鄭波　易守寬

【摘要】在房價不斷攀升和就業(yè)率持續(xù)走低的今天，住房公積金制度發(fā)揮其穩(wěn)定器的作用，調(diào)節(jié)房價與就業(yè)之間的矛盾。本文通過分析公積金制度與就業(yè)、房價之間的關(guān)系，找出公積金制度存在的問題，并針對這些問題提出相關(guān)的建議和意見，以期住房公積金制度更加完善。

【關(guān)鍵詞】住房公積金制度 就業(yè) 房價 關(guān)系

今年，我國大學(xué)畢業(yè)生人數(shù)達(dá)到699萬，受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，招聘崗位比去年減少15%，專業(yè)對口率不到30%。期望月薪由2011年的5537.5元降至今年的3，683.6元，為近五年來最低，被稱為“最難就業(yè)年”。在月薪持續(xù)走低的情況下，房價卻在震蕩中前行。在出現(xiàn)截然相反的兩種結(jié)果的情況下，為防止就業(yè)與房價之間的矛盾加劇，本文建議采用住房公積金就二者關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)。

一、住房公積金的概念

2002年，新的《住房公積金管理條例》[中華人民共和國國務(wù)院令第350號]將住房公積金定義為：“住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。”新住房公積金管理條例明確指出了需要繳存公積金的群體，將公積金釋義的外延逐步擴(kuò)大。

二、住房公積金制度與就業(yè)的關(guān)系

從資金的屬性來看，住房公積金屬于社會消費(fèi)資金并且數(shù)額巨大，它的周轉(zhuǎn)與運(yùn)行可能影響社會的總需求。因而，住房公積金對就業(yè)與房價的調(diào)控作用越加明顯，是經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器。

為何將住房公積金與就業(yè)進(jìn)行綜合考慮呢？這是因為，企業(yè)招聘一名員工，除繳納所得稅、流轉(zhuǎn)稅等相關(guān)稅收外，還要承擔(dān)員工的各項保險費(fèi)用和住房公積金。即養(yǎng)老保險（工資的20%）、醫(yī)療保險（6%）、工傷保險（1%）、失業(yè)保險（2%）、生育保險（0.6%），以上五項相加就達(dá)到員工工資的29.6%。①因各地的情況不同，所制定的繳納標(biāo)準(zhǔn)也不同。在這里以云南省昆明市的住房公積金的繳納標(biāo)準(zhǔn)為例。

例1 根據(jù)《關(guān)于調(diào)整2012年昆明市住房公積金繳存工資基數(shù)上、下限的通知》（昆公積金[2012]65號），將昆明市住房公積金的繳存工資上限定為10，410元，下限分別為：一類區(qū)950元；二類區(qū)845元。繳存的最高比例為12%，在排除其他工資等級和繳存比例的情況下，以公積金的上下限作為計算標(biāo)準(zhǔn)。

職工住房公積金的月繳存額=職工的繳存基數(shù)×繳存比例+單位給予的同等金額補(bǔ)助。

則：單位給予的同等金額補(bǔ)助=職工的繳存基數(shù)×繳存比例

上限：單位給予的同等金額補(bǔ)助=10，410×12%=1，249.2元

下限：單位給予的同等金額補(bǔ)助=950×12%=114元

單位給予的同等金額補(bǔ)助=845×12%=101.4元

綜上分析，企業(yè)如果依照規(guī)定為員工購買住房公積金。那么，每月就要為每位員工繳存少則101.4元，多則1，249.2元的住房公積金。員工人數(shù)越多，繳存金額越大。所以，企業(yè)在盡量壓縮用工成本的同時，也會采取裁員或者減少工作崗位的措施。住房公積金制度的建立，增加了企業(yè)的成本，在勞動力市場供過于求的情況下，就業(yè)率逐漸降低，大學(xué)生的月薪期望值兩年降兩千的現(xiàn)象也就可以解釋了。

