彭小軍　周萌萌

【摘要】近年來，國家開始加大對中小企業(yè)融資方面的政策支持，從而使得貴州省中小企業(yè)的金融服務(wù)得到了比較明顯的改善，中小企業(yè)融資難的困境也得到了一定程度的緩解。但是，中小企業(yè)的融資問題仍然沒有得到有效地解決。融資問題已經(jīng)成為貴州省中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，如何金融支持中小企業(yè)的問題關(guān)系到其生存和成長。本文通過分析貴州省中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀和面臨的問題，透過問題究其原因，給出改善貴州省中小企業(yè)金融支持的對策建議。

【關(guān)鍵詞】貴州省 中小企業(yè) 金融支持 對策

一、引言

中小企業(yè)存在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的增長、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)、拉動民間的投資、緩解就業(yè)的壓力以及方便群眾的生活等方面的作用。這種作用在貴州這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、社會欠進(jìn)步的地區(qū)尤為重要。但是中小企業(yè)因為自身的規(guī)模較小和資金不足的原因，從而造成其發(fā)展較緩慢，并且面臨的問題重重。特別是融資問題更是制約貴州省中小企業(yè)生存和成長的瓶頸，如何解決貴州省中小企業(yè)自身融資的難題，不僅關(guān)系到貴州中小企業(yè)的發(fā)展，也會對貴州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生較大的影響。

二、貴州省中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀與問題分析

（一）融資方式比較狹窄，主要是自有資金

盡管貴州省中小企業(yè)的融資方式多種多樣，但是融資現(xiàn)狀并不很理想。根據(jù)2012年貴州省中小企業(yè)局官方統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來看，貴州省中小企業(yè)主要以自有資金的融資方式的中小企業(yè)占72.30%，其次是通過金融機構(gòu)的借貸融資的中小企業(yè)占44.56%，政府財政扶持力度不夠，僅占中小企業(yè)融資的11.52%，能進(jìn)入資本市場融資的很少，通過民間融資方式的中小企業(yè)占11.42%，此外還有的中小企業(yè)利用風(fēng)到險投資融資方式的占1.52%。

（二）自身信用差，借貸受到歧視

對于中小企業(yè)的自身情況來說，存在固定資產(chǎn)較少，以致不足以抵押借貸，并且效益也不穩(wěn)定，同時貸款回收也較差，極容易導(dǎo)致銀行國有資產(chǎn)流失的情況，因此銀行一般都會對中小企業(yè)的貸款采取非常慎重的態(tài)度，條件也比較苛刻，所以貸款很受限制；此外，一些中小企業(yè)在改制過程中常有這樣的現(xiàn)象發(fā)生，例如逃費、懸空銀行債務(wù)等，不僅損害了自身的信用也導(dǎo)致了銀行在對大企業(yè)和中小企業(yè)融資問題上出現(xiàn)了態(tài)度不平等的情況。隨著銀行商業(yè)化的進(jìn)一步發(fā)展，有部分銀行存在著“重大輕小”的傾向，同時對中小企業(yè)的較小額貸款一般不予受理，這就使中小企業(yè)失去了融資的主要渠道。

（三）金融機構(gòu)較少而且不規(guī)范，法律、法規(guī)保障體系也不健全

在貴州很少有為中小企業(yè)的發(fā)展提供金融借貸服務(wù)的金融機構(gòu)，雖然我國目前非常缺少面向中小企業(yè)服務(wù)的專門化金融機構(gòu)，但是因為其資金較少、服務(wù)水平、項目有限，所以迫使它也逐步走向嚴(yán)格，也會限制中小企業(yè)的融資問題。區(qū)域性中小金融機構(gòu)的發(fā)展一方面不太規(guī)范，另一方面就是對中小企業(yè)的金融支持的力度也不夠，不能做到真正的面向貴州中小企業(yè)，存在信貸歧視，對急需借貸的中小企業(yè)不予支持。此外，貴州還缺乏支持中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī)體系，沒有專門的管理中小企業(yè)的服務(wù)機構(gòu)，造成各種中小企業(yè)在法律地位和權(quán)利上不平等，法律對銀行債權(quán)的保護(hù)能力較低，這就一定程度上加劇了各種金融機構(gòu)對中小企業(yè)借貸的恐懼心理的現(xiàn)狀。

三、貴州中小企業(yè)的融資難的原因分析

從貴州中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀和面臨的問題中可以看出貴州中小企業(yè)融資困難主要有以下三個方面的原因。首先，是貴州中小企業(yè)自身的原因，因為中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模都比較小，加之中小企業(yè)人員素質(zhì)普遍較低，技術(shù)落后，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不合理，因此抵抗風(fēng)險能力較低。中小企業(yè)的財務(wù)制度不健全，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)的信息不對稱。其次，市場體系尚不健全，金融資本市場尚存許多空白，特別是面向為中小企業(yè)服務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易市場缺乏。第三，大多數(shù)中小企業(yè)缺少核心技術(shù)和無形資產(chǎn)，淘汰率和經(jīng)營風(fēng)險較高，而投資回報率較低，經(jīng)營環(huán)境惡劣，利率管制，資本市場缺陷，國有商業(yè)銀行的嚴(yán)重制約等，再加上中小企業(yè)自身信譽不高，信用觀念淡薄，導(dǎo)致銀行對其謹(jǐn)慎放貸。

