摘 要：在國內(nèi)外對金融風險廣泛關(guān)注和研究的情況下，農(nóng)村信用社面臨了異常突出的風險。市場經(jīng)濟的高速發(fā)展和高科技的使用，從客觀的角度給農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了新的難題。怎樣使農(nóng)村信用社的金融風險得到防范和解決，怎樣建立農(nóng)村信用社使其成為更有實際競爭力的合作金融組織，對于農(nóng)村信用社以及農(nóng)業(yè)今后的發(fā)展都有著重要的意義。本文通過研究農(nóng)村信用社實際經(jīng)營情況分析了農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀和存在問題，并提出了使農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新能力得到加強的具體建議，以進一步提高我國農(nóng)村信用社金融的創(chuàng)新能力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 金融創(chuàng)新 內(nèi)控機制

金融創(chuàng)新對于農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)來說是提高服務(wù)水平和競爭能力的重要基礎(chǔ)，它能夠正確地處理好防范金融風險和支持經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系問題，促進地方經(jīng)濟水平持續(xù)穩(wěn)定提高。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，當前面臨的主要問題就是要在夾縫中謀發(fā)展，將現(xiàn)有的金融資源進行整合，加快金融創(chuàng)新，盡全力提升競爭實力。

1、合作金融的理論基礎(chǔ)

1.1 合作金融的內(nèi)涵

合作金融是在商品經(jīng)濟條件的背景下，勞動群眾和弱小的經(jīng)濟組織資源入股聯(lián)合、實行民主管理、獲得服務(wù)和利益以改善自己生產(chǎn)生活條件的一種結(jié)合了集體所有和個人所有的較為特殊的資金融通形式。合作金融屬于金融領(lǐng)域的合作經(jīng)濟，是合作經(jīng)濟的子范疇，它的運作原則、本質(zhì)屬性同合作經(jīng)濟大致是吻合的。合作金融是一種通過金融資產(chǎn)的形式參與合作，并且專門從事一定范圍內(nèi)金融活動的經(jīng)濟形勢。從目前所顯示的經(jīng)濟關(guān)系來看，合作金融顯示的是一種自愿、互利、民主的合作關(guān)系，其融資活動是在會員繳納定量貨幣資金的前提下進行，并按照自主經(jīng)營、民主管理的方式開展經(jīng)營活動。合作金融的根本屬性包含三方面內(nèi)容：合作金融的自然屬性，表現(xiàn)在它是一種在資金方面相互合作的經(jīng)濟組織；合作金融的經(jīng)營屬性，表現(xiàn)在其是一個在市場經(jīng)濟中生存和發(fā)展的企業(yè)；合作金融的所有制屬性，表現(xiàn)在合作金融是由社員入股組成的，全部資料歸社員集體和個人所有。合作金融的特征通常為以下方面：以資金互助合作為基礎(chǔ)；通過資金作為媒介，實現(xiàn)人的聯(lián)合；包含精神及道德因素，但是又不是慈善事業(yè)；不將盈利作為唯一目的，合作金融就是互助金融；將業(yè)務(wù)交易量作為社員責、權(quán)、利的標準；政府要特殊優(yōu)待合作金融，經(jīng)營方式靈活。

1.2 合作金融的地位與作用

合作金融的地位主要通過合作經(jīng)濟、金融體系及整個社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出來。第一，合作金融對于合作經(jīng)濟來說起到中介地位，合作金融是中介，在整個合作經(jīng)濟中起到傳導作用，能夠有效擴大生產(chǎn)和流通、促進經(jīng)濟發(fā)展。第二，合作經(jīng)濟對于整個金融體系特別是銀行體系起到基礎(chǔ)作用，因為不管是發(fā)展中國家還是發(fā)達國家，弱小的經(jīng)濟組織和商品生產(chǎn)者在社會經(jīng)濟組織中都是占有很大比重的，這就決定了為其提供服務(wù)的合作金融在整個金融體系特別是銀行體系中占有基礎(chǔ)地位。第三，合作金融對于服務(wù)業(yè)來說是一個重要的組成部分，它能夠為廣大農(nóng)戶和農(nóng)村的社會化服務(wù)組織提供多角度、多方面的金融服務(wù)，在社會經(jīng)濟發(fā)展中起到不可或缺的作用。

