李小麗
摘要:效能監(jiān)察是對企業(yè)管理的再管理,其出發(fā)點和落腳點必須積極主動地為企業(yè)的各項管理工作服務。監(jiān)察部門在實施效能監(jiān)察過程中,只有把握和發(fā)揮好事前預防、事中監(jiān)察、和事后懲戒的作用,才能準確定位,工作到位,實現(xiàn)有為、有位、有威。
關鍵詞:開展 效能監(jiān)察 工作
1 簡述企業(yè)效能監(jiān)察
1.1 企業(yè)效能監(jiān)察的概念
效能監(jiān)察,是紀檢監(jiān)察機關的一項重要職責,是對充分性、符合性、有效性、適宜性進行審查,發(fā)現(xiàn)問題、建議并督促改進的活動,是著重解決失職瀆職、工作效能低等問題的有效手段,是防漏堵漏,提升管理水平和經濟效益的重要途徑,是標本兼治,源頭預防和治理腐敗的重要措施,是紀檢監(jiān)察服務企業(yè)中心工作的最佳切入點,是廉潔從業(yè)、勤勉從業(yè)和優(yōu)質從業(yè)的綜合監(jiān)察活動。
企業(yè)監(jiān)察機構針對影響企業(yè)效能的有關業(yè)務事項或活動過程進行監(jiān)督檢查的行為職責,以發(fā)現(xiàn)管理缺陷,并且及時糾正其行為偏差,以此促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善,提高企業(yè)效能的綜合性管理監(jiān)控工作,我們稱之為企業(yè)效能監(jiān)察。
1.2 效能監(jiān)察的由來及發(fā)展
監(jiān)察制度在我國古代可以追溯到春秋時期,如西漢時期建立的御史臺、明清時期建立的都察院都是典型的監(jiān)察機構。新中國成立后,組建了監(jiān)察機關,后由于多種原因被迫中斷,改革開放后,隨著我國經濟社會快速發(fā)展、政治體制改革的逐步深入,1987年,曾一度中斷近30年的行政監(jiān)察工作得到恢復。
1989年12月,尉健行同志在第二次全國監(jiān)察工作會議上,指出“執(zhí)法監(jiān)察是行政監(jiān)察機關的基本職能和主要手段,既包括效能監(jiān)察,也包括廉政監(jiān)察?!睆拇碎_啟了我國效能監(jiān)察工作的歷程。
推進企業(yè)效能監(jiān)察工作四個發(fā)展階段:
①推進效能監(jiān)察,制度查漏補缺階段。目的在于建立流程制度。
②推進效能監(jiān)察,流程制度細化階段。目的在于使流程制度具有可操作性。
③推進效能監(jiān)察,流程運行執(zhí)行力建設階段。目的在于流程執(zhí)行力與制度體系的優(yōu)化。
④推進效能監(jiān)察,管理效能不斷提升階段。目的在于追求流程管理的卓越績效與流程運行的無限流暢、流程工作方法的無限專業(yè)化,進入信息化階段,并持續(xù)改進。
1.3 效能監(jiān)察的指導思想
效能監(jiān)察的指導思想,主要包括以下三個方面,即:首先必須堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,求真務實,依法依紀開展效能監(jiān)察;二是必須圍繞企業(yè)中心工作開展效能監(jiān)察,為改革發(fā)展穩(wěn)定的大局服務,促進企業(yè)協(xié)調可持續(xù)發(fā)展;三是必須圍繞全面推進依法開展效能監(jiān)察,督促企業(yè)機關及其工作人員正確履行職責,保證政令暢通;四是必須圍繞解決損害群眾利益的突出問題開展效能監(jiān)測,以促進企業(yè)和諧發(fā)展;五是為了能夠充分發(fā)揮執(zhí)政監(jiān)察職能作用,就要圍繞黨風建設和反腐敗工作的總體部署開展效能監(jiān)察。
1.4 效能監(jiān)察的分類
按照監(jiān)察對象管理行為發(fā)生的順序和時間進程,可以分為:事前監(jiān)察、事中監(jiān)察、事后監(jiān)察。按照監(jiān)察范圍,可以分為:全面監(jiān)察、重點監(jiān)察。按照監(jiān)察內容,可以分為:專項監(jiān)察、綜合監(jiān)察。
