文 王永慶

體制和機(jī)制改革仍是國(guó)企改革的“命門”

文 王永慶

黨的十八屆四中全會(huì)決定中指出，對(duì)權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。

海上鋼城——河北唐山曹妃甸

黨的十八屆三中全會(huì)確定了國(guó)資國(guó)企改革的總體方向、要求、具體目標(biāo)和路徑，一些改革措施正在陸續(xù)實(shí)施。在推進(jìn)改革的過程中，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)的作用，提高國(guó)企的自主創(chuàng)新水平，同時(shí)將國(guó)企的內(nèi)部控制體系建設(shè)落到實(shí)處。

獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)必不可少

國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)事會(huì)）由國(guó)務(wù)院派出，其職責(zé)是代表國(guó)家對(duì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。但由于缺乏獨(dú)立性，往往影響其發(fā)揮應(yīng)有的作用。自2003年起，監(jiān)事會(huì)劃歸國(guó)資委代管。而國(guó)資委是對(duì)國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、投資、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)人事、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、改革發(fā)展、黨建、干部考核任免等全面管理的機(jī)構(gòu)，企業(yè)的諸多事項(xiàng)、決策都可以上溯到國(guó)資委司局。這就出現(xiàn)了此種情況：監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中一些問題，可能會(huì)涉及國(guó)資委的審批，而監(jiān)事會(huì)是在國(guó)資委的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，很難越過國(guó)資委反映情況。

另一方面，監(jiān)事會(huì)的職責(zé)定位不清。近年來，對(duì)監(jiān)事會(huì)的方針和要求幾經(jīng)變化，加上獨(dú)立性和激勵(lì)約束機(jī)制的缺失，監(jiān)事會(huì)在揭示企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違法亂紀(jì)、經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)信息失真等方面的問題不多。從審計(jì)署和中紀(jì)委揭示出國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理問題以及負(fù)責(zé)人的腐敗問題看，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用在弱化。

針對(duì)以上問題提出兩點(diǎn)建議。一是增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。國(guó)資國(guó)企改革是漸進(jìn)的過程，要防止在操作過程中國(guó)有資產(chǎn)的流失，需要一個(gè)強(qiáng)有力的、獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)的職能和作用應(yīng)該得到加強(qiáng)。隨著改革的不斷推進(jìn)，國(guó)有企業(yè)實(shí)行混合所有制的會(huì)越來越多，監(jiān)事會(huì)作為法人治理結(jié)構(gòu)的一部分，可能會(huì)起到其他機(jī)構(gòu)難以起到的監(jiān)督作用。應(yīng)該考慮增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，獨(dú)立地行使監(jiān)督職能。二是清晰職責(zé)定位。監(jiān)事會(huì)就是要監(jiān)督，不能怕“得罪人”，樹正風(fēng)正氣，才能壓制歪風(fēng)邪氣。同時(shí)要建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，不斷提高監(jiān)督能力和水平，落實(shí)責(zé)任追究制度，對(duì)于工作失誤和有意隱瞞的情況加以追責(zé)。

改革機(jī)制 提高自主創(chuàng)新水平

國(guó)企在技術(shù)創(chuàng)新方面還比較薄弱，許多產(chǎn)品缺乏自己的技術(shù)專利和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，一些關(guān)鍵技術(shù)、關(guān)鍵零部件還不掌握在自己手中，不但要付出專利費(fèi)，高價(jià)進(jìn)口人家的零部件，而且長(zhǎng)期依賴人家，我們就會(huì)失去話語權(quán)、主動(dòng)權(quán)，這與我們幾千家、凈資產(chǎn)幾十萬億的國(guó)有企業(yè)不相符，與黨中央要求的國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)該具有活力、影響力、控制力的目標(biāo)不相符。

國(guó)企技術(shù)創(chuàng)新需要解決好三個(gè)方面的問題，首先是對(duì)國(guó)有企業(yè)的考核指標(biāo)要進(jìn)行改革。目前的考核指標(biāo)以收入、利潤(rùn)為主，國(guó)企要完成這些指標(biāo)，因?yàn)榭己酥笜?biāo)與個(gè)人收入掛鉤。進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新要有大量投入，而研發(fā)投入的人、財(cái)、物是利潤(rùn)的減項(xiàng)。因此，國(guó)企考核應(yīng)加入技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)容，投入的科研費(fèi)用可以抵頂利潤(rùn)，科研成果加大獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)該能夠解決，至少會(huì)引導(dǎo)國(guó)企的技術(shù)創(chuàng)新有所發(fā)展。

