí)體法公約，如果上述國(guó)際公約能夠及早出臺(tái)，將對(duì)于有效地防范和打擊國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的欺詐活動(dòng)，促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來，產(chǎn)生積極的意義和作用。

2、建立反欺詐的國(guó)際組織。由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易己經(jīng)跨出一國(guó)國(guó)界，其間所可能發(fā)生的欺詐超出了一國(guó)有效的控制和管轄范圍，所以除需要簽訂有關(guān)國(guó)際公約之外，建立一個(gè)專門對(duì)付跨國(guó)欺詐活動(dòng)的國(guó)際合作組織，亦顯得十分必要。從加強(qiáng)和促進(jìn)國(guó)際社會(huì)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交往，保護(hù)人類共同利益角度出發(fā)，應(yīng)盡快成立一個(gè)帶有政府間合作性質(zhì)、能夠與國(guó)際貿(mào)易組織及國(guó)際刑警組織密切聯(lián)系、并且有充分權(quán)威的專門用于對(duì)付跨國(guó)欺詐活動(dòng)的國(guó)際合作組織，以防范和打擊跨國(guó)欺詐活動(dòng)。

（二）加強(qiáng)國(guó)際信息交流

各國(guó)可以通過立法設(shè)立規(guī)范的公司經(jīng)營(yíng)狀況查詢中心，形成嚴(yán)密的信息網(wǎng)絡(luò)，以便貿(mào)易商能及時(shí)、準(zhǔn)確地了解有關(guān)公司的資信情況，如負(fù)債情況、信用程度以及該次交易中的履約情況（如船舶等級(jí)、載重量、船齡和航運(yùn)情況等），使貿(mào)易商避免和資信不佳的公司交易。此外，各國(guó)如能建立發(fā)達(dá)的信息互換體系，及時(shí)通告本國(guó)信用證欺詐發(fā)展動(dòng)態(tài)，為誠(chéng)實(shí)信用的貿(mào)易商和銀行提供可靠信息，必然有助于各方在從事國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中保持高度警惕，避免因貿(mào)易商和銀行信息閉塞、不了解行情等原因而產(chǎn)生的信用證欺詐行為。