三、住房公積金與房價的關(guān)系

民以食為天，以住為本。隨著市場化改革及城市化進(jìn)程，我國的住房問題日益嚴(yán)峻，為能否實現(xiàn)社會和諧的重大問題。為實現(xiàn)居者有其屋，我國推行了以住房公積金制度為核心的住房保障制度。但是，就公積金制度的實行效果來看，它的影響力有限。

（一）住房公積金對住房支出的影響

在工資水平提高的同時，住房公積金的繳存率也逐漸提高。這就是人們常說的“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”的最好體現(xiàn)。但是，在一切都高漲的情況下，房價又企會甘于落寞。

從圖中可看出，近五年來，職工的月平均工資介于兩千至四千之間，總體呈平緩上升趨勢。由于受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，在2012年出現(xiàn)下滑趨勢。但商品房的成交均價卻介于六千至八千之間，二者有四千的差價。如此嚴(yán)峻的形勢，靠個人能力解決房子問題已成個例。在多方壓力的擠壓下，住房公積金貸款被越來越多的人認(rèn)識到它的重要性。

住房公積金制度是一項強(qiáng)制儲蓄制度，定向用于住房支出，必然對房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大的影響。職工對公積金賬戶的繳存分兩種情況，一是有住房者；另一種是無住房者，是潛在購房者。對有房者而言，其住房支出短期內(nèi)為零，住房公積金賬戶的建立為其增加了一筆資金。就長期來講，可能會產(chǎn)生一筆住房支出，如翻新住房、購買新房等，住房公積金貸款為其提供資金來源。而對于無住房的職工，他們是住房的潛在購買者。潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實的購買行為，取決于職工家庭的財富存量。當(dāng)財富存量不能夠負(fù)擔(dān)購房款時，住房公積金賬戶和住房公積金貸款為其提供資金來源。就目前的形勢來講，高房價在一定程度上抑制人們的需求。對于利用公積金買房的高收入家庭，成為真正的受益者。對于低收入家庭，住房消費(fèi)仍將維持在一個低水平，所繳納的住房公積金只能成為一種強(qiáng)制儲蓄?？梢姡》抗e金政策的實施使購房因素大大提高，但因為很多情況的出現(xiàn)，使這一因素轉(zhuǎn)化為強(qiáng)制儲蓄。雖然住房公積金制度對房地產(chǎn)業(yè)有一定的推動作用，但住房儲蓄能否成為住房投資，關(guān)鍵在于房價能否回落在職工收入可承受的范圍之內(nèi)，這就需要不斷完善公積金制度。

（二）實例分析

要解決住房問題，本質(zhì)因素就是資金來源。在這里我們主要分析的方法是銀行借貸。銀行個人住房貸款分為委托貸款、自營貸款和組合貸款三種，委托貸款就是我們俗稱的住房公積金貸款，自營貸款是商業(yè)貸款，我們以前兩種作為分析對象。

例2 秦先生準(zhǔn)備購買一套價值90萬的自住房。由于資金緊缺，打算向銀行委托借款20萬，借款期限為20年。以等額本息的還款方式，計算還款總額等相關(guān)數(shù)據(jù)，并與自營貸款進(jìn)行比較。endprint

以上表來看，自營借款的利率比委托借款高出近兩個百分點。盡管銀行會推出相應(yīng)的優(yōu)惠政策，例如中國工商銀行、中國建設(shè)銀行等推出的住房借款打八五折的信貸產(chǎn)品，即自營借款利率降至5.5675%，但還是高于委托借款一個百分點。20年后，自營借款的還款總額比委托借款高出55617.6元。高出的這部分金額，也就是支付利息款高出的金額。由此可見，委托借款比自營借款更能成為人們買房的首選。

四、現(xiàn)行的住房公積金制度存在的問題

我市住房公積金制度自2004年誕生以來，其功能經(jīng)歷了初始階段以籌集資金支持住房建設(shè)到后來發(fā)放購房貸款支持住房消費(fèi)的轉(zhuǎn)變。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，住房公積金制度的缺陷也日益顯現(xiàn)。

