【摘要】黨的十八屆三中全會(huì)提出：“發(fā)展普惠金融。鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，豐富金融市場(chǎng)層次和產(chǎn)品。”截至2013年末，作為普惠金融主要實(shí)體之一的云南省小額貸款公司已經(jīng)發(fā)展到549家，數(shù)量位居全國(guó)第三，覆蓋127個(gè)縣（市、區(qū)），累計(jì)發(fā)放貸款11.1萬(wàn)筆，達(dá)到902.62億元，其中支農(nóng)、支小貸款731.74億元，占其貸款總額的81.07%。小額貸款公司作為普惠金融的重要組成部分，有著"比民間借貸利率低，比銀行貸款手續(xù)快"的優(yōu)勢(shì)，其以靈活、高效的運(yùn)營(yíng)模式受到廣大客戶的青睞。但它作為一種新型的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，也存在著諸多的問(wèn)題和困難。本文通過(guò)典型調(diào)查分析了云南省小額貸款公司在發(fā)展中存在的主要問(wèn)題和困難，并提出了一些較可行的完善措施與建議。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 普惠金融 存在問(wèn)題 完善措施 云南省

一、云南省小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

2005年10月，人民銀行開(kāi)始在山西、四川、貴州、內(nèi)蒙古、陜西五?。▍^(qū)）各選擇一個(gè)縣進(jìn)行小額貸款公司試點(diǎn)。同時(shí)提出，其他省政府要搞試點(diǎn)的，可自行組織。據(jù)央行2014年1月26日發(fā)布的《2013年小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告》統(tǒng)計(jì)：截至2013年末，全國(guó)共有小額貸款公司7839家，貸款余額8191億元，全年新增貸款2268億元。全國(guó)小額貸款公司如雨后春筍般蓬勃發(fā)展，云南省的小額貸款公司正在銜枚疾進(jìn)之中。

據(jù)云南省金融辦最新統(tǒng)計(jì)，截至2013年末，云南省小額貸款公司發(fā)展到549家，數(shù)量位居全國(guó)第三，覆蓋127個(gè)縣（市、區(qū)），累計(jì)發(fā)放貸款11.1萬(wàn)筆，達(dá)到902.62億元，其中支農(nóng)、支小貸款731.74億元，占其貸款總額的81.07%。為近4萬(wàn)多戶不符合銀行貸款條件而又急需資金支持的小微企業(yè)及農(nóng)戶提供了資金支持，間接為社會(huì)新增就業(yè)崗位約21萬(wàn)個(gè)，有效發(fā)揮了普惠金融、草根金融“毛細(xì)血管”作用，成為云南金融服務(wù)“三農(nóng)”、小微企業(yè)的生力軍。

云南省金融辦主任劉光溪指出，云南省將繼續(xù)鼓勵(lì)民間資本設(shè)立小額貸款公司，引導(dǎo)小額貸款公司加大對(duì)云南小微企業(yè)、“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金支持，鼓勵(lì)符合條件的小額貸款公司積極向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)變。下一步，要完善評(píng)審準(zhǔn)入機(jī)制，優(yōu)化布局，科學(xué)監(jiān)管，提升實(shí)力，積極發(fā)展專業(yè)化小額貸款公司，吸引更多的民間投資發(fā)起設(shè)立小額貸款公司?？梢灶A(yù)見(jiàn)，在不遠(yuǎn)的將來(lái)，我省小貸公司將會(huì)出現(xiàn)更快的發(fā)展，從而給農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)必要的活力與希望。

