【摘要】隨著社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有的份額越來(lái)越多，發(fā)揮的作用也越來(lái)越大。與此同時(shí)，各大商業(yè)銀行也將中小企業(yè)的信貸融資作為銀行之間進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)、獲取利潤(rùn)的重要業(yè)務(wù)。但是，由于種種原因中小企業(yè)的融資存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，如何在保障中下企業(yè)融資能力不受影響的情況下將其風(fēng)險(xiǎn)減到最低，就成為各個(gè)商業(yè)銀行思考的重要問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 融資風(fēng)險(xiǎn) 防范策略

根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，目前我國(guó)注冊(cè)在案的企業(yè)之中，百分之九十都是中小企業(yè)。中小企業(yè)的產(chǎn)值以及出口總額占到了我國(guó)總產(chǎn)值、總出口額的百分之六十左右。并且中小企業(yè)的存在為城鎮(zhèn)人口提供了相當(dāng)多的就業(yè)機(jī)會(huì)。這一系列的數(shù)字和事實(shí)都表明中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用是十分巨大的。然而，中小企業(yè)的發(fā)展卻受到很多因素的約束，融資困難便是其中之一。而銀行貸款又是各個(gè)中小企業(yè)融資的主要渠道。在全球金融危機(jī)的環(huán)境下，各個(gè)銀行都將風(fēng)險(xiǎn)管理作為工作的重點(diǎn)，就目前而言，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)以及質(zhì)量水平與外國(guó)相比都是有很大差距的，因此，如何在盡量保障中小企業(yè)融資能力不受影響的情況下，降低信貸融資的風(fēng)險(xiǎn)就成為商業(yè)銀行急需解決的問(wèn)題。

一、中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

相關(guān)調(diào)查表明，與大企業(yè)相比，中小企業(yè)存在的融資風(fēng)險(xiǎn)明顯偏高。這種風(fēng)險(xiǎn)的造成既有中小企業(yè)的原因，比如中小企業(yè)的信用欠佳等，也有銀行方面的原因，比如銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式落后等，甚至有來(lái)自社會(huì)的原因，比如社會(huì)信用環(huán)境的缺失、經(jīng)濟(jì)危機(jī)、法制的不健全等。就目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及中小企業(yè)自身的現(xiàn)狀而言，中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

二、信用管理的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)信貸融資而言，貸款主體，即中小企業(yè)的信用是保障貸款安全的重要前提。但是，與其他大型企業(yè)相比，中小企業(yè)一般生產(chǎn)技術(shù)都相對(duì)比較低，產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也相對(duì)較弱，人才也十分短缺，很難經(jīng)受得起市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，甚至原材料以及產(chǎn)品價(jià)格上的大幅度波動(dòng)，這就導(dǎo)致其很容易因?yàn)闋I(yíng)運(yùn)困難而破產(chǎn)或者倒閉。也就是說(shuō)，中小企業(yè)的還款能力十分不足。另外，中小企業(yè)由于成立的時(shí)間較短，規(guī)模較小，向社會(huì)展示的信息也比較有限，并且這有限的信息還是以不容易被編碼進(jìn)行傳遞的、定性的軟信息為主，這就使得銀行在對(duì)其進(jìn)行調(diào)查時(shí)，難度加大，甚至?xí)玫讲粚?shí)信息，從而造成銀行在信用管理上的風(fēng)險(xiǎn)。

三、道德風(fēng)險(xiǎn)

所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)的法人或者主要負(fù)責(zé)人，由于自身素質(zhì)較低，利用商業(yè)銀行所掌握的企業(yè)信息不對(duì)稱的情況，從銀行騙取貸款，用于其它活動(dòng)，而將貸款轉(zhuǎn)嫁企業(yè)所造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這種情況下，申請(qǐng)人在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，往往只會(huì)透漏有利于企業(yè)獲得貸款的信息，而對(duì)銀行隱瞞不利的信息，從而造成了銀行所掌握的信息與企業(yè)本身的真實(shí)情況不對(duì)稱。在銀行決定給予貸款，并簽訂合同之后，貸款人利用不對(duì)稱信息的避護(hù)，從事與投資人，也就是銀行利益相違背而與自身利益相契合的各種活動(dòng)，從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)上道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。另外，資金挪用，即中小企業(yè)在獲得融資之后，并沒(méi)有將其用于原本計(jì)劃的方面，也是道德風(fēng)險(xiǎn)所存在的危害之一。

四、抵押擔(dān)保難以得到真正的落實(shí)

由于中小企業(yè)大多存在著固定資產(chǎn)的所有權(quán)以及土地的使用權(quán)等不明確的情況，并且其企業(yè)本身的固定資產(chǎn)積累也往往達(dá)不到銀行抵押的額度，這就使得銀行雖然獲得了一定的資產(chǎn)抵押，卻難以實(shí)現(xiàn)的情況，這種情況的存在給銀行帶來(lái)了巨大的損失。

五、商業(yè)銀行防范中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）逐步完善與中小企業(yè)相適應(yīng)的信用評(píng)級(jí)和授信體制

現(xiàn)在銀行所使用的信用評(píng)級(jí)制度，主要是以企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)信息報(bào)表為基點(diǎn)的。但是由于企業(yè)本身財(cái)務(wù)信息透明度有限，財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度很低，也就是說(shuō)當(dāng)前銀行信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)很不扎實(shí)。中小企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模小，存在的歷史較短，更是如此。因此，建立一套與中小企業(yè)信貸特點(diǎn)相適應(yīng)的評(píng)級(jí)制度是十分必要的。