（一）公積金覆蓋面存在較大缺失

《住房公積金管理條例》將住房公積金定義為：“住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金?！毙碌淖》抗e金管理條例明確指出了需要繳存公積金的群體，是為在職職工謀求的福利。然而，在職職工只是就業(yè)人員的冰山一角，目前大量的下崗職工、個體工商戶和越來越多的長期生活在社會底層的農(nóng)民工兄弟等，由于就業(yè)狀況而不能參與住房公積金的繳存，他們的工資構(gòu)成中也缺少了應(yīng)有的住房公積金部分，同時也失去了申請住房公積金貸款的基本條件。住房公積金是一種長期儲蓄，具有互助性，但是把最需要幫助的這部分人排除在外，顯然沒有起到它應(yīng)起的作用。

（二）法律制度和相關(guān)制度的設(shè)立不科學(xué)

2002年公布的《住房公積金管理條例》對公積金的繳存對象、提取條件等作了相關(guān)的規(guī)定，但所謂“政高一尺商高一丈”。再完善的規(guī)定，商家也能找出空子。首先，我國的住房公積金制度目前仍停留在行政法規(guī)的層面上，還沒有一部關(guān)于這方面的基本法，也沒有在《條例》之外出臺對應(yīng)繳不繳或少繳住房公積金的單位領(lǐng)導(dǎo)實施問責(zé)的相關(guān)制度。對各方面的約束明顯缺乏剛性。因此，導(dǎo)致了人們對與養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險一樣同屬于社會保障范圍的住房公積金出現(xiàn)認(rèn)識上的偏差。同時，隨著《條例》的出臺，臨時工、合同工應(yīng)運(yùn)而生，使同工不同酬的現(xiàn)象更加嚴(yán)重。雖然有處罰條例，但誰來監(jiān)督條例的實施？誰來指出企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象？這個監(jiān)督者不可能是職工本人，就業(yè)難的現(xiàn)實問題已經(jīng)迫使職工的底線一降再降。不要求“五險”，更不奢望“一金”，只要有收入能糊口就已足矣。

（三）住房公積金的繳存及使用模式欠公平

《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金是一種長期住房儲蓄，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。也就是說，住房公積金由職工個人和單位兩部分組成。繳存基數(shù)越大，公積金賬戶的數(shù)額越大。從數(shù)額上看，多者更多，少者更少，具有明顯的“馬太效應(yīng)”。②從使用環(huán)節(jié)上看，使用住房公積金貸款買房的多為中高收入者。在進(jìn)行借款申請時，有質(zhì)的抵押，根據(jù)借款人家庭的還款能力確定合理的借款額度。換一種說法，也就是“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”，借款人原有的資產(chǎn)額度決定將借到的額度。實際上，貸款買房的也多為中高收入者，而真正需要靠公積金貸款買房的低收入者卻被拒之門外，這顯然有悖于住房公積金建立的初衷。

五、完善住房公積金制度的建議和舉措

雖然住房公積金制度的設(shè)立尚未完善，但只要我們積極改進(jìn)，定能為社會的發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。下面是筆者針對住房公積金制度存在的問題，所提出的幾點建議。

（一）提高公積金的覆蓋面

住房公積金的繳存應(yīng)打破范圍限定，即打破“在職職工”這一規(guī)制，遵循自愿原則來繳存住房公積金。凡是想交且有能力繳存的居民，都應(yīng)納入繳存的行列。我們應(yīng)該借鑒新農(nóng)合的模式來推行住房公積金制度，首先，組織領(lǐng)導(dǎo)或者代表學(xué)習(xí)對住房公積金制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，以“傳輸帶”的方式向下設(shè)部門灌輸相關(guān)的知識，尤其是廣大的農(nóng)村市場，以提高人們的自我保障意識。然后，設(shè)立兩種公積金制度，一是在職職工模式；另一種是非在職職工的模式。在職職工的公積金由個人和單位繳存的公積金組成，而非在職職工不能享受單位繳存的住房福利。但是，非在職職工可以將公積金賬戶作為自己的長期儲蓄賬戶，一則可以養(yǎng)老；二則為買房儲蓄資金；三則作為住房公積金貸款的先決條件。雖然采用儲蓄賬戶與住房公積金賬戶相結(jié)合的方式是否科學(xué)還未得到驗證，但筆者認(rèn)為，只要遵循惠民的理念，所提出的設(shè)想成為現(xiàn)實的可能性才會提高。

