摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部最大的金融風(fēng)險(xiǎn)就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，搞好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有利于確保農(nóng)村商業(yè)銀行整個(gè)系統(tǒng)的穩(wěn)定，促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)效益的提高。本文分析了目前農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理 問(wèn)題 對(duì)策

一、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）資產(chǎn)負(fù)債比例管理問(wèn)題突出。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理執(zhí)行的是資產(chǎn)負(fù)債比例管理，由于受到體制、歷史狀況、經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展水平等一系列狀況的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理依然存在很多問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過(guò)于單一，主要依靠貸款的形式，占到銀行總資產(chǎn)的7成以上，并且大多是不良資產(chǎn)。銀行的經(jīng)濟(jì)來(lái)源主要依靠于單位的存款和居民的儲(chǔ)蓄，而通過(guò)發(fā)行金融證券籌資資金的負(fù)債比例非常低，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的需要做出調(diào)整顯得比較困難。第二，資本充足率低。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前的資本充足率仍然低于5%、巴塞爾協(xié)議6%和我國(guó)中央銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的要求，資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不到8%，核心資本充足率也達(dá)不到4%的要求。資本積累的嚴(yán)重不足嚴(yán)重制約了實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

（二）信貸管理方法落后?，F(xiàn)階段，我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理方法比較落后，具體來(lái)看，表現(xiàn)如下：首先，由于缺乏完善的客戶信用評(píng)級(jí)體系，銀行在對(duì)借貸客戶的資信狀況進(jìn)行判斷時(shí)主要依靠主觀經(jīng)驗(yàn)，而不是憑借具體的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，這種判斷的隨意性給評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性帶來(lái)的影響。其次，信貸客戶的選擇缺乏科學(xué)合理的信貸投放政策，這給銀行自身的信貸投放增加了風(fēng)險(xiǎn)。再次，客戶借款的審批制度不完善，審批程序不嚴(yán)，這就助長(zhǎng)了徇私舞弊和假公濟(jì)私的行為，加重了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）內(nèi)部控制制度執(zhí)行不徹底。雖然大部分農(nóng)村商業(yè)銀行制定了一系列的內(nèi)部控制制度，用于規(guī)范信貸操作，但是在實(shí)際的操作當(dāng)中，難以真正落實(shí)到位，出現(xiàn)了很多違規(guī)操作的現(xiàn)象。另外，部分農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在個(gè)別部門權(quán)利過(guò)大的現(xiàn)象，體現(xiàn)在有些部門身兼數(shù)職，崗位和職責(zé)沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格的分離，權(quán)責(zé)不清，崗位制衡機(jī)制無(wú)效，業(yè)務(wù)處理“一手清”等現(xiàn)象還是非常嚴(yán)重，這些都加深了農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。農(nóng)村商業(yè)銀行信貸工作人員的素質(zhì)比較低，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差，主要表現(xiàn)在：首先，某些信貸工作人員缺乏責(zé)任心，貸款之前沒(méi)有進(jìn)行充分地調(diào)查，貸款時(shí)審批程序不嚴(yán)格，貸款后檢查落實(shí)不仔細(xì)，經(jīng)常出現(xiàn)這些環(huán)節(jié)的問(wèn)題。其次，信貸工作人員業(yè)務(wù)水平較低，缺乏全面的法律知識(shí)，對(duì)于貸款的投放沒(méi)有樹(shù)立良好的營(yíng)銷意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。再次，部分信貸工作人員缺乏職業(yè)道德，利用職務(wù)之便挪用和貪污銀行結(jié)算資金現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，以致銀行資金出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中要對(duì)目前后金融危機(jī)影響繼續(xù)存在以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性有著充分的估計(jì)，將提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性作為首要任務(wù)，同時(shí)兼顧信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性和營(yíng)利性。