摘 要：受后金融危機(jī)影響，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和外部環(huán)境均發(fā)生了巨大變化，加之信貸規(guī)模的擴(kuò)增，風(fēng)險(xiǎn)因數(shù)的上升，促使進(jìn)一步加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究一度成為當(dāng)代銀行生存發(fā)展的重要課題，然而在具體實(shí)踐中卻暴露出了諸多問題。對(duì)此，本文分析了當(dāng)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理問題，并就其應(yīng)對(duì)策略作了探討，希望有利于改善現(xiàn)狀。

關(guān)鍵詞：銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理

雖然銀行業(yè)務(wù)正逐步向中間業(yè)務(wù)和多元結(jié)構(gòu)方向發(fā)展，但就當(dāng)下而言，信貸業(yè)務(wù)依舊占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，而且資源龐大，有所增長(zhǎng)，這本就加大了當(dāng)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。同時(shí)受金融危機(jī)、信用問題、市場(chǎng)監(jiān)管等多方因素的共同影響，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題日漸突出，故為減少不良貸款，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須盡快發(fā)現(xiàn)并解決其現(xiàn)有問題。

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵闡述

簡(jiǎn)而言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行借助科學(xué)技術(shù)和方法手段對(duì)可能引發(fā)貸款損失的相關(guān)因素進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)、分析、處理和控制，以期改善信貸質(zhì)量，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)及其損失，進(jìn)而提高銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和損失補(bǔ)償能力[1]。

然而不合理的信貸結(jié)構(gòu)、不理想的資源配置以及低質(zhì)量的信貸資產(chǎn)等突出問題的存在和深化，為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)和上升創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。而銀行淡薄的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、滯后的技術(shù)方法、較低的管理能力導(dǎo)致過(guò)度授信、貸款挪用、管理無(wú)力等不良現(xiàn)象層出不窮，進(jìn)而為銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)社會(huì)帶來(lái)了不同程度的損失，因此解決當(dāng)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題刻不容緩。

二、當(dāng)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析

1.信貸組織結(jié)構(gòu)不合理

首先，由于我國(guó)多數(shù)銀行尚未徹底分離信貸業(yè)務(wù)的前臺(tái)操作和后臺(tái)管理，致使風(fēng)險(xiǎn)決策往往受到行政領(lǐng)導(dǎo)以及營(yíng)銷指標(biāo)的共同干擾，如此一來(lái)，則要求各級(jí)行長(zhǎng)兼顧營(yíng)銷績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理，但事實(shí)上重經(jīng)營(yíng)指標(biāo)輕風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象尤為常見；然后，由于銀行普遍缺乏長(zhǎng)期而有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，致使部分管理層忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行盲目擴(kuò)張，尤其是房地產(chǎn)、現(xiàn)代通訊等行業(yè)貸款，而單純的數(shù)量增長(zhǎng)，勢(shì)必會(huì)埋下嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患[2]；最后是內(nèi)控制度的不嚴(yán)密、不全面，既難以有效規(guī)范信貸人員的行為和權(quán)利，也易因混同的營(yíng)銷與風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)有效的識(shí)別、防范、處理信貸操作風(fēng)險(xiǎn)等。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理流程有缺陷

我國(guó)銀行現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程多是建立在便于管理基礎(chǔ)上的，從而一般具有較長(zhǎng)的政策鏈條、繁多的操作環(huán)節(jié)以及多層次的管理結(jié)構(gòu)，那么與之配套的風(fēng)險(xiǎn)管理流程缺陷便隨之而來(lái)，最終導(dǎo)致了僵化的授信授權(quán)模式和不合理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。如信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架尚不完善，風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)量等沒有滲透在日常管理活動(dòng)中，貸款前、中、后三大階段的操作流程和環(huán)節(jié)尚未得到科學(xué)梳理和有效銜接，其中重視貸前調(diào)查和資產(chǎn)規(guī)模，忽視貸后監(jiān)控和信貸質(zhì)量尤為突出，從而不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的合理測(cè)量和全面把握等。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制手段較滯后

滯后的風(fēng)險(xiǎn)控制手段也是當(dāng)代銀行亟待解決的一大問題，如在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，并未根據(jù)貸款類型、客戶誠(chéng)信、風(fēng)險(xiǎn)類型、嚴(yán)重程度等區(qū)別對(duì)待客戶，而是一味的沿用單一的管理方法；應(yīng)用的信貸客戶評(píng)級(jí)方法粗糙而寬泛，即習(xí)慣簡(jiǎn)單的借助AAA、AA、A、BBB4個(gè)等級(jí)構(gòu)成評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、劃定評(píng)級(jí)程序等，致使難以準(zhǔn)確計(jì)算或估算信貸客戶的違約概率及其損失[3]；而不當(dāng)?shù)馁|(zhì)押物評(píng)估體系很容易因經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)生變動(dòng)而造成估價(jià)偏高，并由此引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失；同時(shí)因信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)知識(shí)和技能有限，致使在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、防范、處理等方面缺乏積極性，且所用手段無(wú)法滿足實(shí)際要求，其中在信貸信息系統(tǒng)準(zhǔn)確操作、數(shù)據(jù)加工再利用以及功能拓展等方面還有待進(jìn)一步完善。