筆者通過(guò)對(duì)玉溪市龍馬小額貸款公司的資料分析，對(duì)于該公司成立至今的發(fā)展情況及遇到的實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行了比較分析。龍馬小額貸款公司成立于2011年5月，注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，從成立至今，該公司運(yùn)作穩(wěn)定，無(wú)壞賬和不良貸款，管理規(guī)范，嚴(yán)格遵守金融辦關(guān)于小額貸款公司管理和運(yùn)作的各項(xiàng)要求和規(guī)定，沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。公司從成立至今一直保持較快的發(fā)展，除了公司的規(guī)范管理外，還得益于公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格控制。龍馬小額貸款公司設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)部和審計(jì)委，兩個(gè)部門協(xié)調(diào)工作，共同控制公司的風(fēng)險(xiǎn)。公司定期派送職工到銀行進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，這在很大程度上提高了公司的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在兩年多的發(fā)展過(guò)程中，龍馬小額貸款公司也遇到了一些困難和問(wèn)題，這也是我省很多小額貸款公司普遍存在的問(wèn)題，這些問(wèn)題歸納起來(lái)主要集中在以下三個(gè)方面：

一是稅收政策問(wèn)題。小額貸款公司作為新型金融機(jī)構(gòu)，目前，其應(yīng)納稅是按照企業(yè)稅收政策來(lái)征收，而不是按照金融機(jī)構(gòu)稅收政策來(lái)征收。按企業(yè)稅收政策來(lái)征收，其適用的稅率相對(duì)較高，增加了公司的資金成本和經(jīng)營(yíng)成本，從而間接增加了貸款成本，降低了小額貸款公司的競(jìng)爭(zhēng)力和吸引力，不利于小額貸款公司的擴(kuò)大發(fā)展。

二是小額貸款公司一般不能從銀行融資。龍馬小額貸款公司因?yàn)閾碛凶约旱墓潭ㄙY產(chǎn)，可以用固定資產(chǎn)作為抵押從銀行獲取資金用于放貸，但大多數(shù)小額貸款公司沒(méi)有自己的固定資產(chǎn)，也沒(méi)有可以作為抵押貸款的抵押物，因此很難從銀行獲得資金支持。并且，根據(jù)省金融辦關(guān)于小額貸款公司管理的相關(guān)規(guī)定，一家小額貸款公司最多只能從兩家銀行融資，其融資比例最高為注冊(cè)資本的50%，如龍馬小額貸款公司的注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，目前以自己的固定資產(chǎn)向銀行進(jìn)行抵押借款，獲得了2500萬(wàn)元（規(guī)定的注冊(cè)資本50%的上限）的貸款，其資金運(yùn)作規(guī)模就只能是7500萬(wàn)元，這就為小額貸款公司的業(yè)務(wù)擴(kuò)展設(shè)置了障礙。

三是追加注冊(cè)資本難度大，審批程序復(fù)雜。在現(xiàn)有管理制度下，小額貸款公司如果要追加注冊(cè)資本，需要向直管部門提出申請(qǐng)，層層上報(bào)，手續(xù)較多、耗時(shí)較長(zhǎng)。而審批部門也有一套復(fù)雜、嚴(yán)格的審批程序，最終能通過(guò)審批的小額貸款公司很少，由此造成一些小額貸款公司想追加注冊(cè)資本，但由于審批麻煩復(fù)雜而不愿提出申請(qǐng)，貸款規(guī)模難以增長(zhǎng)擴(kuò)大，不能滿足旺盛的客戶需求而形成客戶流失的局面。

二、云南省小額貸款公司目前存在的主要問(wèn)題

（一）受資金來(lái)源渠道的政策限制，多數(shù)小額貸款公司貸款資金不足

小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，明確禁止小額貸款公司不得進(jìn)行任何形式的非法集資。但面對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)旺盛的資金需求，大多數(shù)小額貸款公司在成立后不到三個(gè)月，資本金就已經(jīng)貸完，出現(xiàn)“無(wú)錢可貸”的局面，只有等著收回后才能發(fā)放貸款的排隊(duì)融資現(xiàn)象；另一方面，盡管按政策規(guī)定可以從兩個(gè)銀行機(jī)構(gòu)融入不超過(guò)公司注冊(cè)資本50%的資金，但由于受各家銀行貸款政策的限制，目前只有極少數(shù)小額貸款公司實(shí)現(xiàn)了向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。因此，大多數(shù)小額貸款公司，由于資金規(guī)模有限，貸款資金嚴(yán)重不足，可持續(xù)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題。小額貸款公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一樣從事發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，前者主要用自有資金進(jìn)行放貸，后者則主要用吸收的公眾存款進(jìn)行放貸，兩者相比，前者生存空間太小。

