【摘要】縣域中小企業(yè)在加大政府稅收、解決民間就業(yè)、提高國民生產(chǎn)總值和進行技術創(chuàng)新等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，但融資難的困境已經(jīng)成為制約縣域中小企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。由于縣域中小企業(yè)普遍具有財務制度混亂、管理松散等問題，這使得縣域中小企業(yè)的信用水平普遍較低，金融機構對縣域中小企業(yè)的貸款風險較大且審查監(jiān)督成本較高，因此往往不愿意為縣域中小企業(yè)提供資金支持。基于此，本文筆者就農(nóng)村信用社如何加快發(fā)展縣域中小企業(yè)的融資業(yè)務展開研究。

【關鍵詞】農(nóng)村信用社 縣域中小企業(yè) 融資 改進措施

縣域中小企業(yè)在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中的作用不容小覷，農(nóng)村信用社加快發(fā)展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務不僅能夠緩解中小企業(yè)融資難的問題，還可以提高農(nóng)村信用社創(chuàng)新能力和盈利水平，提升農(nóng)村信用社的市場競爭力，因此對其展開研究迫在眉睫。

一、縣域中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的分析

第一，縣域中小企業(yè)融資嚴重依賴自身積累。目前我國縣域中小企業(yè)的資金主要來源于內(nèi)源融資。在企業(yè)建立之初多是通過親友借款或者合伙集資辦廠，在發(fā)展階段多是通過企業(yè)利潤來進行自我積累，或是通過對企業(yè)員工股權授予方式來籌集，因此融資規(guī)模較小且融資結構單一。

第二，縣域中小企業(yè)融資主要來源于銀行貸款。雖然銀行貸款在縣域中小企業(yè)融資結構中所占比例遠小于企業(yè)自身的內(nèi)源融資，但它是目前我國縣域中小企業(yè)最主要的資金來源。縣域中小企業(yè)利用銀行的融資渠道主要包括三種方式，一是銀行抵押貸款，二是有擔保的信用貸款，三是對個人的抵押貸款和消費信用貸款。

第三，農(nóng)村信用社對縣域中小企業(yè)的信貸融資呈現(xiàn)減少趨勢。在注重信貸效益觀念的引導下，農(nóng)村信用社的信貸資金逐漸向非生產(chǎn)領域轉移，加大了對地區(qū)市政、交通和郵電等基礎設施和基礎產(chǎn)業(yè)的資金投入，而對縣域中小企業(yè)的信貸融資則自然減少。

二、農(nóng)村信用社加快發(fā)展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務的對策

（一）設立中小企業(yè)業(yè)務部，對縣域中小企業(yè)的融資業(yè)務進行專門管理

長期以來，很多農(nóng)村信用社都由信貸部來統(tǒng)一管理全社會各行各業(yè)的貸款，對縣域中小企業(yè)貸款、個人貸款和大型企業(yè)貸款等采取同樣的管理方式，此種粗放式管理不利于各種貸款業(yè)務的發(fā)展。筆者認為農(nóng)村信用社要設立中小企業(yè)業(yè)務部，該部門專門處理縣域中小企業(yè)的貸款業(yè)務，并且采取單獨的考核機制，以此為縣域中小企業(yè)提供更為貼心和優(yōu)質(zhì)的信貸服務。

農(nóng)村信用社中小企業(yè)業(yè)務部由綜合管理崗位、風控經(jīng)理崗位、客戶經(jīng)理崗位和審核授信崗位等四個崗位組成，每個崗位工作人員的職責和工作內(nèi)容不同，其中綜合管理崗位負責本部門與政府管理部門、外部擔保公司的業(yè)務合作，以及本部門的后勤工作；風控經(jīng)理崗位在客戶經(jīng)理的基礎上，對客戶資料進行詳細調(diào)查和分析，同時負責縣域中小企業(yè)貸款風險分類、風險預警和呆賬核銷等；客戶經(jīng)理崗位負責尋找目標客戶并且進行客戶關系維護，同時負責前期征信和授信調(diào)查、貸款管理等；審核授信崗位負責審核縣域中小企業(yè)的授信和貸款定價。

（二）簡化縣域中小企業(yè)貸款審批流程，提高業(yè)務人員工作效率

縣域中小企業(yè)融資具有次數(shù)頻繁且金額較小的特點，而農(nóng)村信用社的貸款審批流程通常比較繁瑣，這會增加單次貸款的成本，有時貸款周期過長會嚴重制約縣域中小企業(yè)的擴大再生產(chǎn)。因此筆者認為，農(nóng)村信用社中小企業(yè)業(yè)務部應該根據(jù)縣域中小企業(yè)融資的特點和實際情況，構建批量化和標準化的縣域中小企業(yè)信貸業(yè)務流程，并且提高業(yè)務人員的工作效率，切實降低縣域中小企業(yè)的貸款成本。