合作金融的作用主要通過以下幾方面顯示出來：首先是使合作社成員的經(jīng)濟水平得到提高，社會可以通過資金的互相合作發(fā)展生產(chǎn)、增加收入，穩(wěn)定地提高生活水平和質(zhì)量。其次是其能夠支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以及農(nóng)村工商業(yè)。再次是幫助貧困地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟促進其生活水平提高，大力使農(nóng)民脫貧致富，農(nóng)村信用社依據(jù)貧困地區(qū)的具體特點，因地制宜地發(fā)放生產(chǎn)和生活貸款，為農(nóng)民拓寬致富道路，發(fā)展多種經(jīng)營方式，增加農(nóng)民收入，逐步進入小康社會。最后是合作金融可以穩(wěn)定金融秩序，大多數(shù)情況下是通過信貸、結(jié)算和利率等方式使民間信貸規(guī)模、結(jié)構(gòu)和利率水平得到引導，大力打壓民間非法的高利貸行為，維護正常金融秩序。

2、農(nóng)村信用合作社金融創(chuàng)新現(xiàn)狀及其存在的問題

2.1 農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新的現(xiàn)狀

1997年至今，依據(jù)黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，通過人民銀行的監(jiān)督及相關(guān)部門的支持，各地農(nóng)村信用社改革體制、改善管理、改進服務(wù)，大力進行金融創(chuàng)新，在很多方面已經(jīng)取得明顯成效，對于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到了很大的作用，已

經(jīng)逐步成為將廣大農(nóng)民群眾聯(lián)系在一起的紐帶。

農(nóng)村信用社產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新得到很大發(fā)展。最近幾年，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)創(chuàng)新的改變很大，不僅在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上積極創(chuàng)新，也在中間業(yè)務(wù)相繼推出了一些金融產(chǎn)品。這些金融產(chǎn)品不僅能夠在一定程度上滿足人們的金融需求，還能夠拓寬農(nóng)村信用社的經(jīng)營空間，拓展農(nóng)村信用社的盈利方式。

農(nóng)村信用社人員素質(zhì)與管理水平得到很大提高。從2006年初開始，全國農(nóng)信社系統(tǒng)通過對國際通行做法的借鑒，對貸款實行了“五級”分類。農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展了大規(guī)模培訓高管人員的活動，許多農(nóng)村信用社的基層高管人員都受到了輪流培訓，將他們分配到大型銀行與股份制銀行進行實踐工作，更大銀行抽調(diào)幾百人分別派去更省指導五級分類，該舉措使農(nóng)信社六十萬員工的業(yè)務(wù)能力得到提升。實行了五級分類后，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的監(jiān)管標準與商業(yè)銀行的標準得到了統(tǒng)一。

農(nóng)村信用社管理信息技術(shù)創(chuàng)新能力和電子化得到不斷的加強。農(nóng)村信用社與工、農(nóng)、建等商業(yè)銀行比起來，對計算機的應(yīng)用較晚。目前，農(nóng)村信用社加大了對科技的投入力度，進一步加快了金融電子化建設(shè)，將網(wǎng)絡(luò)作為依托，先后展開了電子聯(lián)行等電子業(yè)務(wù)。與此同時，農(nóng)村信用社進一步加強了在業(yè)務(wù)工作中應(yīng)用的管理信息化。通過及時反饋管理信息，農(nóng)村信用社不僅能夠增加收益、降低風險，還能夠使人力資源配置得到優(yōu)化、提高工作效率。

2.2 農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新中存在的問題

在實際工作中，農(nóng)村信用社由于很多因素的制約仍然面臨著資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營效益差、資本充足率地等諸多問題。

金融創(chuàng)新觀念缺乏。當前，大部分農(nóng)村信用社沒能樹立起真正的金融服務(wù)的理念，仍在有安于現(xiàn)狀、保守求穩(wěn)心態(tài)的存在。這種觀念能夠?qū)е陆?jīng)營核算意識不強、工作能力差的后果，不能促進工作人員自主地尋求金融創(chuàng)新的切入點，而是將應(yīng)付上級考核作為工作重點，缺乏金融創(chuàng)新觀念。

