邵建軍

【摘要】經(jīng)濟全球化帶動了全球化國際金融行業(yè)的發(fā)展，雖然這一發(fā)展趨勢有利于金融業(yè)發(fā)展，但同樣也會加大行業(yè)金融風險。為了能夠面對這一項挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行就應該認清金融風險管理的現(xiàn)狀，提出商業(yè)銀行金融風險管理對策，以降低金融風險對商業(yè)銀行帶來的沖擊。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 金融 風險管理

作為貨幣經(jīng)營型企業(yè)，銀行業(yè)已經(jīng)規(guī)定了其風險的本質(zhì)，與其說銀行屬于貨幣經(jīng)營的企業(yè)，還不如說銀行是為了獲取一定的利潤從而進行風險經(jīng)營的組織。只有對風險充分地掌握，再根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營的特點，做好風險管理與防范之間的相互合并，就能夠找準其中的平衡點，如此才能確保風險防范和利潤增長達到最佳的狀態(tài)。

一、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新以及金融風險管理現(xiàn)狀

在最近幾年，在面對國際國內(nèi)金融市場環(huán)境的重大變化中，讓國內(nèi)商業(yè)銀行意識到金融創(chuàng)新的緊迫性和重要性。只有在金融衍生交易、銀行卡業(yè)務、個人理財業(yè)務等諸多領域采取創(chuàng)新性活動，才能夠獲取可喜的成效。與相比發(fā)達國家，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新依然存在一定差距，主要表現(xiàn)在：第一，創(chuàng)新能力缺乏，手段單一、規(guī)模小、品種單一；第二，金融創(chuàng)新需要外力加以推動，但是內(nèi)在驅(qū)動不足；第三，缺乏良好的外部環(huán)境，金融創(chuàng)新的深度和廣度都受到嚴格的限制，比如在信貸規(guī)模、市場準入條件、利率水平等方面的限制都非常嚴格，并且金融市場立法還有待進一步完善[1]。

雖然最近幾年商業(yè)銀行在風險管理方面的發(fā)展獲取了可喜的進步，也逐漸地與國際同行縮小差距，諸多先進技術(shù)也被引入到國內(nèi)的風險管理之中。但是，如果全方位、全面的考慮風險管理，還存在起步較晚、發(fā)展緩慢等缺陷。具體而言，主要指的是以下幾個方面：第一，外部環(huán)境不夠成熟，缺少完善的社會信用體系，金融生態(tài)環(huán)境相對較差，并且社會信用基礎非常薄弱，不能夠充分的、規(guī)范的進行信息披露，市場對于銀行經(jīng)營管理的約束監(jiān)督力量還有待加強；第二，商業(yè)銀行全面風險管理理念相對滯后，依然以信用風險管理為主，忽略了操作風險與市場風險等，同時，也沒能夠做好風險的差別化管理；第三，考慮到商業(yè)銀行本身風險管理技術(shù)與方法的落后，主要是運用定性分析，缺少量化分析，因此，在監(jiān)測、度量以及風險識別等環(huán)節(jié)還欠缺必要的科學性，相比國外先進的金融工程、數(shù)理統(tǒng)計模型的運用等方法還存在明顯的差距；第四，參與到風險管理的人員數(shù)量不足，并且素質(zhì)普遍偏低。

二、商業(yè)銀行金融風險管理中的應對對策

（一）建立出市場化激勵機制

在傳統(tǒng)的薪酬制度下，對于經(jīng)營管理人員的績效評價主要是從資產(chǎn)質(zhì)量、利潤等事后的會計指標來實現(xiàn)，經(jīng)營管理人員的業(yè)績反映呈現(xiàn)出明顯的滯后性，并且也沒有聯(lián)系到未來經(jīng)營業(yè)績以及銀行遠期的盈利能力。只有建立出員工持股計劃或者是經(jīng)歷股票期權(quán)等長效的激勵機制，才能夠讓銀行長期的發(fā)展目標與員工報酬、管理層報酬相互聯(lián)系起來，才能夠解決因為利益不一致所引起的代理問題。

（二）做好組織管理體系的建立健全

隨著近幾年，通過改制與上市等途徑，商業(yè)銀行對公司治理結(jié)構(gòu)有了明顯的改善，呈現(xiàn)出良好的風險管理組織架構(gòu)發(fā)展態(tài)勢。目前，絕大部分商業(yè)銀行都設立了風險管理委員會以及政策委員會，在高級管理層之下也設立了風險管理委員會，在內(nèi)部也設立了資產(chǎn)負債管理委員會和內(nèi)部控制委員會，這有利于商業(yè)銀行風險管理[2]。