三、當(dāng)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略

1.改進(jìn)信貸組織結(jié)構(gòu)

為在根本上改善當(dāng)代銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，要求銀行管理階層充分發(fā)揮模范作用，即在思想上轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)，切實(shí)將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)為管理工作的首要任務(wù)，在此基礎(chǔ)上，遵循專業(yè)化、獨(dú)立性、垂直型原則，聯(lián)系銀行實(shí)際調(diào)整信貸組織結(jié)構(gòu)，其中必須保證每個(gè)部門、崗位和權(quán)利之間相互牽制，授權(quán)批準(zhǔn)和具體分工明確，尤其是確保審貸分離，保持審計(jì)的獨(dú)立性，并基于同一目標(biāo)優(yōu)化資源配置，以此做到各司其職、互不越權(quán)、杜絕內(nèi)耗。若銀行規(guī)模較大，可專設(shè)信貸資產(chǎn)組合、政策等子部門，以便與風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)作配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估并防范全行的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.優(yōu)化信貸運(yùn)作流程

由于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式在很大程度上是以信貸運(yùn)作流程為基礎(chǔ)的，因此要想轉(zhuǎn)變管理模式，應(yīng)先對(duì)信貸運(yùn)作流程進(jìn)行優(yōu)化。具體可將風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵所在視為首要任務(wù)，基于風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)這一原則，注重對(duì)資本成本和風(fēng)險(xiǎn)成本的科學(xué)分析和計(jì)算，同時(shí)從客戶需求出發(fā)進(jìn)行分類設(shè)計(jì)和區(qū)別對(duì)待，如制定合適的風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，以及不同地區(qū)、行業(yè)、客戶的交易限額等，而非一個(gè)模式的業(yè)務(wù)處理，然后結(jié)合冗余環(huán)節(jié)的適當(dāng)簡(jiǎn)化，提高業(yè)務(wù)處理效率；而且為改善銀行信貸運(yùn)作水平和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，更應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化和控制貫穿于信貸整個(gè)運(yùn)作過(guò)程中，以此實(shí)現(xiàn)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查以及貸后檢查的高效銜接，

3.完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

對(duì)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系而言，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)度量是關(guān)鍵，風(fēng)險(xiǎn)控制是手段，因此在對(duì)其進(jìn)行完善時(shí)應(yīng)做到：一是完善制度體系，如著力完善紀(jì)律守則、行為規(guī)則、操作手冊(cè)，像空白憑證的使用與保管、貸款審查與發(fā)放等，其中資金交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理等崗位職責(zé)為重點(diǎn)對(duì)象，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建信貸制度制定、貸款發(fā)放落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)貸款處理相互分離的審查機(jī)制，以便將審貸分離落到實(shí)處[4]。二是從信貸前、中、后全程風(fēng)險(xiǎn)管理出發(fā)，圍繞現(xiàn)金流這一中心制定統(tǒng)一的信貸分析體系和工具，引入并逐漸完善10級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，健全信貸信息管理系統(tǒng)，以此提高貸款定價(jià)的合理性和客戶違約、業(yè)務(wù)損失概率的準(zhǔn)確度。此外還應(yīng)重點(diǎn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)度量模型，以科學(xué)評(píng)估預(yù)期違約概率、貸款損失、賠付率等相關(guān)變量，從而判斷非預(yù)期損失，發(fā)現(xiàn)并防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.重視內(nèi)部審計(jì)審查

為進(jìn)一步消除信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患，銀行機(jī)構(gòu)一方面應(yīng)加大教育培訓(xùn)力度，打造職業(yè)素養(yǎng)高、專業(yè)技能過(guò)硬、風(fēng)險(xiǎn)管理能力高的人員隊(duì)伍，另一方面則要重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、審計(jì)與審查，即分別以銀行單位和前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、后臺(tái)業(yè)務(wù)復(fù)核作為信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的第一和第二防線，然后通過(guò)內(nèi)審部門獨(dú)立性的審計(jì)職能發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)、糾正不當(dāng)做法、嚴(yán)懲舞弊行為等構(gòu)成第三道防線，以此實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的再檢查和再監(jiān)督；同時(shí)重點(diǎn)審查信貸客戶的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)情況，核實(shí)其是否具備貸款資格，以及信用評(píng)級(jí)、授信額度是否合理；加強(qiáng)跟蹤、分析貸后客戶的財(cái)務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況、重要人員調(diào)動(dòng)等關(guān)鍵問題，確定其是否存在違約苗頭、無(wú)法按期償還貸款等，以此彌補(bǔ)信貸日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的不足，最大限度的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)及其損失。

結(jié)束語(yǔ)：

總之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)代銀行最重要、最常規(guī)的管理工作和永恒話題，且其管理效果直接關(guān)乎銀行的資源安全、運(yùn)作效率和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，故加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。這就要求我們認(rèn)清形勢(shì)，聯(lián)系實(shí)際，明確問題，分析成因，在此基礎(chǔ)上制定行之有效的策略加以積極防治，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高管理水平，推動(dòng)當(dāng)代銀行健康、持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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