摘 要：目前商業(yè)銀行是以巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)制定的新資本協(xié)議（以下簡稱新巴塞爾協(xié)議）作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則，把新巴塞爾協(xié)議理念中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念運(yùn)用到了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中。本文試圖對全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念做出簡述，并對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建提出初步設(shè)想。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；預(yù)警機(jī)制；商業(yè)銀行

一、引言

2007年，美國次貸危機(jī)爆發(fā)，并迅速擴(kuò)展升級(jí)為20世紀(jì)30年代以來最嚴(yán)重的全球性金融危機(jī)。其中遭受重創(chuàng)的當(dāng)屬包括銀行業(yè)在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)。7年來，各國政府出臺(tái)種種財(cái)政和貨幣政策，努力刺激世界經(jīng)濟(jì)走出深度衰退的泥淖。截至目前，全球經(jīng)濟(jì)仍然走在艱難復(fù)蘇的道路上。金融危機(jī)的波及之深之廣，可見一斑，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性不言而喻。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

近年來，我國銀行業(yè)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度與日俱增。巴塞爾協(xié)議銀行監(jiān)管委員會(huì)將銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分為八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。國際研究經(jīng)驗(yàn)表明，銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露主要為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。由于經(jīng)濟(jì)不斷下行所帶來的資產(chǎn)質(zhì)量下降、銀行壞賬以及不良貸款上升等，都會(huì)導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累。其次，由于近年來我國金融業(yè)的深化發(fā)展，人民幣國際化進(jìn)程加速，利率市場化趨勢日益明朗等因素，我國各商業(yè)銀行必須注意由于市場價(jià)格、利率、匯率波動(dòng)帶來的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。最后，由于商業(yè)銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)，或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，稱為為操作風(fēng)險(xiǎn)。這項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，正日益受到重視。新巴塞爾協(xié)議認(rèn)為，銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排資本，因此明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇。上述三大風(fēng)險(xiǎn)，都在銀行資本金的約束范圍之內(nèi)，由相應(yīng)的計(jì)量方法進(jìn)行測算。

隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行對有效資本配置的要求逐漸提高。新巴塞爾協(xié)議提出，在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、外部監(jiān)管和市場約束的要求下，商業(yè)銀行需要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，在資產(chǎn)組合層面上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

新巴塞爾協(xié)議所蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)理念主要包括三大方面，一是風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍的全面性。新巴塞爾協(xié)議不僅提出了風(fēng)險(xiǎn)矩陣的概念，并明確要求全面風(fēng)險(xiǎn)包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。二是風(fēng)險(xiǎn)管理過程與系統(tǒng)的全面性。新巴塞爾協(xié)議對銀行風(fēng)險(xiǎn)的各環(huán)節(jié)均提出了明確要求，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和控制等。在國際社會(huì)中，由美國提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架（ERM框架）正在實(shí)踐中逐步走向完善。最后，新巴塞爾協(xié)議提出的三大支柱，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管與市場約束更全面。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建

1.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的含義

反映金融風(fēng)險(xiǎn)警情、警源、警兆以及變動(dòng)趨勢走向的組織形式，并且以指標(biāo)體系和預(yù)警方法等構(gòu)成的有機(jī)整體被稱為金融預(yù)警機(jī)制。經(jīng)濟(jì)金融統(tǒng)計(jì)資料和信息技術(shù)是金融預(yù)警機(jī)制的基礎(chǔ)和依據(jù)，同時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制還是國家宏觀調(diào)控體系和金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要組成部分。金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的作用也是不容忽視的，金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制根據(jù)一些相關(guān)金融業(yè)經(jīng)營管理原則，還可以建立一套預(yù)警函數(shù)指針，或者基準(zhǔn)值等，并且把這些運(yùn)用到預(yù)警模式中，一旦發(fā)現(xiàn)狀況，立即顯示出警訊，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以在第一時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)異常，并找出解決方法。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不但可以對銀行系統(tǒng)內(nèi)部所有問題直接進(jìn)行檢測和判斷，還以度量模型、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)、評價(jià)方法以及預(yù)警知識(shí)為基礎(chǔ)，并對各種風(fēng)險(xiǎn)在銀行發(fā)展過程中產(chǎn)生的影響做出具體分析，并找出其解決方法。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金融預(yù)警機(jī)制具有多種功能，比如風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測功能、決策模擬功能、以及全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控功能等。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，技術(shù)的不斷進(jìn)步，各方面對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的要求也越來越高。復(fù)雜性和需求的不斷變化是預(yù)警機(jī)制的特點(diǎn)，同時(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還具有一定的特性，這些都是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制需要不斷進(jìn)步、完善的動(dòng)力和基礎(chǔ)。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不斷完善和進(jìn)步過程中，還要注意風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的可更改性和可集成性要求。

2.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系起步較晚，往往側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的事中控制和事后補(bǔ)救，往往忽略了風(fēng)險(xiǎn)的事先管理。因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、減持及退出機(jī)制，對資產(chǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控。其次，應(yīng)通過建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度以及借助各類操作工具，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警所涉及的銀行內(nèi)外的各部門，能方便快捷的對各類潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。最后，應(yīng)效仿國外風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效經(jīng)驗(yàn)，著手監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，根據(jù)我國的具體情況，持續(xù)改善和開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，讓風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制落到實(shí)處。

四、結(jié)語

對于整體傳遞信息進(jìn)行分析研究，并不是單純的促進(jìn)信息技術(shù)的發(fā)展，對于商業(yè)銀行不同種類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制發(fā)展趨勢以及走勢做出準(zhǔn)確的判斷?，F(xiàn)階段內(nèi)預(yù)警機(jī)制本身所具備的復(fù)雜性以及需求性不斷的提升，對銀行所面對的整體風(fēng)險(xiǎn)性需要根據(jù)商業(yè)銀行本身特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確性的定位。所以說，商業(yè)銀行預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)分析方式要有良好的體制，才能更好的去滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)分析方式以及度量集成方式需要有著較好的拓展性，同時(shí)需要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員技術(shù)進(jìn)行針對性的調(diào)整，風(fēng)險(xiǎn)分析需要在透明性、一致性的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，這樣商業(yè)銀行才能得到不同層次風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)，能夠完成集成計(jì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙惠萍.構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的政策建議.華北金融，2010.

[2]張全旺.我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建.開放導(dǎo)報(bào)，2009.

作者簡介：潘蕊（1986- ），女，湖北武漢人，研究方向：金融風(fēng)險(xiǎn)管理