【摘要】隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，銀行逐步參與到國家貿(mào)易結(jié)算的過程中來。信用證支付方式很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。信用證支付方式已經(jīng)成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式，它在處理進(jìn)出口雙方在交易過程中的不信任問題上起到了很好的延緩作用，與此同時，基于信用證見單付款的付款方式，增加了信用證支付方式的風(fēng)險防范難度。所以，本文對在當(dāng)前國際貿(mào)易中，采用信用證支付方式所面臨的風(fēng)險進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的防范策略。

【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易 進(jìn)出口 信用證支付 風(fēng)險 防范策略

在現(xiàn)代國際間的進(jìn)出口貿(mào)易中，通常貿(mào)易雙方為了保障交易的有效性，會采取可以對雙方信用進(jìn)行擔(dān)保的，風(fēng)險較低的支付方式。此時，信用證支付方式的有效性就能得到很好的體現(xiàn)，信用證支付方式成為了目前國際貿(mào)易中最主要以及最常用的結(jié)算方式。它是一種由銀行依照客戶的要求和指示，向受益人開立的，在規(guī)定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單證支付貨款的書面保證文件。只要出口商提供了符合信用證的單證，開證行即擔(dān)當(dāng)?shù)谝桓犊钊讼虺隹谏讨Ц敦浛畹囊环N結(jié)算方式。銀行經(jīng)過對進(jìn)出口雙方的資質(zhì)審查確定雙方有條件支付交易款項并開具證明，在一定程度上降低了國際貿(mào)易中的預(yù)付貨款風(fēng)險。

一、信用證支付方式的特點

（一）開具證明的銀行擔(dān)負(fù)首要付款責(zé)任

由于信用證是開證銀行在對受益人出示的信用資質(zhì)經(jīng)過審查后確定受益人符合信用規(guī)定后而開具的，相當(dāng)于銀行對受益人做出了信用保障，所以，銀行要擔(dān)負(fù)首要付款責(zé)任。首先銀行需審核出口商所提供的單據(jù)是否與銀行信用證相關(guān)條款相符，如無不符，銀行即將單證交由開證人簽字確認(rèn)同意承兌后，在有效工作日內(nèi)安排付款。銀行付款的程序并不以其他條件作為前提。

（二）信用證具有獨立性

雖然信用證的開具是建立在貿(mào)易雙方的買賣合約上，但在此種前提上，信用證開具后便具有了獨立性，它是獨立的具有法律效應(yīng)的文件，并且之后再不會受到買賣合約的限制。在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號（該慣例是國際商會對各國銀行審核信用證單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)做的規(guī)定）中明文規(guī)定，“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為”。銀行在對出口商遞交的單據(jù)進(jìn)行審查核對后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證是相符的，那么就可以進(jìn)行接下來的付款的程序。如若發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，那么其責(zé)任方則不在銀行，需要貿(mào)易雙方進(jìn)行自行交流。

二、信用證支付方式中進(jìn)口商面臨的風(fēng)險

基于信用證支付方式的特點，有許多不法分子會趁虛而入，將信用證支付方式作為欺詐的手段，以此來謀取利益。

由于貿(mào)易雙方在信用證支付方式中的權(quán)責(zé)是相互分離的，導(dǎo)致銀行對貿(mào)易過程無法實施有效的監(jiān)測。銀行只需對單據(jù)進(jìn)行審核，與條件相符便可以確定付款。如果出口商信譽(yù)不佳，偽造質(zhì)檢單、保險單、提單等單證并使單證以假亂真并符合信用證條款，就有可能造成了許多進(jìn)口商在進(jìn)行付款后按照交易規(guī)則去提貨時，發(fā)現(xiàn)根本沒有貨物可以交易，以及出現(xiàn)出口貨物以次充好或短少數(shù)量，與合同和信用證要求的物品不符。而此時款項已經(jīng)支付給出口商，進(jìn)口商并沒有強(qiáng)制將款項追回的方式，只能憑借合同約定向出口商索賠，而一些帶有欺詐性質(zhì)的出口商早已逃之夭夭，導(dǎo)致進(jìn)口商無從索賠，以致承受巨大的損失。