（二）監(jiān)管體系不完善，各州、市監(jiān)管機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)不明確

由于小額貸款公司在審批上具有嚴(yán)格的規(guī)范性，在日常監(jiān)管方面也具有較強(qiáng)的專業(yè)性，客觀上要求有專門的機(jī)構(gòu)、人員承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，而目前我省大部分州、市都沒(méi)有設(shè)立金融辦，只是由各單位抽調(diào)部分人員臨時(shí)組成試點(diǎn)辦公室，掛靠在某一部門，兼職負(fù)責(zé)本地區(qū)的試點(diǎn)工作，隨著試點(diǎn)工作的不斷向前推進(jìn)，小額貸款公司數(shù)量的不斷增加，這種臨時(shí)性的監(jiān)管模式將很難滿足對(duì)小額貸款公司的日常監(jiān)管工作。

（三）存在一定的違規(guī)發(fā)放貸款問(wèn)題

部分小額貸款公司存在“跨區(qū)域”、“超限額”發(fā)放貸款的現(xiàn)象，與公司“小額、分散”的經(jīng)營(yíng)原則不符。在貸款投向方面，也存在部分公司對(duì)“三農(nóng)”的支持力度不夠，對(duì)“三農(nóng)”貸款比例未達(dá)到規(guī)定要求，發(fā)放股東關(guān)聯(lián)貸款的現(xiàn)象，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。按照有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司發(fā)放貸款的主要投向是“三農(nóng)”和微小企業(yè)。據(jù)筆者的調(diào)查，我省小額貸款公司的貸款大多用于“三農(nóng)”和小企業(yè)經(jīng)營(yíng)急需，基本上可以說(shuō)，設(shè)在縣域的小額貸款公司投向相對(duì)規(guī)范，設(shè)在市區(qū)的則相對(duì)較差。2010年3月由中國(guó)人民銀行與德國(guó)技術(shù)合作公司聯(lián)合主辦的第二屆小額貸款機(jī)構(gòu)與國(guó)際投資者交流會(huì)上，央行研究局金融市場(chǎng)處處長(zhǎng)庚力指出：“農(nóng)業(yè)在小貸公司的貸款份額并不算太高。”我省部分小額貸款公司也存在著違規(guī)發(fā)放貸款現(xiàn)象，必須高度警惕。

（四）缺乏相關(guān)的政策法規(guī)扶持

雖然小額貸款公司從事的是金融業(yè)務(wù)，其財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制也執(zhí)行金融企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，但性質(zhì)仍定性為非金融企業(yè)，這種定位使得小額貸款公司在辦理房產(chǎn)、車輛、土地、股權(quán)等抵押登記時(shí)，存在政策障礙。另一方面，農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等在稅收、財(cái)政貼息等方面都有一定的優(yōu)惠政策，而作為服務(wù)我省“三農(nóng)”和中小企業(yè)的重要力量，小額貸款公司至今還未享受到任何優(yōu)惠政策。此外，小額貸款公司目前仍不能與人民銀行的征信系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，這也給小額貸款公司進(jìn)行貸款調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面增加了難度。

三、完善云南省小額貸款公司的措施與建議

（一）完善小額貸款公司的監(jiān)管主體和相關(guān)法規(guī)

