【摘要】現(xiàn)金備付管理是銀行提高經(jīng)營效益一項重要任務(wù)，如何降低現(xiàn)金備付率水平已成為各商業(yè)銀行研究的重要課題。本文從本行的實際出發(fā)，深入分析影響現(xiàn)金備付率的因素，對如何加強(qiáng)管理和如何制定科學(xué)的考核方法提出了自己的觀點。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金備付率 效益 影響因素 管理 考核

一、現(xiàn)金備付率的影響因素

現(xiàn)金備付率=日均庫存余額/日均一般性存款。由公式可看出影響因素是銀行的庫存現(xiàn)金占用量和一般性存款的規(guī)模水平，具體又可劃分為外部影響因素和內(nèi)部影響因素。

（一）外部影響因素

1.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行現(xiàn)金提繳款頻率的限制及預(yù)約時間的提前。自2013年9月1日開始，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行實行新的提繳款管理辦法。每周的一、三、五提庫，周二、周四繳款。由此造成提款當(dāng)日要將第二天的現(xiàn)金用量備足，使當(dāng)日無效庫存占用增加，如遇節(jié)假日則占用時間更長。同時預(yù)約時間由前一日的下午五點提前至前一日的上午九點，在前一天庫存未知的情況下再預(yù)測后兩日的現(xiàn)金用量，無疑給預(yù)約數(shù)額的準(zhǔn)確度帶來了很大的困難，為了保證支付，各行只能寧多勿少。繳款頻率的減少同時使得各行在節(jié)后回籠的大量現(xiàn)金無法及時上繳，只能在金庫積壓。

據(jù)統(tǒng)計，人民銀行的新規(guī)定實施后，與上年同期相比，金庫的現(xiàn)金占用增幅超過50%，網(wǎng)點的現(xiàn)金占用增幅接近20%。

2.區(qū)域特征使現(xiàn)金備付水平較高。寧夏處于不發(fā)達(dá)內(nèi)陸地區(qū)，我行部分單位和個人客戶尚未養(yǎng)成使用電子渠道支付結(jié)算的習(xí)慣，消費結(jié)算主要以現(xiàn)金方式進(jìn)行。部分煤炭、石油、羊絨企業(yè)大量采取現(xiàn)金結(jié)算，同時發(fā)放勞務(wù)人員工資要求必須以現(xiàn)金形式支付，造成我行為保證支付必須加大庫存現(xiàn)金備付。隨著客戶量和交易額的逐年不斷提高，現(xiàn)金占用量隨之增加。

3.回族節(jié)日時間延長，使現(xiàn)金占用同比增長。2013年，開齋節(jié)和古爾邦節(jié)兩個回族傳統(tǒng)節(jié)日假期延長，又采取調(diào)整周六、周日連休的方式，使得我行必須在節(jié)日前從人民銀行提庫的備付量要保證使用一周，導(dǎo)致庫存積壓很嚴(yán)重。與系統(tǒng)內(nèi)其他分行相比，我行全年增加了兩個長假，無效資金占用量堪比春節(jié)和十·一。

4.集中維護(hù)自助設(shè)備數(shù)量。隨著集中維護(hù)自助設(shè)備數(shù)量的不斷增加，自助設(shè)備現(xiàn)金占用呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢。以最近兩年第三季度為時間點做對比，集中維護(hù)的自助設(shè)備的臺均占用增長近8萬元，增長幅度超過了30%。

5.營業(yè)機(jī)構(gòu)和自助設(shè)備數(shù)量增長。物理渠道建設(shè)步伐的加快使現(xiàn)金備付增長較快。據(jù)統(tǒng)計，近兩年營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量的增長幅度均在8%以上、自助設(shè)備數(shù)量的增長幅度均超過了20%。由于新開業(yè)網(wǎng)點受地理位置、客戶數(shù)量的限制，存款不能在短期內(nèi)達(dá)到規(guī)模，但又要保證柜面日?，F(xiàn)金支付，導(dǎo)致備付水平較高。

6.客戶結(jié)構(gòu)的影響。因我區(qū)所轄網(wǎng)點普遍缺少大型商場、超市、個體工商戶及其他服務(wù)業(yè)客戶，以商品銷售、提供服務(wù)方式等形成的現(xiàn)金回籠量偏低，無法通過營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)有客戶群體為現(xiàn)金投放提供來源，只能通過向人行發(fā)行庫提現(xiàn)來保證現(xiàn)金投放需求。而人民銀行對于提庫次數(shù)的限制無疑給我行的現(xiàn)金備付工作帶來了很大的壓力。一、三、五提庫則意味著一周至少有四天是超庫的（一、三、五、六），一周僅有三天的庫存是可以控制住的（二、四、日）。此項因素是外部因素，并且是客觀存在的，其所帶來的影響是無法通過其他途徑消化的，將直接導(dǎo)致我行現(xiàn)金備付水平同比過快增長。

（二）內(nèi)部影響因素

1.主管領(lǐng)導(dǎo)對現(xiàn)金備付工作沒有重視，管理力度不夠，只片面強(qiáng)調(diào)客觀原因，未采取有效措施。

2.個別營業(yè)網(wǎng)點缺乏對庫存現(xiàn)金的有效監(jiān)測，提繳款預(yù)約嚴(yán)重失實，導(dǎo)致現(xiàn)金支付不足或嚴(yán)重占壓，不僅降低了資金使用效益，而且增加了風(fēng)險隱患。尤其是在春節(jié)等傳統(tǒng)節(jié)日，無論是公司客戶還是個人客戶，現(xiàn)金需求量都大大增加，網(wǎng)點為了保證支付，往往忽略了現(xiàn)金回籠因素，沒有合理匡算現(xiàn)金需求量，盲目放大需求，大量調(diào)入現(xiàn)金。