應(yīng)該深入學(xué)習(xí)、研究和探索銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、擴(kuò)散、防范、控制等規(guī)律，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論水平和認(rèn)識(shí)能力，摒棄傳統(tǒng)的同業(yè)跟隨、依賴經(jīng)驗(yàn)和簡(jiǎn)單比較的模糊評(píng)審方法，同時(shí)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)過(guò)于集中的投向要給予應(yīng)有的關(guān)注，注意控制投向房地產(chǎn)行業(yè)的信貸規(guī)模。針對(duì)目前外貿(mào)出口受挫、國(guó)外市場(chǎng)需求萎靡的情況，要嚴(yán)格控制信貸業(yè)務(wù)中的出口押匯行為，從而控制來(lái)自于商業(yè)信用、代理授信、船舶預(yù)付款保函以及金融信用等風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善信貸管理制度。農(nóng)村商業(yè)銀行要不斷完善信貸管理制度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而保證銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。首先要在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部建立健全信貸管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)信貸部門內(nèi)部的相互制衡機(jī)制，需要保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的獨(dú)立。其次，在充分了解和尊重相關(guān)法律的基礎(chǔ)之上，相應(yīng)地調(diào)整和改進(jìn)信貸管理制度，從而確保信貸管理工作能夠有章可循。再次，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立和完善，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)搜索的準(zhǔn)確性，制定科學(xué)、合理、有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（三）規(guī)范信貸操作流程。規(guī)范信貸操作規(guī)程，實(shí)施貸款全流程管理，往往可以提高信貸管理的精細(xì)化程度，增強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。首先，要明確信貸管理的法律責(zé)任，健全貸款責(zé)任制度，對(duì)信貸運(yùn)作中的貸前調(diào)查環(huán)節(jié)、貸中審查環(huán)節(jié)、貸后跟蹤檢查環(huán)節(jié)等，要明確責(zé)任到人，并實(shí)施獎(jiǎng)罰結(jié)合，以杜絕可能造成信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患的人為因素。其次，堅(jiān)持貫徹“貸放分控”和“實(shí)貸實(shí)付”，避免貸款資金閑置，防止信貸資金被借款人挪用。貸放分控，即農(nóng)村商業(yè)銀行在借款人提出的貸款申請(qǐng)成功后，分批分期的發(fā)放貸款。實(shí)貸實(shí)付，即借款人根據(jù)實(shí)際需求申請(qǐng)貸款，銀行根據(jù)客戶實(shí)際信貸需求發(fā)放貸款金額。最后，強(qiáng)化貸款全流程管理，規(guī)范授信審查審批程序，加大放款檢查執(zhí)行力度，保障信貸流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，有效防止違規(guī)授信現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)信貸人員隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)于提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范具有重要的作用，是完善其內(nèi)部控制體系的重要內(nèi)容。具體應(yīng)做到：第一，規(guī)范信貸管理工作人員的準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)信貸從業(yè)人員進(jìn)行定期的考核，提高其工作責(zé)任心、信貸管理知識(shí)水平和政治素質(zhì)，培養(yǎng)一支愛(ài)崗敬業(yè)的信貸隊(duì)伍。第二，定期開(kāi)展政治教育和崗位技能培訓(xùn)，增強(qiáng)信貸工作人員的職業(yè)道德素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)操作技能，增強(qiáng)其對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力。第三，建立健全一套科學(xué)有效的人才激勵(lì)和約束機(jī)制，將信貸管理工作與營(yíng)銷以及績(jī)效相掛鉤，鼓勵(lì)信貸人員增強(qiáng)管理水平和綜合素質(zhì)，也吸引更多高素質(zhì)的人才加入到信貸管理工作中，從而形成良性循環(huán)。

三、總結(jié)

近些年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理遇到的困難越來(lái)越大，并且導(dǎo)致銀行出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)，這給我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范本來(lái)就比較薄弱的農(nóng)村商業(yè)銀行帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)。鑒于以上這種形勢(shì)，農(nóng)村商業(yè)銀行必須不斷擴(kuò)寬信貸管理領(lǐng)域，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，完善信貸管理制度，規(guī)范信貸操作流程，加強(qiáng)信貸人員隊(duì)伍建設(shè)，從而促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理業(yè)務(wù)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

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（作者單位：托克托農(nóng)村商業(yè)銀行 內(nèi)蒙古托克托縣 010200）