1.5 效能監(jiān)察檢查經營管理者履職行為正確性遵循的標準
①合法性:經營管理者履職行為必須是合法的授權行為,必須符合國家相關法律法規(guī)和企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)的相關規(guī)定,必須按規(guī)定接受監(jiān)督。
②合規(guī)性:經營管理者履職行為必須符合相關管理程序、業(yè)務流程和技術規(guī)范。
③合理性:經營管理者履職行為在職責權限內的合理裁量,必須符合降低成本增加效益、持續(xù)經營等管理原則。
④時限性:經營管理者履職行為對有特殊時限要求的管理事項不得擅自延長或者縮短時限。
1.6 效能監(jiān)察應堅持的原則:
①科學發(fā)展原則。圍繞企業(yè)經營中心,服務企業(yè)改革發(fā)展大局,促進建立節(jié)約型企業(yè),持續(xù)發(fā)展,不斷提高效益。
②依法監(jiān)察原則。有章必循、違章必糾、執(zhí)紀必嚴,激勵守法合規(guī)行為。
③實事求是原則。重調查研究、重證據(jù),客觀公正。
④協(xié)調統(tǒng)一原則。各部門如監(jiān)察與紀檢、監(jiān)事會和審計等其他監(jiān)督部門相協(xié)調;監(jiān)督檢查經營管理者履職行為與服務經營管理目標相統(tǒng)一;促進制度建設與提高企業(yè)效能相統(tǒng)一;完善企業(yè)內部管理控制機制與構建懲治和預防腐敗體系相統(tǒng)一;教育與獎懲相統(tǒng)一。
1.7 效能監(jiān)察的作用
效能監(jiān)察在于發(fā)現(xiàn)管理缺陷糾正行為偏差,促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善。
①監(jiān)督作用。效能監(jiān)察是行政管理活動的重要組成部分,在效能監(jiān)察中,監(jiān)察部門的主要責任是對監(jiān)察對象履行職責情況進行監(jiān)督。
②保證作用。效能監(jiān)察的保證作用是監(jiān)督監(jiān)察對象特別是執(zhí)法部門是否忠實地執(zhí)行國家法律法規(guī)和各項方針政策,使其盡職盡責。
③預防作用。即監(jiān)察機關運用行政監(jiān)察法規(guī)和監(jiān)察手段,對可能發(fā)生的問題采取防范性措施。
④調節(jié)作用。即針對效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出補救措施和改進辦法。
⑤反饋作用。即信息反饋。在效能監(jiān)察工作中,監(jiān)察部門可以將捕獲的信息,通過有效形式及時反饋給有關部門。
2 按照流程有效開展效能監(jiān)察工作
2.1 調查研究,選題立項
2.1.1 領導重視是前提。效能監(jiān)察是過程監(jiān)督的重要手段,企業(yè)要創(chuàng)效,要規(guī)避流程管理中的各類風險,杜絕施工過程中的個別管理漏洞,必須強化效能監(jiān)察力度,提高對此項工作的認識。主管領導必須深刻認識到這一點,充分理解效能監(jiān)察是紀檢監(jiān)察組織融入企業(yè)中心工作,促進企業(yè)改革發(fā)展,提升企業(yè)管理水平和經濟效益,預防腐敗發(fā)生的重要手段,是行政管理手段的延伸,是管理的再管理,監(jiān)督的再監(jiān)督。主管領導關注的重點問題亦是效能監(jiān)察的重點問題。
2.1.2 調查研究要寬泛。在主管領導的大力支持下,開拓思路,多渠道,多部門溝通了解,發(fā)現(xiàn)管理漏洞,結合企業(yè)當年工作重點,提出多個可行性方案。調查研究主要針對經營活動中心、改革發(fā)展和穩(wěn)定工作、資產基礎管理、生產經營和資本運行、風險管理存在的突出問題進行。主要從以下幾個方面著手:
①上一年度效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題。
