摘 要：銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)管理方式的一種界定。當(dāng)前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)正處于轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵階段，但由于歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合因素影響，導(dǎo)致其合規(guī)經(jīng)營管理水平相對薄弱，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，存在無規(guī)可循、違規(guī)操作、追究不力等諸多問題，嚴(yán)重束縛了服務(wù)“三農(nóng)”的績效。因此，加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，對提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，加大支農(nóng)服務(wù)力度，鞏固改革成果以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。本文將思維嚴(yán)謹(jǐn)?shù)匾浴疤岢鰡栴}并解決問題”的模式來淺析農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及對策。

關(guān)鍵詞：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 問題及對策

引 言

近年來，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展取得了顯著成績，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了有力的支持。但是毋庸置疑，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的邊改革邊發(fā)展，致使在內(nèi)部還存在很大潛在風(fēng)險(xiǎn)，不規(guī)范經(jīng)營問題仍不同程度存在，違規(guī)案件頻發(fā)。因此，我們有必要對合規(guī)概念進(jìn)行解讀，對合規(guī)管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析，并對實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的對策進(jìn)行探討。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是指銀行通過制定合規(guī)政策，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，并對違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制，它是一種體系化、制度化的、主動(dòng)化的管理模式。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是法律的強(qiáng)制性要求，也是道德的自覺性規(guī)范和職業(yè)操守的自律性約束；是識別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，是主動(dòng)適應(yīng)金融監(jiān)管要求的基本表現(xiàn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的外延涵攝了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、誠信風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)，是一種涉及經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)的綜合風(fēng)險(xiǎn)。

建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提基礎(chǔ)和必要保障，也是完善監(jiān)管體系和自身發(fā)展的需要，具有歷史必然性。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要取得長足發(fā)展，必須做好主動(dòng)合規(guī)管理工作，通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，尚處于學(xué)習(xí)和探索階段，風(fēng)險(xiǎn)體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄，合規(guī)執(zhí)行力不夠，合規(guī)管理效益性差等問題與監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)控制要求之間還存在很大的差距，嚴(yán)重阻礙了行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系不健全。沒有全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理力量薄弱，合規(guī)管理工作的獨(dú)立性不夠。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作在制度制定、內(nèi)部審計(jì)檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢等方面的有效性較差，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行乏力，“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。

（2）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段不完善。對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用起步較晚，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段比較落后，風(fēng)險(xiǎn)管理的識別、監(jiān)測、計(jì)量、控制技術(shù)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)識別、上報(bào)，達(dá)不到監(jiān)管要求。

（3）配套制度貫徹落實(shí)不力。崗位責(zé)任制貫徹落實(shí)不力，沒有建立有效的違規(guī)舉報(bào)、合規(guī)激勵(lì)機(jī)制，檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作概率、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率、不良資產(chǎn)率等違規(guī)衡量指標(biāo)沒有納入績效考核，且未疏通員工違規(guī)舉報(bào)渠道，未與違規(guī)問責(zé)制、合規(guī)績效考核制、誠信舉報(bào)制等配套制度共同履行風(fēng)險(xiǎn)防范的職能。

（4）合規(guī)意識淡薄。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程，風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不夠，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患滋生，甚至發(fā)生重大案件。

三、完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（1）完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。結(jié)合經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，選拔懂金融、財(cái)務(wù)、信貸、法律等知識的專業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，并獨(dú)立于所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)和經(jīng)營的業(yè)務(wù)，把合規(guī)性自我約束擴(kuò)展到全員相互監(jiān)督和實(shí)時(shí)監(jiān)督，以支持、協(xié)助高管層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提高科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和手段，引進(jìn)或開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)、信貸管理、財(cái)務(wù)管理等系統(tǒng)，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，運(yùn)用科技手段對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量和監(jiān)測，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索，完善合規(guī)管理工作程序，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（3）加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理配套機(jī)制的構(gòu)建。要構(gòu)建有威懾力的違規(guī)問責(zé)制，及時(shí)糾正錯(cuò)誤、落實(shí)責(zé)任、規(guī)范操作行為；構(gòu)建科學(xué)合理的合規(guī)考核機(jī)制，科學(xué)設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核事項(xiàng)，客觀評價(jià)各部門、業(yè)務(wù)線條和管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，把評價(jià)結(jié)果下相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和處理違規(guī)的價(jià)值理念；同時(shí)，要構(gòu)建有效的誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工檢舉違規(guī)行為，防患風(fēng)險(xiǎn)于未然，防止消極損失的擴(kuò)大。

（4）培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立誠信與正直的價(jià)值觀念，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺性、積極性和主動(dòng)性，把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源管控，讓每位員工都自覺養(yǎng)成依法辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步建立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。同時(shí)，要增強(qiáng)職業(yè)敏銳性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患要及時(shí)上報(bào)和反映，盡可能使風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。

（作者單位：甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社蘭州稽核審計(jì)中心 甘肅蘭州市 730000）