朱贊

摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，在過去的十幾年里擔(dān)保行業(yè)發(fā)展速度較快，為市場(chǎng)中其他企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)了力量。隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，擔(dān)保行業(yè)將迎來(lái)更大的發(fā)展前景。本文就目前我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并據(jù)未來(lái)發(fā)展發(fā)行進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保行業(yè)；發(fā)展現(xiàn)狀；發(fā)展方向

一、引言

雖然我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)起步較晚，但是在較短的時(shí)間里取得了顯著的進(jìn)步，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展為市場(chǎng)中其他企業(yè)提供了資金，為他們的發(fā)展貢獻(xiàn)了力量。隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，擔(dān)保行業(yè)將迎來(lái)更大的發(fā)展前景。但是在擔(dān)保行業(yè)過于快速的膨脹，帶來(lái)了不少問題，本文在分析我國(guó)目前擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，將就目前我國(guó)擔(dān)保行業(yè)中存在的一些問題進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

二、擔(dān)保行業(yè)目前的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）擔(dān)保行業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大

雖然我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的時(shí)間很短，但是發(fā)展十分的迅速，規(guī)模在快速的擴(kuò)大。以某省為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)截止到2011年10月份，某省融資性擔(dān)保公司就有758家，僅僅在2011年就新增融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)240家。僅在2011年，某省擔(dān)保機(jī)構(gòu)一共為超過14000家中小企業(yè)提供了擔(dān)保貸款，累計(jì)貸款額達(dá)到1600多億元。通過對(duì)一些數(shù)據(jù)進(jìn)行收集，得到了2001-2011年我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)數(shù)據(jù)，具體如下表：

表1 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)公司數(shù)量

時(shí)間擔(dān)保公司數(shù)量

2001580

20043700

20095547

20118402

通過上表可以看出我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展極為迅速，從2001年的580家，到2011年的8402家，擔(dān)保公司的數(shù)量增長(zhǎng)了超過14倍，年均增長(zhǎng)率達(dá)到了130%以上。在2011年末，據(jù)相關(guān)部門的數(shù)據(jù)顯示，擔(dān)保企業(yè)的凈資產(chǎn)總額7858億元，同比增幅達(dá)6382%；擔(dān)保行業(yè)中的在保余額為19120億元，同比增長(zhǎng)3911%。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，這一數(shù)據(jù)還將繼續(xù)增大。

擔(dān)保行業(yè)之所以取得如此快速的發(fā)展，和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況有密切的關(guān)系，隨著國(guó)有企業(yè)改革不斷深化，一些原先禁止民資進(jìn)入的行業(yè)逐漸對(duì)民營(yíng)企業(yè)放開。一些行業(yè)中的公司數(shù)量迅速增加，但是很大一部份的中小企業(yè)難以在銀行獲得貸款，在此背景下，擔(dān)保公司以其特有的融資方式，為大量的中小企業(yè)提供了資金，擔(dān)保行業(yè)因此而迅速發(fā)展。

（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種趨于多元化

目前擔(dān)保行業(yè)中主要的擔(dān)保品種是融資信用擔(dān)保，隨著市場(chǎng)的變化，擔(dān)保主體也在發(fā)生著改變，最初主要是為房地產(chǎn)企業(yè)提供擔(dān)保，但是在國(guó)家相關(guān)政策鼓勵(lì)下，中小企業(yè)迅速發(fā)展，逐漸取代房地產(chǎn)企業(yè)成為擔(dān)保的主體。在最近個(gè)人也成為擔(dān)保主體之一，擔(dān)保公司為個(gè)人提供消費(fèi)信貸擔(dān)保、房屋貸款擔(dān)保等。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，個(gè)人的網(wǎng)上交易金額也在以驚人的數(shù)字增長(zhǎng)，一些實(shí)力較強(qiáng)的擔(dān)保公司目前開辟了網(wǎng)上購(gòu)物方面的擔(dān)保業(yè)務(wù)，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展、電子商務(wù)的規(guī)模的不斷擴(kuò)大，未來(lái)為個(gè)人消費(fèi)提供的擔(dān)保將快速發(fā)展，尤其是在電子商務(wù)方面的擔(dān)保，將成為擔(dān)保的主要品種之一。

（三）部分擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制不健全

過快的發(fā)展往往會(huì)出現(xiàn)很多不良的后果，擔(dān)保行業(yè)也不例外，由于擔(dān)保公司規(guī)模擴(kuò)張過于迅速，導(dǎo)致公司的內(nèi)部控制制度不健全，沒法適應(yīng)市場(chǎng)的快速變化，內(nèi)部控制出現(xiàn)了漏洞。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先是公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全，擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較高，健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系是內(nèi)部控制的關(guān)鍵之一，而很多的擔(dān)保企業(yè)由于只注重在業(yè)務(wù)上的拓展，忽視了風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。尤其忽視了對(duì)一些信用記錄較差企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，往往給公司帶來(lái)巨大的損失。其次，很多的擔(dān)保公司實(shí)際工作中不按規(guī)章執(zhí)行，在擔(dān)保行業(yè)由于法律法規(guī)不健全，一些公司及時(shí)依據(jù)相關(guān)法律要求制定了內(nèi)部控制規(guī)章制度，但是在實(shí)際的工作中往往為了簡(jiǎn)便工作流程，不按照內(nèi)部控制制度開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