②上一年度工作檢查、調查、全面風險評估過程中發(fā)現(xiàn)的突出問題。
③審計監(jiān)督等部門發(fā)現(xiàn)的突出問題。
④有信訪舉報,發(fā)生項目虧損,連續(xù)兩年效益明顯下滑的單位等。
效能監(jiān)察工作領導小組辦公室需要對全年開展的效能監(jiān)察對象進行計劃,比如:根據(jù)調查研究發(fā)現(xiàn)項目管理中的漏洞,形成調研報告,指出漏洞存在的原因,闡述開展專項檢查的意義,能達到何種境界,有理有據(jù),得到領導的認可,確定選題。
2.1.3 選題立項是基礎。立項調研是根據(jù)企業(yè)年初效能監(jiān)察計劃逐步開展的。效能監(jiān)察年計劃依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、新一年經濟與管理目標,以及主管領導關注的重點問題、職工群眾關心的熱點問題立項調研。選題立項主要有以下三種方式:一是企業(yè)負責人直接指定效能監(jiān)察項目;其次是上機組織統(tǒng)一開展效能監(jiān)察項目;再次是監(jiān)察機關通過調研分析,擬定出效能監(jiān)察項目并且報批。而效能監(jiān)察領導小組辦公室可以根據(jù)調研結果進行效能監(jiān)察立項計劃,并且填寫監(jiān)察立項報告。
①報告要明確效能監(jiān)察對象、檢查時間范圍、立項依據(jù)及理由;
②明確效能監(jiān)察領導小組、工作小組成員及初步的分工,形成效能監(jiān)察組織計劃;
③明確效能監(jiān)察方式和介入時機(事前、事中、事后和全程效能監(jiān)察);
④立項報告應該報送本單位分管領導審核,主管領導審批。
2.2 組織準備,制定方案
2.2.1 組織準備是關鍵。不打無準備之仗,凡事要未雨綢繆,想好了怎么做再著手,組織好了,工作才能順利開展。根據(jù)立項報告,效能監(jiān)察工作小組要把與效能監(jiān)察有關的企業(yè)內部控制制度、文件、標準、組織建設等資料收集齊全,以此形成效能監(jiān)察的文件清單,并對這些材料進行初步的了解熟悉。在此環(huán)節(jié)中重點做四項準備工作,一是成立效能監(jiān)察小組,考慮所要開展的效能監(jiān)察工作牽扯哪些部室,需要哪些部室配合,即形成以主管領導為組長,分管領導為副組長,相關的部門負責人為成員監(jiān)察小組。二是編寫監(jiān)察實施方案,明確具體實施步驟。三是對監(jiān)察小組成員進行培訓,明確工作職責,掌握在監(jiān)察過程中應具備的基本知識,召開籌備會議。四是發(fā)放效能監(jiān)察活動通知,發(fā)放至所屬各單位,告知擬查單位、待查單位,做好迎檢工作。
2.2.2 制定方案是重點。實施方案應該在小組內經過討論確定,首先提出監(jiān)察依據(jù),明確監(jiān)察目的,想要達到什么樣的效果。闡述監(jiān)察內容,逐條對照開展監(jiān)察工作。確定組織領導與人員分工,告知每個人的職責所在,工作開展時大家才知道各自應該做什么。思考采取什么樣的工作方法進行全面檢查,工作步驟明確,時間安排妥當。在制度方面,查找規(guī)章制度是否完善健全,發(fā)現(xiàn)制度建設的漏洞與缺失,發(fā)現(xiàn)業(yè)務流程的缺陷與過失;在執(zhí)行方面,檢查是否執(zhí)行了相關制度,業(yè)務過程是否存在偏離與違規(guī),檢查執(zhí)行結果偏差與損失,業(yè)務目標是否實現(xiàn)。工作要求不可忽視,貫穿整個監(jiān)察過程,如此才是一整套操作性強的實施方案。
①明確監(jiān)察方式,明確是專項效能監(jiān)察或是綜合效能監(jiān)察,明確是事前、事中、事后或全程效能監(jiān)察選擇;
②明確監(jiān)察對象,明確效能監(jiān)察所要覆蓋的業(yè)務范圍;
③明確總體思路,明確效能監(jiān)察的總體工作思路;
④確定時間界限,明確效能監(jiān)察對象運行記錄的時間;
