朱振權(quán)，夏新源，王丹娜

（1.中國(guó)水電顧問集團(tuán)桃源開發(fā)有限公司，湖南 常德 415000；2.河南通源建筑工程管理有限公司，河南 鄭州 450016）

湖南沅水桃源水電站項(xiàng)目費(fèi)用支付管理探討

朱振權(quán)1，夏新源1，王丹娜2

（1.中國(guó)水電顧問集團(tuán)桃源開發(fā)有限公司，湖南 常德 415000；2.河南通源建筑工程管理有限公司，河南 鄭州 450016）

總承包管理模式項(xiàng)目費(fèi)用支付是業(yè)主方對(duì)承包方履約管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。以湖南沅水桃源水電站樞紐項(xiàng)目為實(shí)例，探討了水利建設(shè)工程費(fèi)用管理中采取的規(guī)范支付管理工作、設(shè)置獎(jiǎng)懲結(jié)構(gòu)、支付激勵(lì)等工程項(xiàng)目費(fèi)用支付管理措施。

湖南沅水；桃源水電站；EPC；費(fèi)用管理；支付措施

0 引言

由于水利工程建設(shè)具有唯一性、時(shí)間延續(xù)性和過程生成性，其建設(shè)合同不同于一般意義的買賣合同。在水利工程施工過程中，為了掌握承包商的履約情況，業(yè)主必須對(duì)其合同執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和控制。建設(shè)工程支付是業(yè)主方對(duì)承包方履約過程控制的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。本文結(jié)合沅水桃源水電站樞紐工程的管理，探討了EPC（Engineer Procure Construct設(shè)計(jì)、采購、施工）總承包合同模式下，建設(shè)工程項(xiàng)目費(fèi)用支付控制［1］。

1 桃源水電站樞紐工程概況

湖南沅水桃源水電站樞紐是湖南省沅水干流最末一個(gè)梯級(jí)水電開發(fā)項(xiàng)目，為低水頭徑流式電站。電站壩址緊臨桃源縣城，水庫正常蓄水位為39.50m，設(shè)計(jì)總裝機(jī)容量為9×20MW，多年平均發(fā)電量為7.93億kW·h，年利用小時(shí)數(shù)為4 404 h。該工程建設(shè)采用“小業(yè)主、大監(jiān)理、EPC總承包”的管理模式。業(yè)主單位為中國(guó)水電顧問集團(tuán)桃源開發(fā)有限公司，樞紐工程總承包方為中國(guó)水電顧問集團(tuán)中南勘測(cè)設(shè)計(jì)院有限公司，監(jiān)理單位為中國(guó)水電顧問集團(tuán)華東勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司，移民項(xiàng)目實(shí)施單位為桃源縣移民開發(fā)局，移民項(xiàng)目監(jiān)理單位為湖南湘怡移民工程監(jiān)理咨詢有限公司。

2 桃源水電站項(xiàng)目費(fèi)用支付管理措施

2.1 規(guī)范工程支付管理工作

桃源水電站工程項(xiàng)目支付主要分為兩大部分：樞紐工程支付和移民工程支付。為了規(guī)范工程支付管理工作，加強(qiáng)合同支付的監(jiān)管力度，中國(guó)水電顧問集團(tuán)桃源開發(fā)有限公司先后出臺(tái)了 《桃源水電站移民資金管理辦法》、《桃源水電站工程總承包結(jié)算管理辦法》、《中國(guó)水電顧問集團(tuán)桃源開發(fā)有限公司合同管理辦法》等相關(guān)制度和辦法，有力地保障了合同的規(guī)范化管理，降低了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

在工程支付管理方面，具體控制措施為：（1）要求各承包方在每年年初編制本年工作計(jì)劃和資金計(jì)劃，報(bào)監(jiān)理和業(yè)主批準(zhǔn)執(zhí)行。對(duì)于移民工程，年度工作計(jì)劃和資金計(jì)劃還上報(bào)湖南省移民局。（2）敦促承包方對(duì)分包單位的工作計(jì)劃和資金計(jì)劃分解落實(shí)到位，確保工作計(jì)劃和資金計(jì)劃銜接到位。（3）嚴(yán)格工程支付多方會(huì)簽制度，每月召開工程合同結(jié)算會(huì)議，由施工單位每月上報(bào)完成工程量，經(jīng)監(jiān)理師認(rèn)可后，由工程部審查，再經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，確定工程支付額度。

2.2 采用獎(jiǎng)懲結(jié)構(gòu)的項(xiàng)目費(fèi)用支付管理方式［2］

工程款支付涉及業(yè)主和承包方兩個(gè)不同的主體。在工程款支付方面，兩個(gè)主體的需求截然相反，業(yè)主方追求建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用支付時(shí)間的拖后，而承包方追求建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用支付時(shí)間的提前。為了激勵(lì)承包方盡快完成項(xiàng)目，設(shè)置截止日期獎(jiǎng)勵(lì)懲罰結(jié)構(gòu)是一種常見的手段。獎(jiǎng)懲結(jié)構(gòu)進(jìn)度支付的數(shù)學(xué)模型可以分別從承包商角度和業(yè)主角度考慮。