在2012年，擔(dān)保行業(yè)的數(shù)家規(guī)模較大企業(yè)就出現(xiàn)了違規(guī)情況，如中擔(dān)、華鼎、創(chuàng)富三家擔(dān)保公司，就有不同程度的違規(guī)行為。以中擔(dān)擔(dān)保公司為例，該公司通過以客戶抵押物不足、高利息為誘餌等方法，對(duì)企業(yè)的貸款以各種名義進(jìn)行截留，同時(shí)承諾給企業(yè)一個(gè)固定的收益率，且利率較高，一般年利率在12%～18%之間，但是最終該公司的實(shí)際控制人卻失去聯(lián)系，涉及該事件的債權(quán)企業(yè)有294家，債權(quán)總金額約13億元，給相關(guān)的企業(yè)帶來(lái)了巨大的損失。

（四）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大，缺乏政策支持

擔(dān)保行業(yè)為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)，是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中必不可少的一部分。擔(dān)保行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)較好的行業(yè)，擔(dān)保公司除了面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)，還面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，任何一種風(fēng)險(xiǎn)都可能為公司帶來(lái)巨大的損失。在我國(guó)信用體系缺失的情況下，擔(dān)保企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)較大，一些經(jīng)營(yíng)狀況差的企業(yè)通過故意隱瞞、欺詐等手段騙取擔(dān)保資金，隨后可能就出現(xiàn)企業(yè)的破產(chǎn)清算，這給擔(dān)保公司帶來(lái)了巨大損失。

為了促進(jìn)該行業(yè)的健康發(fā)展，政府需要制定相應(yīng)的政策，除了規(guī)范作用外，還需要給予一定政策上的支持。由于一些不良事件的影響，地方政府對(duì)于擔(dān)保公司的態(tài)度較為嚴(yán)厲，有些地區(qū)還限制一些擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，政策上給擔(dān)保企業(yè)的支持較少。

三、擔(dān)保行業(yè)未來(lái)發(fā)展方向及建議

（一）擔(dān)保公司與上下游企業(yè)將趨于縱向一體化

由于擔(dān)保行業(yè)面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保企業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)需要和和其他機(jī)構(gòu)合作降低風(fēng)險(xiǎn)，如資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等。再開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)這類機(jī)構(gòu)是必不可少的，雖然與這些機(jī)構(gòu)合作可以降低一定的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，但是也增加了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的成本。隨著一些擔(dān)保公司規(guī)模不但擴(kuò)大，行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)了并購(gòu)，大的擔(dān)保公司除了并購(gòu)中小擔(dān)保企業(yè)外，還進(jìn)行了縱向一體化的并購(gòu)，即并購(gòu)了上下游的企業(yè)，如并購(gòu)一些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，通過把這類機(jī)構(gòu)內(nèi)部化，降低了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)成本，提高了公司的實(shí)力。

除了并購(gòu)其他企業(yè)，擔(dān)保公司還和一些大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行密切合作，通過簽署相關(guān)的合約結(jié)成合作伙伴，這對(duì)于兩方都有十分有利的，對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)，大型金融機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力是其發(fā)展所必須依靠的，而金融機(jī)構(gòu)也可以增加業(yè)務(wù)，提供經(jīng)營(yíng)效益。

（二）電子商務(wù)交易是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，不僅為人民信息交流提供了便利，還促進(jìn)了電子商務(wù)的發(fā)展，據(jù)統(tǒng)計(jì)我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展速度年均超過20%，在2011年全國(guó)的電子商務(wù)網(wǎng)站16萬(wàn)家左右，規(guī)模十分的龐大，而整個(gè)電商市場(chǎng)的資金規(guī)模超過了5萬(wàn)億元，隨著市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，規(guī)模還在不斷擴(kuò)大，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示在2013年我國(guó)電子商務(wù)市場(chǎng)交易規(guī)模達(dá)到102萬(wàn)億，與2012年的85萬(wàn)億相比較，增長(zhǎng)率達(dá)到299%，高速增長(zhǎng)的電子商務(wù)市場(chǎng)面臨著一個(gè)重要問題，即交易雙方的誠(chéng)信問題，電子商務(wù)市場(chǎng)中交易雙方缺乏信任，最直接的影響是增加了電子商務(wù)的交易成本，降低了電商企業(yè)的利潤(rùn)，這樣問題制約著電商市場(chǎng)的發(fā)展，也為消費(fèi)者帶來(lái)了很大的困擾，因此急需解決這一問題。