⑤明確目的,效能監(jiān)察的要求和需要達到的目的;
⑥確定工作程序,制定效能監(jiān)察工作程序;
⑦提供交通監(jiān)察依據(jù)。一是內部控制體系文件、制度、要求、目標、業(yè)務流程等;二是紀檢監(jiān)察組織的監(jiān)督要求;三是法律、法規(guī)、廉潔從業(yè)各相關規(guī)定要求等。
2.3 監(jiān)察實施,認證分析
監(jiān)察實施,認證分析是效能監(jiān)察的關鍵步驟。一是進行小組分工與準備檢查記錄表。根據(jù)效能監(jiān)察方案,對工作小組進行具體任務分工。按照分工,根據(jù)立項報告、立項調查情況和收集的有關文件制度,小組成員應預先編寫效能監(jiān)察檢查表,將進入受檢單位計劃要監(jiān)察的問題形成清單。二是召集效能監(jiān)察工作準備會議。效能監(jiān)察工作小組就工作準備情況召開準備會,根據(jù)效能監(jiān)察立項調查、立項報告,討論安排監(jiān)察方案,分析、討論效能監(jiān)察對象的關鍵環(huán)節(jié)或關鍵過程,統(tǒng)一工作思路,明確分工,布置時間、任務節(jié)點和其他需要注意的事項等。三是向受檢單位發(fā)出通知。進入受檢單位開展效能監(jiān)察工作之前,應該向受檢單位下發(fā)通知,發(fā)通知時間可以選擇在立項報告審批以后和效能監(jiān)察準備工作完成之間,通知的內容可以選擇附帶效能監(jiān)察方案一并通知,也可以不附帶方案進行通知。
一切準備就緒,即可正式實施。效能監(jiān)察工作現(xiàn)場實施應該根據(jù)效能監(jiān)察實施方案,遵循現(xiàn)場工作程序,根據(jù)監(jiān)察內容清單要求的監(jiān)察內容開展,并要遵循以下6條要求:一是效能監(jiān)察計劃安排,不應隨意變更;二是控制效能監(jiān)察實施進度;三是控制效能監(jiān)察氛圍;四是保持客觀性;五是嚴守工作紀律;六是控制效能監(jiān)察成果。
2.3.1 首末次會議不能少。每到一個項目,要堅持召開首末次會議,效能監(jiān)察工作小組組長主持首次會議,參加人員包括受檢方的領導與相關業(yè)務部室負責人,到會者應簽會議簽到記錄。在首次會議上,應介紹工作小組成員,闡述此行目的、監(jiān)察范圍、方法和程序,工作如何開展,需要哪些部室配合,需要提供哪些資料。重申效能監(jiān)察的時間安排,澄清計劃中不明確的內容。被檢單位則應做出明確表態(tài),配合檢查,介紹單位基本情況,特色與不足。工作結束后,需召開末次會議,通報檢查內容,哪些做法值得鼓勵提倡,哪些問題需要糾正,需要整改,開具了監(jiān)察建議書,在會上一一說明。
2.3.2 監(jiān)察實施不手軟。效能監(jiān)察的目標是不斷完善和改進制度,不斷強化制度執(zhí)行力與執(zhí)行效果,不斷提升員工責任感,在查找問題和不足的同時,更多的是幫扶,促進項目良性發(fā)展。端正了這種態(tài)度,工作才得以順利開展,在實施監(jiān)察的過程才不會幫著掩著蓋著,而是直面客觀指出。每檢查到一個項目,對于發(fā)現(xiàn)的問題,非原則性的,進行口頭批評,或開具監(jiān)察書,提出監(jiān)察建議,限期整改;對于違反公司制度、未實現(xiàn)管理目標、違反紀律、違反法律等問題進行立案查處或移送司法機關。
2.3.3 認證分析有依據(jù)。我們在完成效能監(jiān)察計劃安排所覆蓋的全過程與結果后,就需要召開效能監(jiān)察末次會議,而效能監(jiān)察小組組長應該在會議之前召開一次小組全體會議,針對效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總分析。而匯總分析會議的主要內容為:對所有效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題匯成總表,然后進行效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的編寫,以此進行討論并形成效能監(jiān)察建議與決定的初步意見,列舉潛在風險評估及對效益影響的評估。