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)一般成長(zhǎng)比較快，資產(chǎn)的負(fù)債率以及生產(chǎn)的效益性都相對(duì)較低，銀行在制定評(píng)級(jí)制度時(shí)，就要考慮中小企業(yè)的這些特點(diǎn)，制定一套不同于大企業(yè)的制度。從而在根本上確保銀行的信用評(píng)級(jí)能夠真實(shí)的反映中小企業(yè)的償還能力以及信用、資產(chǎn)等其他情況，最終為銀行貸款的發(fā)放提供可信賴、合理、可以具體操作的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。與信用評(píng)級(jí)制度相適應(yīng)，商業(yè)銀行也要建立一套適應(yīng)中小企業(yè)特征的授信制度，從而可以合理的決定各個(gè)中下企業(yè)的授信數(shù)額，并適當(dāng)?shù)南路陪y行的授信審批權(quán)限。

（二）建立一個(gè)科學(xué)、有效的信貸融資風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察、預(yù)測(cè)、控制體系

這可以使各個(gè)組織機(jī)構(gòu)之間既可以協(xié)調(diào)工作，又可以互相制約。中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅僅是由于企業(yè)本身，銀行的工作不力也是造成風(fēng)險(xiǎn)存在的一個(gè)重要因素。因此，建立一個(gè)可以彼此制約、協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)是十分必要的，可以有效的降低風(fēng)險(xiǎn)的存在機(jī)率。

嚴(yán)格落實(shí)包括信貸三查制度、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、貸款管理制度等各項(xiàng)屬于銀行內(nèi)控性質(zhì)的制度

各個(gè)商業(yè)銀行要依照國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理以及負(fù)債管理的各項(xiàng)要求，在中小企業(yè)貸款的全過(guò)程中，銀行各個(gè)崗位都要做到權(quán)責(zé)明確，操作規(guī)范，以保證經(jīng)營(yíng)的合法、合理性。另外，在信貸融資管理，尤其是中小企業(yè)的信貸融資管理上，必須嚴(yán)格將信貸融資責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，并且要充分發(fā)揮內(nèi)外監(jiān)督的作用，將信貸融資的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1.在確定貸款之前，必須加大對(duì)于企業(yè)的調(diào)查，全面了解企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，以便充分了解信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。俗話說(shuō)“沒(méi)有調(diào)查就沒(méi)有發(fā)言權(quán)?！背浞值馁J前調(diào)查，對(duì)于掌握中小企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)信息狀況、還款能力是十分有幫助的，只有在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，銀行才可以制訂出科學(xué)、合理的授信計(jì)劃與方案。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須改變過(guò)去那種依靠企業(yè)本身提供財(cái)務(wù)報(bào)表確定授信額度的方法，在貸前對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入充分的調(diào)查，將調(diào)查的面拓寬，重點(diǎn)放在企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)情況、信用程度、發(fā)展前景、償還債務(wù)的能力上。

2.加強(qiáng)授信限制條件的落實(shí)程度。一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)由于自身實(shí)力的限制，往往會(huì)采取土地等抵押、擔(dān)保等條件來(lái)獲取銀行信貸，完成融資。因此，加大銀行本身授信限制的落實(shí)是十分關(guān)鍵的。

3.在保證風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制的基礎(chǔ)上，進(jìn)行創(chuàng)新，探尋更多形式的擔(dān)保、抵押策略。中小企業(yè)由于本身規(guī)模較小，資本積累很少，能夠用來(lái)抵押的資產(chǎn)十分有限，抵押能力不足。并且由于社會(huì)關(guān)系的缺乏，以及大宗貿(mào)易訂單的缺失，很難獲得擔(dān)保。這就使很多中小企業(yè)面臨著嚴(yán)重的抵押擔(dān)保方面的問(wèn)題。因此，對(duì)于一些優(yōu)秀的，具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，銀行可以盡量在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，探索多種抵押擔(dān)保方式，以拓展抵押擔(dān)保的范圍，從而為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金。

4.加強(qiáng)信貸資金的貸后管理，以確保信貸資金得到高效、科學(xué)的使用。貸后監(jiān)控是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分，同時(shí)也是保障貸出資金得以按時(shí)流回商業(yè)銀行的關(guān)鍵措施之一。為此，商業(yè)銀行內(nèi)部負(fù)責(zé)信貸的工作人員，應(yīng)該不定時(shí)的對(duì)借款人進(jìn)行走訪，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、資金的使用情況、外部因素對(duì)于企業(yè)本身的影響等，以發(fā)揮非財(cái)務(wù)的預(yù)警作用，確定所貸資金是否存在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于存在風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，或者沒(méi)有按照合同履行義務(wù)甚至違反合同的用戶，要及時(shí)報(bào)告銀行管理人員，以便采取有效措施進(jìn)行實(shí)時(shí)的化解，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

四、結(jié)語(yǔ)

目前，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，而商業(yè)銀行作為其重要的也是關(guān)鍵的融資渠道，如何降低融資風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的融資能力，從而確保中小企業(yè)得到長(zhǎng)久、穩(wěn)定的發(fā)展，已經(jīng)成為各個(gè)商業(yè)銀行面臨的重要課題。就當(dāng)前而言，商業(yè)銀行必須改變已有的信貸評(píng)級(jí)及授信模式，建立一套與中小企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的管理制度，大膽創(chuàng)新，尋求更多的貸款抵押擔(dān)保制度，并落實(shí)各種制度，加大貸前貸后的風(fēng)險(xiǎn)管理，只有這樣，中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)才可以降到最低，中小企業(yè)以及商業(yè)銀行本身的發(fā)展才可以獲得穩(wěn)定的保障。

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作者簡(jiǎn)介：聶晶晶（1979-），女，重慶人，工程師，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行江蘇省分行，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理。金濤（1980-），男，江蘇揚(yáng)州人，工程師，江蘇省電力公司，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理。

（編輯：陳岑）