1.進(jìn)一步完善以地方政府為監(jiān)管主體，人民銀行及其他監(jiān)管部門共同參與的聯(lián)合監(jiān)管體系。這主要基于當(dāng)前我國(guó)各相關(guān)部門的性質(zhì)、職責(zé)和監(jiān)管能力。地方政府監(jiān)管小額貸款公司的優(yōu)點(diǎn)在于其在各區(qū)、縣都有機(jī)構(gòu)和人員，管理半徑小，不存在監(jiān)管死角問(wèn)題。缺點(diǎn)是與人民銀行和銀監(jiān)會(huì)相比，監(jiān)管水平欠專業(yè)，但可以通過(guò)引進(jìn)外部技術(shù)支持部分解決這一問(wèn)題。雖然人民銀行和銀監(jiān)會(huì)作為我國(guó)銀行業(yè)管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在專業(yè)性上有著其他部門不可比擬的優(yōu)勢(shì)，但以目前的機(jī)構(gòu)設(shè)置（二者在市區(qū)無(wú)分支機(jī)構(gòu)）和人員配備（人員普遍老化，銀監(jiān)縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只有2～3人），二者均無(wú)充足的監(jiān)管能力。而且，《人民銀行法》、《銀監(jiān)法》對(duì)人民銀行和銀行監(jiān)管部門的職責(zé)有明確規(guī)定，承擔(dān)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管職責(zé)不符合法律的規(guī)定。人民銀行如果承擔(dān)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管職能，將身負(fù)在其出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)“最后貸款人”的義務(wù)，這也將給人民銀行帶來(lái)一定的負(fù)擔(dān)。

2.明確界定各監(jiān)管主體的職責(zé)監(jiān)管，強(qiáng)化監(jiān)管的實(shí)效性。一是地方政府主管部門要切實(shí)履行責(zé)任，嚴(yán)格小額貸款公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入，建立信息動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；要確保其合法經(jīng)營(yíng)，杜絕出現(xiàn)非法吸收存款、非法集資、非法辦理金融業(yè)務(wù)的問(wèn)題；作為小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的第一責(zé)任人，地方政府要切實(shí)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)處置損失責(zé)任，同時(shí)要建立相應(yīng)的救助機(jī)制；指導(dǎo)小額貸款機(jī)構(gòu)健全信息披露制度，要充分發(fā)揮聯(lián)席會(huì)議牽頭人的作用，定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，每年開(kāi)展聯(lián)合檢查。二是人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)利率、資金流向、洗錢等進(jìn)行監(jiān)測(cè)，同時(shí)強(qiáng)化重大事項(xiàng)（事件）報(bào)告管理制度；加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的金融服務(wù)，條件成熟時(shí)應(yīng)將其納入征信系統(tǒng)，并為其提供資金清算便利；指導(dǎo)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的外部評(píng)級(jí)。三是銀行監(jiān)管部門要充分發(fā)揮其專業(yè)性，協(xié)助地方政府對(duì)小額貸款公司合法經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)管，重點(diǎn)關(guān)注從銀行融資的小額貸款公司；同時(shí)協(xié)助和指導(dǎo)向小額貸款公司提供融資的銀行機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的評(píng)估和監(jiān)控。

3.健全和完善相關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展。目前，對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管依據(jù)只有銀監(jiān)會(huì)和人民銀行聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。從法律層級(jí)來(lái)看，部委文件的法律效力較低。根據(jù)國(guó)家指導(dǎo)意見(jiàn)的規(guī)定，各地政府也相繼出臺(tái)了當(dāng)?shù)乇O(jiān)管辦法，其法律層級(jí)更低。為推動(dòng)小額貸款公司的健康、規(guī)范發(fā)展，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)情、省情盡快出現(xiàn)層級(jí)更高的法規(guī)，如《小額貸款公司條例》，將小額貸款公司的法律地位、法律屬性、經(jīng)營(yíng)方向、監(jiān)管主體等固定下來(lái)，統(tǒng)一各地對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（二）監(jiān)管及政策層面的支持

1.適當(dāng)放寬小額貸款公司追加注冊(cè)資本的條件。隨著小額貸款公司業(yè)務(wù)發(fā)展的深度和廣度不斷增加，小額貸款公司原有的注冊(cè)資本已經(jīng)不能滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求，對(duì)追加注冊(cè)資本以進(jìn)一步滿足市場(chǎng)需求提出了要求。監(jiān)管部門可以簡(jiǎn)化審批程序，適當(dāng)放寬小額貸款公司追加注冊(cè)資本的條件，允許一部分經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、無(wú)違規(guī)違法現(xiàn)象、條件成熟的公司擴(kuò)充其注冊(cè)資本，擴(kuò)大其業(yè)務(wù)規(guī)模。