其次是國(guó)企內(nèi)部機(jī)制不利于自主創(chuàng)新。國(guó)企改革是從勞動(dòng)人事分配制度起始，目的是打破大鍋飯，解決干多干少一個(gè)樣的問題。但至今仍沒有徹底解決好這個(gè)問題，影響最大的是技術(shù)人員，其他類型企業(yè)到國(guó)企高薪“挖人”已非個(gè)例，許多項(xiàng)目因技術(shù)骨干流失而中斷也比比皆是。所以，要深化國(guó)企三項(xiàng)制度改革，真正做到黨的十八屆三中全會(huì)決定提出的：“深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革。”使科研技術(shù)人員能夠依靠自己的創(chuàng)新成果富裕起來，發(fā)揮引領(lǐng)作用，何愁技術(shù)創(chuàng)新不出成果。

此外，應(yīng)對(duì)改制后的科研院所加大扶持力度?？蒲性核闹坪蠼y(tǒng)統(tǒng)變成了自負(fù)盈虧的企業(yè)，再幾經(jīng)演變，有些成了大型國(guó)企的子公司、孫公司，除了要賺錢養(yǎng)活自己的職工，還要完成母公司下達(dá)的利潤(rùn)指標(biāo)，只能是什么賺錢就干什么，何談技術(shù)創(chuàng)新，何談自主研發(fā)。建議政府應(yīng)采取減免稅收、財(cái)政補(bǔ)貼、擴(kuò)大基金規(guī)模等方式大力支持這類企業(yè)。他們站在生產(chǎn)第一線，最貼近市場(chǎng)，也就最容易出創(chuàng)新成果。

內(nèi)部控制制度須落到實(shí)處

黨的十八屆四中全會(huì)決定中指出，對(duì)權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。內(nèi)部流程控制也稱內(nèi)部控制，是利用人與人之間具有的相互牽制與制約原理，將一項(xiàng)權(quán)力或事項(xiàng)分別由不同的崗位和人員操作、執(zhí)行，達(dá)到相互制約、相互監(jiān)督，以糾錯(cuò)防弊并保障資金財(cái)產(chǎn)安全的制度體系。2008年以來，我國(guó)財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，包括石油石化、電力等行業(yè)規(guī)范，并要求主板上市公司、中央企業(yè)強(qiáng)制執(zhí)行，其他企業(yè)自愿執(zhí)行。

國(guó)企雖然有了內(nèi)部控制制度，但不夠健全有效，部分企業(yè)只是停留在制度文本上，沒有真正落到實(shí)處。一是內(nèi)部控制落實(shí)情況缺乏問責(zé)。美國(guó)等國(guó)家對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行與結(jié)果有問責(zé)的規(guī)定，即如果一個(gè)單位因內(nèi)部控制不健全或未忠實(shí)執(zhí)行，而不能有效防止舞弊行為，管理者要負(fù)有責(zé)任。我國(guó)則缺乏相關(guān)的規(guī)定，沒有也無法追究單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，以致許多單位在同樣的環(huán)節(jié)上屢出問題。二是內(nèi)部控制措施不落實(shí)。我國(guó)推行內(nèi)部控制20多年，但大部分國(guó)企的內(nèi)部控制存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，只是程度不同而已。從一些貪腐案例分析表明，企業(yè)設(shè)置了許多控制點(diǎn)，只要一個(gè)控制點(diǎn)發(fā)生作用，都會(huì)防止國(guó)有資財(cái)被侵占，可惜都沒有得到有效執(zhí)行。

對(duì)此，提出三點(diǎn)建議：修訂法規(guī)，規(guī)定問責(zé)，因內(nèi)部控制不健全或執(zhí)行不力而發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失的，追究領(lǐng)導(dǎo)人與當(dāng)事人的責(zé)任。落實(shí)問責(zé)制，司法、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督機(jī)構(gòu)查處案件中，加大對(duì)內(nèi)部控制不健全、不忠實(shí)執(zhí)行而造成損失的人的處罰。貫徹落實(shí)十八屆四中全會(huì)依法治國(guó)，在國(guó)企中開展建立健全內(nèi)部控制體系，相關(guān)部門督促檢查，早日筑就防止國(guó)有資產(chǎn)流失的防火墻。

作者系全國(guó)政協(xié)常委、民建中央副主席、北京市政協(xié)副主席、民建北京市委主委

責(zé)任編輯 郭隆