（1）從承包方角度出發(fā)的進(jìn)度支付數(shù)學(xué)模型為：

（2）從業(yè)主角度出發(fā)的進(jìn)度支付數(shù)學(xué)模型為：

式（1）和式（2）中：K為業(yè)主支付次數(shù)；j為節(jié)點(diǎn)；Vj、Wj分別為始、尾節(jié)點(diǎn)；dj為計(jì)劃工期；α為現(xiàn)金折扣率；Cm為完成m事件的費(fèi)用；Z為合同總價(jià)格；B為項(xiàng)目預(yù)期收益；D為項(xiàng)目截止工期。

作為業(yè)主方，總是希望項(xiàng)目能盡早完成。但是，對(duì)承包方而言，如果其推遲項(xiàng)目工程費(fèi)用發(fā)生的融資費(fèi)用節(jié)余大于業(yè)主推遲支付的收益下降時(shí)，就不會(huì)積極的完成項(xiàng)目。當(dāng)設(shè)置了進(jìn)度獎(jiǎng)懲結(jié)構(gòu)時(shí)，承包方的最終收益為：

式中：γ、δ為項(xiàng)目獎(jiǎng)懲折算系數(shù)。

桃源水電站樞紐工程建筑安裝合同總金額為88 525萬元，采用按進(jìn)度節(jié)點(diǎn)付款的支付方式［3］。為了提高承包方的積極主動(dòng)性，用大約合同金額的3%（2 600萬元）作為進(jìn)度獎(jiǎng)懲金。業(yè)主方總共設(shè)置了5個(gè)關(guān)鍵進(jìn)度節(jié)點(diǎn)對(duì)承包商進(jìn)度進(jìn)行考核，如承包商按照合同進(jìn)度節(jié)點(diǎn)完成，業(yè)主方及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，反之，則從合同價(jià)格中扣除。該條款的設(shè)置，改變了承包商的項(xiàng)目收益情況，使得業(yè)主對(duì)承包方的支付控制又多了一個(gè)有力的工具。

2.3 采用工程款支付激勵(lì)的管理方式［4］

2013年汛期以后，桃源水電站樞紐二期圍堰迅速恢復(fù)擋水，左槽基坑按進(jìn)度計(jì)劃開始施工，至9月25日，澆筑混凝土5 000m3。9月25日，受“天兔”臺(tái)風(fēng)影響，沅水流域上游連續(xù)降雨，五強(qiáng)溪水庫入庫流量達(dá)17 000m3／s，庫水位接近108m，水庫下泄流量14 000m3／s。桃源壩址實(shí)測(cè)最大流量為16 000m3／s，超過圍堰擋水標(biāo)準(zhǔn)。為避免更大的損失，二期基坑破堰充水分洪。這次洪水影響工期約40 d，直接關(guān)系到2014年工程度汛安全及閘壩總體建設(shè)目標(biāo)。

在這種情況下，業(yè)主方運(yùn)用“心理賬戶”理論，先行墊付洪水直接損失款400萬元，承包方向保險(xiǎn)公司索賠后，再予以扣回。此舉對(duì)洪水后承包方的洪水損失具有“兜底”作用，從而一舉穩(wěn)定了施工隊(duì)伍的情緒，為以后迅速恢復(fù)生產(chǎn)、搶趕進(jìn)度打下基礎(chǔ)。之后，業(yè)主方又將趕工工程量細(xì)化，并設(shè)置進(jìn)度獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)點(diǎn)。在工程款支付時(shí)，運(yùn)用滿足及時(shí)激勵(lì)的原則，使合同約定的獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間t0和實(shí)際給予獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)間t重合。在滿足工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全情況下，按階段兌現(xiàn)節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)金以實(shí)現(xiàn)對(duì)承包商的及時(shí)激勵(lì)。

事實(shí)證明，以上支付激勵(lì)管理的運(yùn)用非常成功。在各方共同的努力下，承包商搶回來了因“9.25”洪水對(duì)左河槽基坑施工進(jìn)度影響的40 d，避免了閘壩總體建設(shè)可能推遲一年完工的風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語

工程支付作為合同管理的一個(gè)重要手段，面對(duì)工程施工復(fù)雜多變的情況，既要有一定的計(jì)劃性、嚴(yán)肅性，也必須要有相應(yīng)的靈活性。工程支付控制總的目標(biāo)是弱化合同管理中的不利因素，減少合同執(zhí)行過程中雙方的沖突和對(duì)立，營(yíng)造良好的氛圍，實(shí)現(xiàn)雙贏。桃源水電站樞紐工程開工推遲3個(gè)多月，在遭遇5場(chǎng)超標(biāo)洪水的情況下，還能按合同工期竣工，首臺(tái)機(jī)組于2013年10月31日并網(wǎng)發(fā)電。該工程能夠按期完工，合理的工程支付是一個(gè)重要促進(jìn)因素。

［1］DAYANAND N，PADMAN R.ON modeling progress payment in project networks［J］.Journal of Operation Research Society，1997，48：906-918.

［2］何正文，徐渝，朱少英.基于獎(jiǎng)勵(lì)懲罰結(jié)構(gòu)的項(xiàng)目進(jìn)度支付問題研究［J］.系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐，2005（10）：39-45.

［3］申宏瑛.淺析建設(shè)工程施工合同界面付款方式［J］.內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)，2007（16）：195-197.

［4］寇成昊，肖程宸.業(yè)主對(duì)承包商付款的激勵(lì)管理［J］.水力發(fā)電，2013（09）：80-82.

[責(zé)任編輯 楊明慶]

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2014-08-12

朱振權(quán)（1970-），男，湖北武穴人，高級(jí)工程師，主要從事水電工程投資項(xiàng)目管理和技術(shù)管理工作。