高素質(zhì)金融人才過少。金融創(chuàng)新要求金融工作人員要有很高的素質(zhì)，需要工作人員具備現(xiàn)代金融理論知識記憶實踐技能和防范風險的意識。銀行等金融機構(gòu)要想在競爭中處于不敗的地位，就要吸收思想觀念新、競爭意識強、精通金融業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才。因為農(nóng)村信用社大部分位于農(nóng)村地區(qū)，高素質(zhì)人才較少，因此其金融創(chuàng)新開展異常艱難。

金融品種單一，借鑒性創(chuàng)新多，原創(chuàng)性創(chuàng)新少。當前，農(nóng)村信用社提供的金融產(chǎn)品較簡單，大部分都是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，很難滿足農(nóng)戶信貸資金需求。其次，金融創(chuàng)新的主要方法是模仿國內(nèi)商業(yè)銀行，以吸納借鑒為主，很少有有特色的金融業(yè)務(wù)。

金融技術(shù)創(chuàng)新能力較差，金融工具創(chuàng)新能力有限。相對于國有商業(yè)銀行來說，農(nóng)村信用社具有實力較差、技術(shù)設(shè)備、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)落后、電子化程度低以及資金調(diào)轉(zhuǎn)緩慢的缺點。與此同時，大部分國有銀行都會采用國際金融領(lǐng)域已經(jīng)得出的金融創(chuàng)新成果，在各方面都比農(nóng)村信用社先進。農(nóng)村信用社因為缺乏科技人才，觀念較為落后，在電子化建設(shè)上的投入低，使農(nóng)村信用社陷入金融科技含量低、競爭力差的境地。

不能完善地監(jiān)管金融創(chuàng)新。當前情況下，監(jiān)管部門不能夠嚴厲、正確、完善地監(jiān)管農(nóng)村信用社在金融創(chuàng)新方面的活動。金融相關(guān)的法律法規(guī)不能夠得到很好地建立健全，金融創(chuàng)新的監(jiān)督手段仍處在落后地位，還不能將農(nóng)村信用社的監(jiān)管納入正常軌道。

3、加強農(nóng)村信用社金融創(chuàng)新能力的對策

3.1 加快改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度

想要進行農(nóng)村信用合作社改革，就要首先改革產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是一個非常重要的問題，它的核心是通過明確分析產(chǎn)權(quán)來實現(xiàn)“誰投資、誰管理、出了風險誰承擔責任”這個目標。最近幾年，改革多樣化的產(chǎn)權(quán)制度使不同地域、不同經(jīng)濟水平、不同經(jīng)營方法下的農(nóng)村信用社都能夠?qū)ふ遗c自己情況相符合的較為有效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織模式。目前，各地農(nóng)村信用社要將產(chǎn)權(quán)制度改革作為突破口，將農(nóng)村信用社逐步改造成地方性的農(nóng)村股份合作銀行。

3.2 加大創(chuàng)新業(yè)務(wù)的力度，增加業(yè)務(wù)收入

首先，農(nóng)村信用社要以當下農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀為基礎(chǔ)理論，以農(nóng)村市場需求為前提，盡全力呆站資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。農(nóng)村信用社要依據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際情況開展新的金融業(yè)務(wù)品種，使其多樣化，以適應(yīng)各個方面的不同需求。其次，要大力開展中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)收入是金融創(chuàng)新能力評判的一個非常重要的標準。在當前國際經(jīng)濟中處于前列的銀行，中間業(yè)務(wù)收入比重大部分都達到了50%，而國內(nèi)的國有銀行目前的中間業(yè)務(wù)收入比重為17.5%，城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入比重為3.67%，然而農(nóng)村合作社僅為0.7%。在此情況下，農(nóng)村信用社要想繼續(xù)生存在如此激烈的競爭下，就必須改變現(xiàn)在的情況，要增加非利息收入，大力提升中間業(yè)務(wù)收入。再次，要大力開展負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。長期以來，農(nóng)村信用社在服務(wù)質(zhì)量和水平與國有銀行有很大差距的前提下，往往較國有銀行少吸收的存款很多。因此，農(nóng)村信用社要與實際相結(jié)合，發(fā)展長處規(guī)避短處，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，在此之上開發(fā)新的金融業(yè)務(wù)，加大營銷力度，加快建設(shè)多樣的存款服務(wù)。