以提供全額且易變現(xiàn)的抵押物的貸款項目為例，農(nóng)村信用社中小企業(yè)業(yè)務部在處理這項業(yè)務時可以采取簡化流程，具體做法如下：客戶經(jīng)理對客戶資料進行全面收集并且進行實地考察，然后撰寫調(diào)查報告，進入授信審核階段；授信審核結束后，部門經(jīng)理進行審批，批準后就可以放款；放款后客戶經(jīng)理與風控經(jīng)理要進行貸后調(diào)查；貸款到期前進行催收工作，如果貸款逾期90天仍未還款，那么進行強制執(zhí)行或者是訴訟。

（三）創(chuàng)新農(nóng)村信用社的貸款品種和業(yè)務服務方式

農(nóng)村信用社必須實行差異化的競爭，根據(jù)縣域中小企業(yè)所處行業(yè)情況、類型和產(chǎn)品特點等指定專業(yè)化的產(chǎn)品。農(nóng)村信用社在創(chuàng)新過程中要結合當?shù)厥袌霏h(huán)境，將各類融資模式進行整合來開展新的業(yè)務，組成新的組合融資方案。例如對于資信較高的縣域中小企業(yè)，農(nóng)村信用社可以為其推薦循環(huán)貸款；對于擁有房地產(chǎn)的縣域中小企業(yè)，農(nóng)村信用社可以為其推薦房地產(chǎn)抵押貸款。此種做法在提高縣域中小企業(yè)的生產(chǎn)效率，也能為農(nóng)村信用社自身帶來較大的經(jīng)濟收益。

此外，由于縣域中小企業(yè)的規(guī)模通常較小，它們抵御市場風險的能力比較弱，并且農(nóng)村信用社和縣域中小企業(yè)間存在著嚴重的信息不對稱，因此農(nóng)村信用社在開展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務時承擔著較高的風險?；诖耍槍h域中小企業(yè)的貸款業(yè)務，農(nóng)村信用社可以采取“一人一行業(yè)”的服務方式，即縣域中小企業(yè)貸款業(yè)務人員中的每一個人負責一個行業(yè)的縣域中小企業(yè)貸款業(yè)務，確保貸款業(yè)務人員在工作過程中不斷加深對所負責行業(yè)的認識和了解，從而對相關貸款業(yè)務風險進行正確且合理的評估，最大限度規(guī)避農(nóng)村信用社所承擔的貸款風險。

（四）構建完善的內(nèi)部控制機制

內(nèi)部控制機制是一種強調(diào)以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發(fā)生，來提高管理的效果及效率。內(nèi)部控制機制是農(nóng)村信用社為了保證各項經(jīng)濟活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全完整和有效運用，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤、舞弊與欺詐行為，保證信息和其他相關信息的真實、完整、控制各種風險，提高農(nóng)村信用社管理水平和效益，為實現(xiàn)農(nóng)村信用社管理目標和應對風險的自我約束和規(guī)范的過程。然而目前農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制多少存在一定缺陷，如制度內(nèi)容不完善，沒有構建合理的風險預警系統(tǒng)等，導致不良貸款屢有發(fā)生。

在這種背景下，農(nóng)村信用社必須構建完善的內(nèi)部控制機制，具體從如下幾個方面著手：提高信貸風險意識，重視信貸風險評估，并且制定完善的信貸風險應對措施；完善內(nèi)部控制環(huán)境，構建與農(nóng)村信用社相適應的文化氛圍，同時重視構建合理的激勵政策；加強內(nèi)部稽核的監(jiān)督作用，同時加強外部監(jiān)督作用；對內(nèi)部控制流程、內(nèi)部財務支配流程、內(nèi)部物資采購流程等進行改進設計；采取多種方式有效化解不良貸款，同時嚴格控制產(chǎn)生新的不良貸款。

三、小結

綜上所述，縣域中小企業(yè)在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，但是融資難的現(xiàn)狀極大地制約了它們的發(fā)展。農(nóng)村信用社作為各商業(yè)銀行的補充金融機構，要為縣域中小企業(yè)的發(fā)展提供充足的資金支持，切實幫助縣域中小企業(yè)解決融資難的困境。

參考文獻

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作者信息：馬迎春（1972-），男，赤峰寧城人，本科，中級經(jīng)濟師，研究方向：信用社信貸管理和發(fā)放。