（三）完善風險管理的觀念

第一，商業(yè)銀行必須確保風險管理能夠?qū)⑺械沫h(huán)節(jié)與業(yè)務風險都涵蓋在內(nèi)。然后根據(jù)風險的不同，進行歸類與識別，針對不同的風險，采取針對性的防范，再配合上專業(yè)的部門來管理風險。在商業(yè)銀行內(nèi)部形成全方位、全員、全過程的商業(yè)銀行風險管理意識；第二，在治理結(jié)構(gòu)得以完善的基礎上，建立垂直的、獨立的風險管理框架。商業(yè)銀行管理的決策機構(gòu)、權(quán)利機構(gòu)是董事會，下面設立了戰(zhàn)略規(guī)劃以及風險審計委員會。戰(zhàn)略規(guī)劃主要是做好風險管理戰(zhàn)略的起草，風險審計主要是通過風險審計部門，做好風險管理的效率評價以及整體性的風險檢測，將組織體系以及風險管理機制進一步完善，對于商業(yè)銀行關鍵性崗位人員道德風險也需要做好相應的監(jiān)測。

（四）將潛在的金融風險提到日常的議事程序之中

防范商業(yè)銀行金融風險，應該從下述三個問題來認真對待：第一，銀行質(zhì)量質(zhì)量受到新不良資產(chǎn)的影響。雖然不良資產(chǎn)與資產(chǎn)管理公司成立之間是相互分離的，在很大程度上放下了商業(yè)銀行的包袱，但是卻無法從本質(zhì)上解決問題。并且最近幾年不斷攀升的不良資產(chǎn)率也引起人們的高度重視；第二，缺少抗沖擊能力，資本充足率較低。由于國際銀行業(yè)主要是依靠資本的充足率來對銀行業(yè)務經(jīng)營的抗風險沖擊能力和穩(wěn)定性加以衡量，但是個別的銀行資本充足率卻呈現(xiàn)逐漸下降的勢頭，使得我們不得不擔心商業(yè)銀行，降低了銀行的信用；第三，國內(nèi)商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境相對較差，遠遠比不上國際市場，并且信用制度有所欠缺。除開中央銀行之外，中小型的商業(yè)銀行經(jīng)營狀況雖然得到較大程度的改善，但是卻沒能取得實際的效果，銀行依然會面臨經(jīng)營效益低、資本匱乏、財務負擔重等諸多問題。缺少社會信用制度，也使得一部分貨款人一味地逃避銀行債務，大多數(shù)借款人都沒有錢償債，就算有，也不還債，使得商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境進一步惡化。

三、商業(yè)銀行金融風險控制的法律對策

（一）避免政府不當?shù)母深A，加強金融監(jiān)管力度

國內(nèi)商業(yè)銀行可以適當借鑒國外先進經(jīng)驗，建立全方位、多角度的風險監(jiān)管機制。政府部門應該明確地認識到自己的任務，做好法律框架的健全，強化法制方面的教育，避免不當?shù)母深A。另外，《人民銀行法》、《證券法》、《保險法》等多部法律也為國內(nèi)行業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供了法律依據(jù)[3]。

（二）做好商業(yè)銀行內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)的完善

通過控股、參股等方式，積極穩(wěn)妥地做好商業(yè)銀行的改制處理。這樣的方式不僅有利于商業(yè)銀行作出科學化、大眾化的決策，同時，也有利于商業(yè)銀行自主化經(jīng)營，另外，也可以建立出與國際環(huán)境、國內(nèi)市場相互適應的自我管理約束機制。

四、結(jié)語

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展，金融行業(yè)想要生存，就必定會面臨巨大的挑戰(zhàn)。作為我國銀行業(yè)，甚至是整個金融行業(yè)的骨干力量，商業(yè)銀行的經(jīng)營機構(gòu)數(shù)量、業(yè)務范圍以及資產(chǎn)規(guī)模都穩(wěn)居首位。這就要求商業(yè)銀行必須對金融風險進行控制，才能夠推動金融行業(yè)甚至是整個國民經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展。商業(yè)銀行核心價值在于金融風險管理，只有采取行之有效的方式，才能夠降低金融風險，才能夠充分地發(fā)揮出商業(yè)銀行的核心價值，這些都是值得我們注意與重視的部分。

參考文獻

[1]馬博.商業(yè)銀行信貸風險淺議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息.2009（03）：45-46.

[2]李金玲.論我國商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因及對策[J].現(xiàn)代商業(yè).2009（03）：163-164.

[3]袁峰.商業(yè)銀行中型企業(yè)信貸風險分析及防范對策[D].云南大學.2013年.