劉宇輝

國際結(jié)算是跨國銷售的買賣雙方支付貨款的一種手段和方式，分為傳統(tǒng)結(jié)算方式和新型結(jié)算方式。傳統(tǒng)結(jié)算方式包括匯付、托收、信用證、銀行保函等，特點(diǎn)是以銀行信用或等價(jià)交換方式為保障，產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)小。新型結(jié)算方式是隨著國際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，由傳統(tǒng)代付型衍生出來的一種新型方式，主要包括保理業(yè)務(wù)和福費(fèi)廷。它可以通過融資的方式緩解貿(mào)易雙方的壓力，但同時(shí)也加大了國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

一、出口結(jié)算方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

在國際貿(mào)易中，由于不同國家之間的文化背景、宗教信仰不同，制定的法律法規(guī)和貿(mào)易慣例差別很大，且我國開展國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的時(shí)間較其他發(fā)達(dá)國家短，外銷員缺乏相關(guān)國際貿(mào)易理論知識(shí)和實(shí)際銷售經(jīng)驗(yàn)。特別是近幾年，中小企業(yè)在自身不具備開展外貿(mào)能力的情況下紛紛踏足國際市場(chǎng)，外銷員專業(yè)知識(shí)不全面、操作不規(guī)范、對(duì)相關(guān)條款特別是軟條款缺乏警惕性，由此給企業(yè)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.外部風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)出口商而言，外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

銀行資信情況以及進(jìn)口商的資信情況。政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指國家因政治經(jīng)濟(jì)事件而影響買賣雙方的貿(mào)易進(jìn)行。如進(jìn)口國因戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工等原因阻礙貨物的運(yùn)輸，甚至損毀；進(jìn)口商因政府禁令、貿(mào)易壁壘等原因不能按時(shí)付款，出口貨物無法通關(guān)等。2008年美國發(fā)生的經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致美國多數(shù)銀行破產(chǎn)，并波及全球引發(fā)金融風(fēng)暴。中國很多出口企業(yè)在備貨發(fā)運(yùn)后，因進(jìn)口商無力支付貨款，資金無法回籠，最終倒閉破產(chǎn)。在采用信用證結(jié)算或托收方式結(jié)算方式時(shí)，銀行的資信情況也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。一些惡意詐騙行為，大多是進(jìn)口商與銀行相互勾結(jié)，通過信用證軟條款麻痹出口商，使其陷入拒付的風(fēng)險(xiǎn)。還有一些資信差的企業(yè)在提貨后，不按期付款等，都會(huì)給出口商帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.實(shí)際操作中的風(fēng)險(xiǎn)

單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)：信用證結(jié)算的實(shí)質(zhì)是單據(jù)的買賣，出口商只有嚴(yán)格按照信用證要求制作單據(jù)，銀行才能承擔(dān)付款責(zé)任，否則就會(huì)扣除不符點(diǎn)甚至拒付。在實(shí)際操作中，因制單失誤或各國的貿(mào)易習(xí)慣導(dǎo)致對(duì)信用證有不同的理解等因素，產(chǎn)生不符點(diǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，拒付更是給出口商帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：與庫存零售商不同，生產(chǎn)周期對(duì)很多生產(chǎn)企業(yè)都存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并在很大程度上制約著生產(chǎn)企業(yè)。經(jīng)濟(jì)危機(jī)及次貸危機(jī)使市場(chǎng)變化難以預(yù)測(cè)。特別是資源性產(chǎn)品或深加工產(chǎn)品，幾個(gè)月的生產(chǎn)周期，往往導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格在訂貨和交貨時(shí)發(fā)生很大變化。若價(jià)格下跌，買方很可能借口貨物質(zhì)量、單據(jù)、數(shù)量不符合要求等原因，要求賣方降價(jià)或拒絕支付貨款。進(jìn)口制度及法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：受資源性產(chǎn)品的限制或貿(mào)易逆差的影響，各國為了保護(hù)本國的經(jīng)濟(jì)利益不受損失，往往通過制定各種法律條款和法規(guī)等限制進(jìn)口產(chǎn)品的種類和數(shù)量。如出口危險(xiǎn)品時(shí)需要獲得進(jìn)口許可證；對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)行配額管理；海關(guān)對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品通關(guān)出臺(tái)新規(guī)定。若出口企業(yè)不能及時(shí)了解這些政策變化，準(zhǔn)確掌握各國的貿(mào)易慣例，往往會(huì)導(dǎo)致出口貨物被海關(guān)扣押，甚至高額罰款。