效能監(jiān)察實施方案首先明確了監(jiān)察依據(jù),指出的任何問題都在依據(jù)的條條框框之內,做到制度建設充分性檢查與分析,業(yè)務過程符合性、有效性檢查與判斷,制度設計合理性檢查與分析,之后方可將問題反饋給項目,如此才更加有說服力。
2.4 提出建議,擬定報告
2.4.1 提出建議促整改。監(jiān)察機關在效能監(jiān)察工作中,對查明尚不夠做出紀律處分的行為偏差事實,報批后,下達整改監(jiān)察建議,送達被檢查項目。做出效能監(jiān)察的包括如下情況:
①不執(zhí)行、不正確執(zhí)行或者拖延執(zhí)行國家法律、法規(guī)和企業(yè)章程、管理制度,以及重要決策、決議、決定等,應予糾正的;
②不執(zhí)行、不嚴格執(zhí)行企業(yè)內部管理制度的,或存在管理缺陷的;
③經營管理決策、計劃、指令以及經營管理活動不適當,應予糾正或應予撤銷的;
④違反本企業(yè)選人、錄用、任免、獎懲工作原則和程序,決定明顯不適當?shù)模?/p>
⑤按照國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度相關規(guī)定,需要予以經濟賠償?shù)模?/p>
⑥其他需要提出監(jiān)察建議的。
做出效能監(jiān)察決定書的包括如下情況:
①違反國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和企業(yè)內部管理制度,按照權限應當給予相關責任人紀律處分的;
②不按規(guī)定追繳,或者不按規(guī)定退賠非法所得的;
③正在或已經給國有資產或企業(yè)利益造成危害,未采取補救措施的;
④故意違反或刻意規(guī)避企業(yè)內控制度,造成企業(yè)重大損失的;
⑤其他需要做出監(jiān)察處分決定的。
監(jiān)察建議或決定應當以書面形式送達被監(jiān)察對象本人或單位(部門),效能監(jiān)察對象應當采納或執(zhí)行。被監(jiān)察對象本人或單位(部門)收到監(jiān)察建議書或決定書后應當采納或必須執(zhí)行,填報回執(zhí),15日內提出采納或執(zhí)行意見,書面報告監(jiān)察機關。對監(jiān)察建議有異議的,被監(jiān)察單位在收到監(jiān)察建議書之日起15日內可以向做出決定的監(jiān)察機關申請復審;復審應在收到復審申請之日起的30個工作日內完成。復審期間,不影響原決定的執(zhí)行。
2.4.2 監(jiān)察報告有成效。效能監(jiān)察實施后,效能監(jiān)察工作組應當深刻思考,實事求是、客觀公正地撰定效能監(jiān)察報告,哪些方面需要總結、哪些問題需要糾正、應該注意些什么和有哪些建設性意見等,都應該在監(jiān)察報告中有所體現(xiàn),報公司主管領導審閱。效能監(jiān)察報告內容包括監(jiān)察依據(jù)、檢查過程、檢查結合、發(fā)現(xiàn)的行為偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和監(jiān)察建議或決定意見等,要求做到客觀公正、實事求是。
2.5 督促整改,復查驗證
2.5.1 督促整改要及時。被監(jiān)察項目整改要到位,工作組要督促整改,監(jiān)察建議書一般留予的整改時間為一個月,一個月之內要將整改情況回復給監(jiān)察組。
2.5.2 復查驗證要客觀。對于效能監(jiān)察的建議或者決定,都要由紀檢監(jiān)察機關踐行整改和落實,對效能建議和決定的情況及效果都要進行跟蹤復查、客觀驗證,并將效能監(jiān)察結果及整改情況,通報到相關業(yè)務監(jiān)督管理部門使用。復查和驗證效能監(jiān)察建議與決定整改落實的內容必須包括:
①監(jiān)察建議和決定是否整改落實;