在這一領(lǐng)域中擔(dān)保公司的優(yōu)勢(shì)十分的明顯，擔(dān)保公司在電子商務(wù)市場(chǎng)能夠發(fā)揮其第三方擔(dān)保的職能，為交易雙方提供信用擔(dān)保，降低交易的成本，促進(jìn)電商市場(chǎng)的發(fā)展。目前市場(chǎng)中已經(jīng)出現(xiàn)了一些第三方的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，如支付寶、財(cái)付通等，這類都屬于第三方的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為電商交易中提供信用擔(dān)保。隨著電子商務(wù)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，第三方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也將取得快速的發(fā)展。

（三）完善擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的完善是擔(dān)保企業(yè)發(fā)展所必須進(jìn)行的，上文中提到擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制的主要缺陷是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全，因此擔(dān)保公司需要健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，降低由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。首先，公司的領(lǐng)導(dǎo)要重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于擔(dān)保企業(yè)的重要性，積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建立與完善，公司領(lǐng)導(dǎo)的重視往往能夠提高員工在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的積極性。其次，借鑒國(guó)外擔(dān)保行業(yè)較發(fā)達(dá)公司的經(jīng)驗(yàn)，如美國(guó)、英國(guó)等，這些國(guó)家的擔(dān)保行業(yè)就十分發(fā)達(dá)，發(fā)展的歷史較長(zhǎng)，可以進(jìn)行借鑒，然后結(jié)合公司自己的實(shí)際情況建立適合自身業(yè)務(wù)需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。最后，積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系在實(shí)際業(yè)務(wù)中的使用，如果良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系沒有在實(shí)際的工作中進(jìn)行應(yīng)用，也沒法發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值。

在公司遵循法律法規(guī)方面也要進(jìn)行加強(qiáng)，很多的擔(dān)保公司實(shí)際工作中不按規(guī)章開展業(yè)務(wù)，或者利用法律中的一些漏洞打“擦邊球”，給擔(dān)保企業(yè)帶來(lái)了巨大的隱患。擔(dān)保企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的遵循，首先是根據(jù)法律法規(guī)完善內(nèi)部的規(guī)章制度，良好的規(guī)章制度是完善內(nèi)部控制所必須的，也是完善內(nèi)部控制的前提，其次，加強(qiáng)對(duì)員工的教育，對(duì)于不遵循規(guī)章制度的情形進(jìn)行處罰，促使員工按照規(guī)章制度開展業(yè)務(wù)。

（四）政府加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保企業(yè)的支持

雖然擔(dān)保行業(yè)還有很多的不足，但是其積極的作用是不可否認(rèn)的，尤其是對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展，更是做出來(lái)較大的貢獻(xiàn)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革，擔(dān)保企業(yè)也將更加重要。因此，政府在規(guī)范擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的時(shí)候，也需要加大對(duì)擔(dān)保企業(yè)的支持，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。主要是在政策上給予擔(dān)保企業(yè)一定的扶持，如銀行等金融機(jī)構(gòu)給予擔(dān)保公司一定的便利，為其提供貸款。在稅收方面給予一定的優(yōu)惠，目前擔(dān)保行業(yè)所征收的是稅率較高，在一些符合國(guó)家政策的業(yè)務(wù)中給予一定的稅收優(yōu)惠，如為支出西部開發(fā)提供相應(yīng)的擔(dān)保服務(wù)，適當(dāng)減少其所得稅的稅率。

此外，地方政府應(yīng)該相應(yīng)的加大對(duì)中小擔(dān)保企業(yè)的支持，中小擔(dān)保企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)大于實(shí)力強(qiáng)大的大型擔(dān)保公司，適當(dāng)?shù)恼咧С殖舜龠M(jìn)中小擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展外，還能夠降低其違法違規(guī)的頻率。對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)較為落后的中西部地區(qū)，中小企業(yè)的融資困難，發(fā)展受到限制，而擔(dān)保公司能夠?yàn)檫@類企業(yè)提供擔(dān)保，解決資金困難的局面，因此，政府制定的相關(guān)政策需要加大對(duì)這類地區(qū)的傾斜，促進(jìn)中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

雖然我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的時(shí)間很短，但是發(fā)展十分的迅速，規(guī)模在快速的擴(kuò)大，未來(lái)將在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的，尤其是電子商務(wù)領(lǐng)域?qū)⑹菗?dān)保公司未來(lái)發(fā)展的重點(diǎn)之一。但是政府部門也需要積極的規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，避免出現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)中出現(xiàn)類似于中擔(dān)、華鼎、創(chuàng)富擔(dān)保公司的違規(guī)行為，同時(shí)也要在政策上給予一定的支持，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部也需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全內(nèi)部控制體系，促進(jìn)公司的健康發(fā)展。本文提出的相應(yīng)改進(jìn)措施有一定的針對(duì)性，但是擔(dān)保企業(yè)還需要結(jié)合自身的情況，積極的完善內(nèi)部控制，規(guī)范公司的業(yè)務(wù)。

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