（二）建立健全住房公積金制度的法律法規(guī)

每一部法律的頒布是在不斷的修改中完成的，同時社會問題的出現(xiàn)，也為法律的完善提供了資料。要規(guī)范公積金市場，就要做到有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)。據(jù)昆明住房公積金管理中心網(wǎng)站獲悉，深圳市住建局和深圳市總工會3月13日下發(fā)《關(guān)于做好維護(hù)職工住房公積金合法權(quán)益工作的通知》，要求工會把住房公積金繳交的內(nèi)容列入集體合同中。這是勞動者的福音，應(yīng)當(dāng)在全國盡快全面實施。另外，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)建立一部專門的《住房公積金法》，如果立法的條件還不成熟，應(yīng)當(dāng)在《住房公積金管理條例》的基礎(chǔ)上加強(qiáng)約束力。再者，在立法的同時，要加強(qiáng)監(jiān)督管理，對不繳或者少繳的企業(yè)將嚴(yán)懲不貸。

（三）平衡住房公積金的繳存和使用情況

應(yīng)當(dāng)在全國建立統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和比例，最大限度的減少政策帶來的地區(qū)之間的不公平。其次應(yīng)建立住房公積金繳存職工低收入群體購房補(bǔ)貼（可從增值收益中拿出一部分作為貼息）和放寬條件限制，降低準(zhǔn)入門檻的相關(guān)政策，真正讓低收入職工買得起房。對于無需購房的繳存職工，可通過若干人自愿、無償或有償擔(dān)保的方式，幫助低收入職工家庭解決住房個貸首付款問題。也就是說由擔(dān)保人利用本人賬戶上的住房公積金余額承擔(dān)首付款償還義務(wù)。這樣更能體現(xiàn)住房公積金的互助原則。

六、結(jié)束語

住房公積金制度是一種社會性、互助性、政策性的住房社會保障制度，有利于籌集、融通住房資金，提高職工的商品房購買能力。住房公積金制度的建立，打破了幾十年來在計劃體制下職工完全依賴單位“等靠要”解決住房問題的福利分房體制，建立起個人、集體和國家三者合理負(fù)擔(dān)住房的新機(jī)制，在法律上保證了每個職工都享有以繳交住房公積金為形式的住房分配，較福利分房體制在住房公平性方面有了很大的進(jìn)步，住房公積金制度所建立的住房公積金這種住房貨幣化分配新機(jī)制，為國家最終出臺切斷實物福利分房、建立貨幣分房并逐步將住房理人工資創(chuàng)造了有利條件?？梢院敛豢鋸埖卣f，住房公積金制度的建立，有效促進(jìn)了“住房體制從福利走向市場”這一房改歷史使命的順利完成。

雖然住房公積金制度尚存在一些不足，但只要我們同心協(xié)力，定能使這一制度成為一項真正的惠民制度。

注釋

①肖文海：《完善住房公積金制度的理論與實踐》，北京，中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2008.8。

②焦建國、郎大鵬：《住房社會保障制度：由來、問題、借鑒與改進(jìn)建議》，載《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2005（76）。

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作者簡介：鄭波（1986-），女，漢族，云南通海人，云南財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究院社會保障專業(yè)碩士研究生，研究方向：老齡事業(yè)；易守寬（1956-），男，漢族，昆明人，云南財經(jīng)大學(xué)碩士研究生導(dǎo)師，中國勞動學(xué)會理事，云南省政府參事室參事，省及市政府決策咨詢專家。endprint