3.3 提高競爭力，大力提高金融技術(shù)創(chuàng)新水平

當代最成功的金融創(chuàng)新就是將計算機技術(shù)引入支付清算系統(tǒng)。農(nóng)村信用社要盡全力實施技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，及技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)促進業(yè)務(wù)創(chuàng)新；農(nóng)村信用社要打破傳統(tǒng)的以柜面服務(wù)為提供服務(wù)方式的現(xiàn)狀，以信息技術(shù)為依托，積極主動地推進開發(fā)和創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬、信用卡、網(wǎng)上銀行等高科技金融產(chǎn)品，提高農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)處理能力和運作效率，通過開發(fā)高效、快捷的產(chǎn)品贏得市場。

3.4 大力培養(yǎng)高素質(zhì)人才

當下，新的發(fā)展機遇正給農(nóng)村信用社帶來挑戰(zhàn)，因此必須要加強人才隊伍建設(shè)、加強制定科學的戰(zhàn)略、樹立良好的人才觀以更好地適應(yīng)市場經(jīng)濟的需要。一方面，農(nóng)村信用社必須大力搞好隊伍建設(shè)，努力建設(shè)一種能夠吸引人才、培養(yǎng)人才的機制。農(nóng)村信用社要大力吸收文化素質(zhì)高和實踐能力強的人才，同時對現(xiàn)存的從業(yè)人員加強教導、培訓，使其現(xiàn)代金融服務(wù)意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)得到大幅度提高。另一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)該引入人才競爭機制，實行優(yōu)勝劣汰的方法，在全方位推進人才優(yōu)化。與此同時，農(nóng)村信用社還要建立一個較為完善的、能夠?qū)⑺腥说姆e極性調(diào)動起來的薪酬、獎勵機制，更進一步地提高員工的創(chuàng)新能力和創(chuàng)新意識。

3.5 建立健全金融法律法規(guī)

對于金融機構(gòu)來說，金融創(chuàng)新是其發(fā)展的不竭動力，只有通過創(chuàng)新使經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)的需求得到滿足，金融機構(gòu)才能得到更好的發(fā)展。然而，新的業(yè)務(wù)一定會有新的風險，而對新的風險要使其得到充分的重視。因此，為了規(guī)避風險，必須要建立一個較為完善的業(yè)務(wù)創(chuàng)新監(jiān)督體制，加強對風險的控制與監(jiān)督，健全金融法律法規(guī)，將金融創(chuàng)新和風險防范有機地融合在一起，以使農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新行為得到規(guī)范。在外部，創(chuàng)新與風險的矛盾統(tǒng)一于經(jīng)濟發(fā)展；在內(nèi)部，創(chuàng)新與風險的矛盾統(tǒng)一于金融體系內(nèi)控制度的建設(shè)。一旦金融體系內(nèi)控建設(shè)步伐緩慢，不能很好地進行風險防范，金融創(chuàng)新就在很大程度上可能給金融機構(gòu)帶來巨大損失。

所有的金融創(chuàng)新活動基本上都來源于四種需要：環(huán)境變化、技術(shù)變化、規(guī)避風險、逃避管制。我國自上世紀80年代中期開始金融創(chuàng)新至今，伴隨著金融改革的深入，金融創(chuàng)新也不斷與環(huán)境變化相適應(yīng)。當前的國際形勢和國內(nèi)形勢決定了農(nóng)村信用社的發(fā)展路線，即只有不斷的進行金融創(chuàng)新，才能使農(nóng)村信用社與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)，才能做好充分的準備應(yīng)對嚴酷的金融競爭，才能滿足客戶對金融需求的要求，才能以農(nóng)村信用社發(fā)展促進農(nóng)業(yè)水平不斷提高。

參考文獻

[1] 潘佑強.論我國農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新[J].才智，2011，（16）：12.

[2] 徐麗麗.論農(nóng)村信用社管理體制改革的方向[J].時代金融（下旬），2014，（12）：117-117，122.

（作者單位：陜西神木農(nóng)村商業(yè)銀行 陜西神木縣 719399）