3.由于人員配備不足、配送距離較遠(yuǎn)等原因，部分自助設(shè)備加鈔間隔時間長，單次加鈔金額較大，導(dǎo)致自助設(shè)備現(xiàn)金占用量較高。

4.存款規(guī)模同比增幅不高。存款增長的乏力使人民幣現(xiàn)金備付率維持在較高的水平。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金備付管理的措施

各行應(yīng)從防范風(fēng)險和提高資金使用效益兩個方面認(rèn)識并開展現(xiàn)金備付管理工作，在保證支付的前提下，盡量減少對資金的無效占用，增強(qiáng)資金效益意識。

第一，管理層應(yīng)于年初就下達(dá)現(xiàn)金備付計劃，提出詳細(xì)的管理措施和要求，督促抓好第一季度管理，為全年開好局。

第二，建立和完善管理措施及獎懲辦法，并確保落實到位?，F(xiàn)金出納管理部門要指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金備付管理，加大對各級機(jī)構(gòu)及責(zé)任人的考核、獎懲力度，充分調(diào)動管理人員及現(xiàn)金作業(yè)人員的工作積極性。

第三，營業(yè)網(wǎng)點要認(rèn)真分析總結(jié)本網(wǎng)點現(xiàn)金收支規(guī)律，了解掌握客戶提現(xiàn)習(xí)慣、存取現(xiàn)金的額度、時間周期等資料，堅持大額提現(xiàn)預(yù)約制度，培養(yǎng)客戶預(yù)約取款的習(xí)慣，合理預(yù)測現(xiàn)金收付量，尤其是要合理測算節(jié)假日期間庫存保有量；對新增加的自助設(shè)備多做測算，摸清規(guī)律，選擇最好的加鈔時間和加鈔頻率，既要保障自助設(shè)備的正常運行，又要盡量減少不必要的現(xiàn)金占用。

第四，大力宣傳我行的電子產(chǎn)品，培養(yǎng)客戶運用電子銀行、POS機(jī)轉(zhuǎn)賬渠道，減少現(xiàn)金支付，既拓寬了客戶的支付渠道又避免客戶因攜帶大量現(xiàn)金而面臨安全問題。

第五，加大監(jiān)測和通報頻率。各級管理機(jī)構(gòu)要定期不定期對現(xiàn)金備付計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，督促執(zhí)行機(jī)構(gòu)采取有效措施落實上級行下達(dá)的計劃。

第六，通過已開發(fā)的現(xiàn)金管理系統(tǒng)查詢及監(jiān)測柜面及自助設(shè)備現(xiàn)金收付量及每日的占用情況，分析查找壓縮無效資金的途徑和空間。

三、對現(xiàn)金備付考核方法的思考

（一）以現(xiàn)金備付率作為考核指標(biāo)的缺陷

我行目前僅以現(xiàn)金備付率指標(biāo)進(jìn)行考核不是很科學(xué)。原因是存款因素是影響現(xiàn)金備付率的一項關(guān)鍵性因素。存款因素的影響表現(xiàn)在以下兩方面：

1.如同一機(jī)構(gòu)的存款同比有較大幅度增減，當(dāng)庫存占用變動不大的情況下，現(xiàn)金備付率水平同比將會有不同程度的下降和提高。

2.以在同一人民銀行發(fā)行庫提繳款、庫存占用量相同的機(jī)構(gòu)來說，存款規(guī)模較高的機(jī)構(gòu)現(xiàn)金備付率肯定較存款規(guī)模相對較低的機(jī)構(gòu)低，如下達(dá)同樣的現(xiàn)金備付率指標(biāo)，很顯然存款規(guī)模較低的機(jī)構(gòu)就需緊縮庫存占用量，甚至?xí)绊懙綄ν猬F(xiàn)金支付，而存款規(guī)模較高的機(jī)構(gòu)不需采取任何控制庫存占用的措施就可輕易完成指標(biāo)，不僅造成無效資金占用量增加，而且會加大資金風(fēng)險隱患。

（二）核定科學(xué)的庫存限額，同時兼顧現(xiàn)金綜合運用率水平

相對于存款指標(biāo)，庫存限額指標(biāo)是現(xiàn)金管理部門能夠管控到位的。建議將庫存限額作為指導(dǎo)性計劃下達(dá)，并有一個適度波動區(qū)間。同時要兼顧現(xiàn)金綜合運用率水平。庫存限額的核定應(yīng)充分考慮人民銀行推出的“凈化工程”、提繳款頻率、最低庫存余額保有量等現(xiàn)金收付工作方面的政策變化以及營業(yè)網(wǎng)點、自助設(shè)備等物理渠道建設(shè)的增長、現(xiàn)金收付量的不同等因素。尤其是對于現(xiàn)金收付量較大并且現(xiàn)金綜合運用率水平較高的網(wǎng)點，庫存限額可適當(dāng)增加。

作者簡介：顧麗輝（1970-），女，漢族，寧夏銀川人，任職于建設(shè)銀行寧夏區(qū)分行營運管理部，研究方向：金融學(xué)。