2.稅收優(yōu)惠政策。小額貸款公司，作為一種新型金融機(jī)構(gòu)，理應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)納稅政策對(duì)其行征稅，這樣可以直接降低小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本，從而間接降低貸款成本，有利于資金需求者以較低的貸款利率從小額貸款公司獲得所需資金。

3.適當(dāng)提高小額貸款公司從銀行融資的比例。除了追加注冊(cè)資本，小額貸款公司擴(kuò)大其資金規(guī)模的另一重要途徑是從銀行融資，而目前的融資比例僅為小額貸款公司注冊(cè)資本的50%，明顯已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)需求，需要提高比例。另一方面，就目前小額貸款公司的發(fā)展情況來(lái)看，其業(yè)務(wù)填補(bǔ)了銀行業(yè)務(wù)的空白區(qū)域，有效促進(jìn)了小微企業(yè)的發(fā)展，銀行通過(guò)擴(kuò)大與小額貸款公司的合作，對(duì)小額貸款公司提供一定的支持，不僅可以擴(kuò)大自身的發(fā)展，還能通過(guò)小額貸款公司間接填補(bǔ)自身業(yè)務(wù)空白。

（三）小額貸款公司自我完善

1.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。金融行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有較高要求，小額貸款公司尤其如此。小額貸款公司處于發(fā)展初期，相關(guān)保險(xiǎn)機(jī)制還沒(méi)建立，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的掌控完全取決于公司自身。風(fēng)險(xiǎn)部門的設(shè)立、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平直接決定著公司的生存與發(fā)展，所以，小額貸款公司的管理層必須把風(fēng)險(xiǎn)控制放在第一位，定期對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

2.嚴(yán)格的合規(guī)管理。小額貸款公司的健康發(fā)展，離不開(kāi)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的遵守。小額貸款公司為了自身的發(fā)展，有必要設(shè)立合規(guī)部，該部門的職責(zé)是嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)對(duì)貸款的合規(guī)性進(jìn)行評(píng)估，從另一角度來(lái)講，合規(guī)部的工作也降低了公司經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）設(shè)計(jì)并建立小額信貸最終償還的保障機(jī)制

小額信貸的健康可持續(xù)發(fā)展是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其中，貸款資金的最終償還是關(guān)鍵。目前，我國(guó)小額信貸最終償還的保障措施主要有以下兩個(gè)方面：一是采取多人聯(lián)保自治；二是設(shè)置物權(quán)抵押。但是實(shí)踐過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，以上兩種措施的效果并不理想，當(dāng)出現(xiàn)貸款違約延誤時(shí)，不論是要求其擔(dān)保人償還資金還是沒(méi)收貸款者的物權(quán)抵押都是相當(dāng)困難的，就算勉強(qiáng)執(zhí)行，也只會(huì)加深貸款者的貧困程度，由此帶來(lái)的結(jié)果是小額信貸環(huán)境的惡劣程度加深。因此，筆者建議建立一個(gè)行之有效的貸款最終償還保障機(jī)制來(lái)保障小額信貸機(jī)構(gòu)的資金安全，其中一個(gè)有效途徑是政府和相關(guān)機(jī)構(gòu)共同出資，在條件成熟時(shí)建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)保障基金，在遇到借款對(duì)象如農(nóng)戶借貸資金確實(shí)無(wú)法償還的條件下，替農(nóng)戶償還貸款，以保障小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款安全。

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作者簡(jiǎn)介：袁天昂，男，就職于中國(guó)人民銀行昆明中心支行，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：貨幣理論、區(qū)域經(jīng)濟(jì)及農(nóng)村金融問(wèn)題。