地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法

（2014年12月10日 財(cái)政部 中國(guó)人民銀行 財(cái)庫(kù)[2014]183號(hào)）

第一章 總 則

第一條 為深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金，是指地方政府存放在同級(jí)國(guó)庫(kù)的財(cái)政資金。

地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫(kù)款的管理活動(dòng)。

第三條 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

（二）公開(kāi)、公平、公正原則。地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)公開(kāi)、公平、公正開(kāi)展操作，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。

本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向地方財(cái)政部門支付利息。

第五條 地方財(cái)政部門會(huì)同中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱人民銀行分支機(jī)構(gòu)）共同開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。

第六條 地方財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括季度、月度例會(huì)制度以及每期操作前進(jìn)行必要的溝通。

第七條 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理試點(diǎn)范圍為省級(jí)（包括省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，下同）。地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)報(bào)經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第八條 本辦法所稱商業(yè)銀行，是指國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行。

第九條 商業(yè)銀行參與地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：（一）依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄；（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

第十條 地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金預(yù)測(cè)并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果商人民銀行分支機(jī)構(gòu)制定地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃。每月25日前應(yīng)將下月操作計(jì)劃報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案，財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行可根據(jù)宏觀調(diào)控需要對(duì)操作計(jì)劃提出建議。每次操作前5個(gè)工作日將具體操作信息上報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。

第十一條 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)采取公開(kāi)招標(biāo)方式。地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理招標(biāo)應(yīng)成立招標(biāo)小組，小組成員由地方財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)等部門人員構(gòu)成。

每次招標(biāo)日前3個(gè)工作日，通過(guò)財(cái)政部門網(wǎng)站、人民銀行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

第十二條 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡(jiǎn)稱地方國(guó)庫(kù)定期存款）利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，由商業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

第十三條 地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制單一存款銀行存款比例，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。單期存款銀行一般不得少于5家，單家存款銀行當(dāng)期存款金額不得超過(guò)當(dāng)期存款總額的1/4。單一存款銀行的地方國(guó)庫(kù)定期存款余額一般不得超過(guò)該銀行一般性存款余額的10%，不得超過(guò)地方財(cái)政國(guó)庫(kù)定期存款余額的20%。

第三章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第十四條 存款銀行取得地方國(guó)庫(kù)定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流通國(guó)債為質(zhì)押，質(zhì)押的國(guó)債面值數(shù)額為存款金額的120%。

第十五條 省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)設(shè)省級(jí)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記省級(jí)財(cái)政部門收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第十六條 地方財(cái)政部門確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，通知人民銀行分支機(jī)構(gòu)辦理資金劃撥。

第十七條 存款銀行收款后，應(yīng)向地方財(cái)政部門開(kāi)具存款單，載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第十八條 地方國(guó)庫(kù)定期存款存續(xù)期內(nèi)，地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第十九條 存款銀行應(yīng)于存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息應(yīng)分別匯劃，不得并筆。本息款項(xiàng)入庫(kù)后，存款銀行質(zhì)押品相應(yīng)解除。

第二十條 存款銀行應(yīng)設(shè)置“國(guó)庫(kù)定期存款”一級(jí)負(fù)債類科目，科目下按國(guó)庫(kù)級(jí)次分設(shè)賬戶，分別核算存入、歸還中央和地方財(cái)政的國(guó)庫(kù)定期存款。

存款銀行應(yīng)將增設(shè)“國(guó)庫(kù)定期存款”科目變動(dòng)情況報(bào)人民銀行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第二十一條 中國(guó)人民銀行應(yīng)設(shè)置“國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國(guó)庫(kù)庫(kù)存表反映。

第二十二條 人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向同級(jí)財(cái)政部門提供當(dāng)期地方國(guó)庫(kù)定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表。

第二十三條 人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按月、按年向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送地方國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期和余額（分銀行）以及利息收入等報(bào)表及電子信息，并進(jìn)行對(duì)賬。

第二十四條 中國(guó)人民銀行總行按月、按年向財(cái)政部提供分省、分銀行的地方國(guó)庫(kù)定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息。

第二十五條 地方國(guó)庫(kù)定期存款利息收入納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，繳入同級(jí)國(guó)庫(kù)。

第二十六條 地方國(guó)庫(kù)定期存款屬于地方政府財(cái)政庫(kù)款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)地方政府財(cái)政部門在存款銀行的國(guó)庫(kù)定期存款。

第二十七條 任何單位和個(gè)人不得借開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，不得將地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第二十八條 存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)地方國(guó)庫(kù)定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將地方國(guó)庫(kù)定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以地方國(guó)庫(kù)定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第四章 管理監(jiān)督和法律責(zé)任

第二十九條 存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃地方國(guó)庫(kù)定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 存款銀行出現(xiàn)以下行為或情形，省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同人民銀行分支機(jī)構(gòu)視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消商業(yè)銀行參與地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的；

（四）可能危及財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全的其他情況。

第三十一條 地方財(cái)政部門會(huì)同人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行參與地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行總行不定期對(duì)地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理實(shí)施情況實(shí)施監(jiān)督檢查。

省級(jí)財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按季向財(cái)政部和中國(guó)人民銀行總行報(bào)告地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理開(kāi)展情況，重大問(wèn)題及時(shí)反映。

第五章 附 則

第三十二條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)本辦法規(guī)定制定本地區(qū)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作細(xì)則，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案。

此前地方發(fā)布的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理制度與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。各地不得通過(guò)財(cái)政專戶實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作。

第三十三條 本辦法由財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：1.國(guó)家金庫(kù)××庫(kù)庫(kù)存日?qǐng)?bào)表（略）

2.地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表、地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款本息劃回明細(xì)表（略）

3.地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理定期存款月（年）報(bào)表（略）