一些不法的出口商會采取許多手段對進(jìn)口商進(jìn)行貿(mào)易欺詐，其中主要方式有通過單據(jù)的偽造以及違法的提貨單簽發(fā)方式來達(dá)到欺詐的目的。欺詐方進(jìn)行單據(jù)偽造主要是指其利用銀行憑借單證相符進(jìn)行付款的原則中忽略貿(mào)易雙方合同的漏洞進(jìn)行單據(jù)偽造的行為。通過偽造信用證指定需要與之相符的單據(jù)來騙取款項。另一種是進(jìn)行違法的提單簽發(fā)方式，其中包括預(yù)借提單、順簽提單和倒簽提單等方式。主要是在貨物運(yùn)輸過程中，對提貨單進(jìn)行控制的行為。

三、信用證支付方式下進(jìn)口商對于風(fēng)險的防范措施

（一）在進(jìn)行貿(mào)易合作時，對交易方進(jìn)行調(diào)查，謹(jǐn)慎選擇交易對象

在國際貿(mào)易中，出口商信譽(yù)的好壞，直接影響到進(jìn)口商儲匯是否安全可靠。進(jìn)口商要保障自己的利益，必須對貿(mào)易合作的另一方的進(jìn)行了解，確保對方具備合作的條件。進(jìn)口商可以通過一些駐外機(jī)構(gòu)對出口商在其所在國家的信用進(jìn)行評估，對相關(guān)資料進(jìn)行搜集整理，確保出口商在信用度和資質(zhì)方面滿足貿(mào)易合作的要求，再與之進(jìn)行合作。

（二）對開具的各種單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查

為避免出口商在單據(jù)上進(jìn)行欺詐，進(jìn)口商應(yīng)對開具的各種單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，在保障單據(jù)與信用證相符的前提下，還需要審核單據(jù)中涉及到的貨物情況是否與交易時的貨物情況相符，貨物運(yùn)輸過程中的提單時間是否符合常理，如果發(fā)現(xiàn)有倒簽提單、預(yù)簽提單及順簽提單的可能，則需要對貨物運(yùn)輸?shù)倪^程進(jìn)行查詢，判斷是否有侵權(quán)行為的產(chǎn)生。在進(jìn)行確認(rèn)后，搜集證據(jù)，再對出口商以及貨物運(yùn)輸方要求索賠。

（三）根據(jù)交易類型，對信用證臨時付款條款提出不同證書要求

貿(mào)易雙方在銀行開具信用證時，根據(jù)貨物的規(guī)格以及交易的類別申請讓銀行在信用證中提出對各種證書的嚴(yán)格要求，為了使交易過程中風(fēng)險降低到最低，同時為了保障出口商貨物的質(zhì)量，可以在信用證臨時交單條款中要求出口商提供權(quán)威機(jī)構(gòu)開具質(zhì)檢證書，并作為臨時付款的條件之一。

發(fā)揮企業(yè)和銀行雙方在防范結(jié)算風(fēng)險上的互補(bǔ)作用

進(jìn)口企業(yè)要制定嚴(yán)格的企業(yè)內(nèi)部操作制度，通過銀行根據(jù)出臺的新政策對企業(yè)人員定期舉辦培訓(xùn)，以提高企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。要加強(qiáng)銀企雙方的配合程度，提高貿(mào)易結(jié)算效率。只有銀企雙方立足于各自的內(nèi)外環(huán)境，樹立自我防范風(fēng)險意識，才能有效維護(hù)銀企雙方的共同權(quán)益。

四、結(jié)束語

為了確保國際貿(mào)易能夠健康有序地進(jìn)行，同時為了使進(jìn)口商的利益得到更好的保障，使貿(mào)易雙方風(fēng)險降到最低，需要對信用證支付方式中的一些可能存在的漏洞進(jìn)行不斷的改善，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，促使貿(mào)易雙方友好的合作，維持良好的貿(mào)易秩序，使進(jìn)出口雙方在國際貿(mào)易中達(dá)到雙贏。

參考文獻(xiàn)

[1]徐金玲.從一則案例看信用證支付方式下進(jìn)口商面臨的風(fēng)險及防范[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2012（02）.

作者簡介：劉瑩（1971-），女，湖南衡陽人，經(jīng)濟(jì)師，1994年畢業(yè)于衡陽師范大學(xué)，研究方向：國際貿(mào)易結(jié)算方式及風(fēng)險防范。

（編輯：陳岑）