二、如何規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)

國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)如何在不同的國際貿(mào)易環(huán)境下，根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)類型及防范措施，規(guī)避國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)進(jìn)出口企業(yè)具有極大的理論價(jià)值和實(shí)際意義。

1.重視資信調(diào)查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信用管理

客戶資信調(diào)查：在進(jìn)行貿(mào)易合作之前，首先了解客戶的資信情況，通過國內(nèi)外專業(yè)機(jī)構(gòu)的咨詢和機(jī)構(gòu)的調(diào)查，獲取公司的詳細(xì)資料，包括經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績(jī)、清償能力，在銀行的信用等級(jí)等情況。經(jīng)過調(diào)查分析，選擇資信可靠，經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的客戶進(jìn)行交易，為交易成功奠定良好基礎(chǔ)。銀行資信調(diào)查：銀行是貿(mào)易活動(dòng)結(jié)算的中心，無論是信用證結(jié)算還是托收結(jié)算，付款銀行的資信都是非常重要的。為此，出口方可以事先了解進(jìn)口方所在地的政治經(jīng)濟(jì)狀況，該國對(duì)外匯的管制情況以及開證行的實(shí)力，盡量選擇資信好的跨國性銀行進(jìn)行貿(mào)易往來，或者選擇資信高的銀行為開證行做擔(dān)保，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。掌握貿(mào)易國家的政治經(jīng)濟(jì)信息及相關(guān)法律法規(guī)。選擇政治穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的國家開展貿(mào)易活動(dòng)，同時(shí)根據(jù)自己出口的產(chǎn)品，有針對(duì)性的了解國家進(jìn)口該產(chǎn)品的相關(guān)法律法規(guī)，貿(mào)易壁壘以及相關(guān)的關(guān)稅政策，盡量確保出口貨物的順利通關(guān)。

2.規(guī)范操作，控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

正確選擇貿(mào)易術(shù)語：對(duì)出口商而言，在國際貿(mào)易術(shù)語中，C組的風(fēng)險(xiǎn)較小。特別是在CIF條款下，國際貨物銷售過程中的所有的主動(dòng)權(quán)都由賣方掌握，這不僅可以將貨物在運(yùn)輸過程中損壞或滅失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，同時(shí)也規(guī)避了進(jìn)口商和貨運(yùn)公司相互勾結(jié)騙取貨物的風(fēng)險(xiǎn)。如果采用由出口商背書的提單方式，還可以通過控制提單的主控權(quán)來防止進(jìn)口商不支付貨款的情況。與D組貿(mào)易術(shù)語相比，CIF還避免了出口商因不了解進(jìn)口國的法規(guī)而無法辦理貨物通關(guān)手續(xù)的麻煩。準(zhǔn)確制單，提高單據(jù)質(zhì)量：通過加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，熟悉信用證及國際貿(mào)易慣例，按要求準(zhǔn)確、及時(shí)的制作單據(jù)，做到單證相符、單單相符。同時(shí)增強(qiáng)防范意識(shí)，特別是在審核信用證時(shí)，根據(jù)出口企業(yè)實(shí)際情況認(rèn)真核對(duì)信用證的各項(xiàng)條款，對(duì)軟條款用證應(yīng)要求申請(qǐng)人進(jìn)行更改，由此產(chǎn)生的費(fèi)用和時(shí)間延誤，由申請(qǐng)人承擔(dān)。順應(yīng)市場(chǎng)變化，合理組合支付方式：在當(dāng)前國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，出口企業(yè)可以將不同結(jié)算方式進(jìn)行組合，利用不同結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)，相互取長(zhǎng)補(bǔ)短，在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)。如雙方約定在發(fā)貨前T/T付款50%，發(fā)貨結(jié)束后以D/P的方式，支付剩余貨款。從而在一定程度上解決了買賣雙方由于不信任而不不愿意先行支付貨款或發(fā)貨的矛盾。

3.嘗試新型結(jié)算方式，降低傳統(tǒng)結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈和新型結(jié)算方式業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，國際貿(mào)易買賣雙方越來越青睞于新型國際貿(mào)易結(jié)算方式。為此，出口企業(yè)應(yīng)敢于接受新興事物，提高對(duì)新型結(jié)算方式的認(rèn)識(shí)，積極利用國際保理等新興結(jié)算方式，降低出口風(fēng)險(xiǎn)，拓展生存與發(fā)展空間，促進(jìn)外貿(mào)出口并增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力。