四、貴州省中小企業(yè)破解融資困難的對策建議

（一）在企業(yè)自身方面

1.拓展企業(yè)融資渠道，加大風(fēng)險投資。缺少資金，目前不僅僅是貴州中小企業(yè)的融資的主要問題，更重要的是缺少的融資渠道，這就需要貴州中小企業(yè)建立正確的融資觀念，有效地利用好各種融資模式，來緩解中小企業(yè)融資困境，企業(yè)可以主要通過職工集資、民間融資、票據(jù)貼現(xiàn)、典當(dāng)融資、同業(yè)拆借等方式進(jìn)行融資。

2.注重自身信用體系的完善，提高企業(yè)素質(zhì)。融資難的問題，貴州的中小企業(yè)想要徹底擺脫，單靠外部環(huán)境與外部條件的改善是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須致力于自身素質(zhì)的提高。貴州中小企業(yè)要努力的提高自身資信等級，加強企業(yè)文化建設(shè)，培養(yǎng)員工的信用意識，樹立企業(yè)自身良好信用，要與銀行、政府主動溝通，爭取等到銀行等金融機構(gòu)的支持，宣揚和提倡企業(yè)信用理念，建立長期有效的中小企業(yè)信用評價體系。

3.發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)盟，規(guī)范企業(yè)管理。當(dāng)前財務(wù)制度的不健全，已經(jīng)嚴(yán)重地阻礙了金融機構(gòu)對貴州中小企業(yè)資金的投入。發(fā)展和加強企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟，以群體力量彌補貴州中小企業(yè)個體力量的不足，既減少了單個中小企業(yè)的市場風(fēng)險，又讓中小企業(yè)在人才、技術(shù)、資金、信息方面做到優(yōu)勢互補和資源共享，提高經(jīng)濟(jì)外部性，還可使中小企業(yè)在社會分工協(xié)作中受益，降低成本，獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）在政府政策支持方面

1.中小企業(yè)的稅收激勵政策。政府運用財政職能干預(yù)中小企業(yè)融資的一種有效手段就是財稅政策，財政對中小企業(yè)發(fā)展的行政投入，包括政府是說減稅讓利的優(yōu)惠政策與各級政府預(yù)算安排的科技經(jīng)費支出，這是一種積極的干預(yù)形式。首先，要增加對貴州中小企業(yè)創(chuàng)新的投研究的投入，尤其是加強對市場低效和失效領(lǐng)域如培訓(xùn)教育與基礎(chǔ)研究的投入。二是增加對應(yīng)用新技術(shù)開發(fā)新產(chǎn)品的中小企業(yè)、對于研究與發(fā)展投入的企業(yè)、對于“產(chǎn)、研、學(xué)”的合作項目實施減免所得稅與營業(yè)稅的優(yōu)惠，對高技術(shù)企業(yè)應(yīng)給予相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。三是優(yōu)化貴州省中小企業(yè)的稅收環(huán)境。

2.加大發(fā)展與扶持貴州中小金融機構(gòu)的力度。發(fā)展和扶持貴州中小金融機構(gòu)是基于以下兩點的考慮：一是貴州需要減少金融業(yè)準(zhǔn)入管制，在大銀行裁撤分支機構(gòu)的環(huán)境下，可以設(shè)立地區(qū)性中小銀行，以此來填補大銀行撤出縣域金融領(lǐng)域后留下的空白，發(fā)揮中小銀行在貴州中小企業(yè)發(fā)展中的融資主導(dǎo)作用；二是從貴州中小企業(yè)融資所面臨的歧視來看，既然解決規(guī)模歧視比解決所有制歧視更迫切，也就意味著政府在對中小企業(yè)金融支持的次序上，應(yīng)該優(yōu)先考慮減少金融市場的準(zhǔn)入管制，讓發(fā)展更多的面向中小企業(yè)的金融機構(gòu)，這樣做不僅從源頭上緩解了貴州省中小企業(yè)的融資困境，金融市場競爭機制得到增強，也有利于推動國有金融機構(gòu)改革的進(jìn)行。

3.中小企業(yè)發(fā)展的信用擔(dān)保支持。自1998年，我國開始對中小企業(yè)信用擔(dān)保試點以來，中小企業(yè)信用擔(dān)保模式主要呈現(xiàn)以下幾種：一是深圳“中科智”模式（市場導(dǎo)向型模式），它的擔(dān)保的對象是主要科技創(chuàng)業(yè)型企業(yè)，實施“擔(dān)保與投資”的運作方式；二是上海模式（財政主導(dǎo)機制），它是由各級財政共同建立的基金，委托給專業(yè)機構(gòu)管理，在運作過程中，政府不僅加大對中小企業(yè)的扶持，而且指導(dǎo)與組織金融活動；三是鎮(zhèn)江模式（國際機構(gòu)和中國政府合作試點的產(chǎn)物），它的擔(dān)保對象僅僅是鎮(zhèn)江市內(nèi)的中小企業(yè)，其擔(dān)保的品種重要是季節(jié)性和臨時性貸款、一年期內(nèi)的流動資金貸款、技術(shù)改造貼息貸款和封閉貸款等，一般每家企業(yè)的擔(dān)保規(guī)模不超過100萬元。上述三種發(fā)展模式各有各的長處，也有各自的缺點。它們每一種模式都是以自己的實際情況和特殊情況為背景，并不是其他地區(qū)能夠簡單模仿的。

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基金項目：貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院研究生創(chuàng)新基金項目“我國欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)的金融支持研究——以貴州為例”。

作者簡介：彭小軍（1990-），男，漢族，湖北荊州人，貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2012級區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士研究生；周萌萌（1989-），女，漢族，山東濱州人，貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2012級統(tǒng)計學(xué)碩士研究生。