②監(jiān)察建議和決定是否在規(guī)定的時限內整改落實完;
③整改落實后的效果如何或預期效果如何。
2.6 自評總結,立卷歸檔
2.6.1 自評總結回頭看。效能監(jiān)察工作結束返回公司后,對工作開展情況進行重新梳理,對效能監(jiān)察質量進行自評和他評,撰寫工作總結。每年年終對全年效能監(jiān)察工作進行總結,對完成的效能監(jiān)察項目進行效果統(tǒng)計,報送上級紀檢監(jiān)察機關。
①評估內容包括:工作質量、工作效果。
a工作質量:(六要素)
效能監(jiān)察組織;效能監(jiān)察程序;效能監(jiān)察內容;效能監(jiān)察方法;效能監(jiān)察記錄;效能監(jiān)察證據(jù)。
b工作效益(經濟效益、技術效益、社會效益)
經濟效益:通過效能監(jiān)察工作減少的損失或增加的效益。包括挽回的損失、避免的損失和增加的效益。
技術效益:通過效能監(jiān)察工作的創(chuàng)新與發(fā)展,推動企業(yè)的技術進步、技術創(chuàng)新。
社會效益:通過效能監(jiān)察工作促進了和諧企業(yè)建設,優(yōu)化了企業(yè)發(fā)展環(huán)境,增強了管理人員廉潔從業(yè)意識。
②成果核定標準
a立項準確,客觀真實,做法規(guī)范,獎懲分明,體現(xiàn)效能監(jiān)察的特點;
b取得了顯著的經濟效益;
c取得了較好的社會效益;
d促進了企業(yè)的改革和發(fā)展,提高了管理水平和服務質量,成效顯著;
e效能監(jiān)察成果或經驗被上級機關推廣介紹,或報刊、網絡等宣傳表揚,社會影響面較大。
③成果核定的步驟
a會議核定(效能監(jiān)察成果核定領導小組);
b會簽與領導審定(與會人員會簽、其他相關部門共同審核后,簽字蓋章);
c成果見面與公示(與被檢單位人員見面,聽取意見,形成最終結論,進行公示)。
2.6.2 立卷歸檔便查詢。已經完成的效能監(jiān)察項目資料要及時立卷歸檔,卷宗應包括立項報告(表)、實施方案、總結報告、《監(jiān)察建議書》或《監(jiān)察決定書》等全部原件資料。在需要的時候,能夠很快的提供出來。
對完成的效能監(jiān)察資料,應由效能監(jiān)察工作組對實施效能監(jiān)察活動生成的各類記錄進行及時有效的編目、歸類、貯存、整理歸檔。立卷歸檔的資料要滿足以下要求:
①監(jiān)察全過程的各種資料均應形成相應記錄;
②記錄應清晰,根據(jù)企業(yè)文檔管理規(guī)定來編號,便于識別追溯;
③涉密級的應單獨編目,歸檔。
效能監(jiān)察是一項涉及面廣、政策性強、工作量大的綜合性工作,僅靠紀檢監(jiān)察機關是不可能實現(xiàn)的。每個專項檢查立項前,監(jiān)察部都積極與相關部室溝通,組織協(xié)調各方力量,充分發(fā)揮各職能部門的專業(yè)優(yōu)勢,積極發(fā)揮監(jiān)管作用;在基層各單位設立紀委、紀工委,選舉紀檢委員,建立起縱向到底的紀檢監(jiān)察組織體系,共同協(xié)作,優(yōu)勢互補,形成合力,形成主管領導負總責,分管領導主抓,紀檢監(jiān)察組織或紀檢委員協(xié)調,相關業(yè)務部室密切配合的領導體制和全員共同參與的工作格局。
工程項目是建筑施工企業(yè)效益的源泉,也是企業(yè)健康發(fā)展的關鍵。效能監(jiān)察工作作為企業(yè)經營管理活動的重要組成部分,把效能監(jiān)察的重點放在對項目運行的管控上,從加強對生產經營關鍵部位和薄弱環(huán)節(jié)防范入手,從解決群眾反映強烈的熱點難點問題和制約企業(yè)發(fā)展的關鍵問題入手,將效能監(jiān)察的觸角縱深到底、全面延伸、不留死角。通過各項專項檢查,充分發(fā)揮效能監(jiān)察的監(jiān)督作用,規(guī)范企業(yè)管理,防范企業(yè)風險,推進懲防體系建設。
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