【摘要】 文章明確提出財務公司開展委托貸款業(yè)務應遵循“三查原則”，并詳細闡述財務公司如何做好貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查工作。

【關鍵詞】財務公司 委托貸款 三原則

委托貸款業(yè)務是財務公司重要的貸款業(yè)務之一，在人民銀行頒布的《貸款通則》中是這樣定義委托貸款的：委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。

作為一項貸款業(yè)務，財務公司在開展委托貸款業(yè)務時必須嚴格遵守銀行業(yè)通常所說的“貸款三查制度”，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查。這是控制和降低信貸風險的關鍵，是財務公司開展委托貸款業(yè)務的基本原則。

一、做好貸前調(diào)查工作

雖然說，財務公司委托貸款業(yè)務的委托人和借款人都是企業(yè)集團內(nèi)的成員單位，委托貸款業(yè)務風險系數(shù)相對較低，但是不能按時還款的情況也經(jīng)常發(fā)生。因此，在開展這項業(yè)務時，同樣必須要做好委托貸款業(yè)務的貸前調(diào)查工作。委托貸款貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況進行綜合調(diào)查、核實，這是做好委托貸款業(yè)務的前提和保障。在具體的委托貸款業(yè)務實踐中，做好貸前調(diào)查工作主要應體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.認真了解借款企業(yè)的經(jīng)營情況和財務狀況

對借款人的綜合經(jīng)濟實力、資金信用狀況、經(jīng)營能力、貸款用途等方面進行全面的調(diào)查，目的是為了解企業(yè)，掌握企業(yè)真實的償還能力，資信狀況，經(jīng)營情況的第一手資料，為公平、公正的評價借款人的綜合能力和建立企業(yè)信息檔案提供客觀依據(jù)。

2.充分了解企業(yè)的經(jīng)辦人員的業(yè)務素質(zhì)，對企業(yè)業(yè)務人員的業(yè)務能力做到心中有數(shù)

伴隨著企業(yè)經(jīng)營活動不斷的發(fā)展，企業(yè)業(yè)務人員的崗位變動頻率越來越高，經(jīng)常輪換。業(yè)務人員剛剛熟悉業(yè)務就被公司安排到其他的工作崗位上的情況時常發(fā)生，加之人員、業(yè)務交接不是十分規(guī)范，使得接任者不能順利進入工作狀態(tài)，嚴重影響了業(yè)務正常開展。為了避免這種現(xiàn)象給開展委托貸款業(yè)務造成不必要的困擾，對企業(yè)的經(jīng)辦人員的業(yè)務素質(zhì)好壞、能力高低的調(diào)查應成為貸前調(diào)查的一個重要環(huán)節(jié)。

3.詳細的了解、記錄企業(yè)的基本信息

由于財務公司的委托貸款業(yè)務是在企業(yè)集團成員單位之間展開的業(yè)務，所以很多成員企業(yè)往往不重視及時將發(fā)生變化的企業(yè)信息通知財務公司，造成財務公司和企業(yè)的聯(lián)系、溝通不順暢的現(xiàn)象時有發(fā)生。因此，相關的業(yè)務人員在進行貸前調(diào)查時必須詳細的記錄企業(yè)的基本信息。

對于以前沒有和財務公司發(fā)生過業(yè)務聯(lián)系的新企業(yè)，為了確保財務公司有效地了解和掌握企業(yè)的綜合信息，必須要求企業(yè)要提供：貸款卡、經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復印件和組織機構代碼證、稅務登記證、公司簡介、公司章程、連續(xù)三年的財務報表等重要的企業(yè)信息文件。如果是外商投資企業(yè)，還應提供外商投資企業(yè)批準證書。

二、做好貸中審查工作

貸中審查就是在發(fā)放貸款時，財務公司的委托貸款業(yè)務經(jīng)辦業(yè)務人員對委托人和借款人提交的委托貸款相關資料進行認真的審閱與核實。審核無誤后，結合貸前調(diào)查報告，對發(fā)放委托貸款做出初步評價并草擬有關申請報告報審核部門，再由審核部門進行審核批準。在貸中審查過程中。業(yè)務人員應做好以下幾項工作：

1.認真審核委托人和借款人提交的所有相關文件資料

通過對借款人提交的借款申請資料的審閱，判斷借款人的主體資格是否合規(guī)、所提出的借款申請是否符合貸款政策；通過對委托人提交的委托貸款申請資料的審閱，判斷委托人提供的資金是否屬于自有資金；貸款的手續(xù)和需要提供的文件資料是否齊備。

2.貸款的利率是否符合國家的政策

貸款用途是否符合規(guī)定，如果是用于固定資產(chǎn)項目的委托貸款，是否有有關部門的批準立項文件等。

3.業(yè)務經(jīng)辦人員在審核過程中若發(fā)現(xiàn)有尚未落實的事項

應該及時與借款人或委托人進行聯(lián)系，如果需要借款人或委托人說明情況的，應由借款人或委托人以文字形式提交正式的書面報告；如果是需要借款人或委托人補交的文件資料，應由借款人或委托人及時補報給財務公司。

4.經(jīng)過業(yè)務人員的合規(guī)性審核

確認相關的文件和資料齊備，相關的業(yè)務手續(xù)符合要求后，由業(yè)務經(jīng)辦人員負責起草委托貸款業(yè)務審批單，報請審核部門進行核批。

5.審核部門審核同意后

委托貸款業(yè)務經(jīng)辦人員應按照審核部門批準的原則要求予以辦理具體的委托貸款發(fā)放手續(xù)。

三、做好貸后檢查工作

貸后檢查就是財務公司業(yè)務人員在完成委托貸款發(fā)放之后，按規(guī)定要求定期對委托貸款進行跟蹤和檢查，借款企業(yè)按規(guī)定定期報告企業(yè)的財務、經(jīng)營狀況。貸后檢查的工作重點是了解掌握貸款資金實際用途情況、借款企業(yè)的經(jīng)營及財務狀況和借款人的償還能力，發(fā)現(xiàn)問題應及時提出處理建議并報告給有關部門和負責人員。做好貸后檢查工作，必須要注意以下幾個問題：

1.貸后檢查必須要走出去，到企業(yè)實地搜集信息、了解情況

貸款發(fā)放后的第一次貸款檢查是非常重要的，因為貸款發(fā)放后通過第一次實地檢查，可以準確地知道貸款的真實用途，有效地防范貸款資金被挪作他用。通過實地的走訪、考察、了解，可以更深層次的去解讀借款人經(jīng)營管理活動。

2.必須認真研讀、分析企業(yè)的財務報告

通過對借款人提交的財務報告的分析研究，可以準確的掌握借款人的經(jīng)營現(xiàn)狀和財務狀況。

3.評價企業(yè)的償還能力應注意客觀公正

準確的把握企業(yè)的財務報告中所反映的企業(yè)的盈利能力和償債能力。借款人償債能力的高低是受多種因素的影響，因此在評價借款人的償還能力時一定要客觀公正，既不能高估、也不能低估。

4.監(jiān)督借款人做好償還工作一定要積極主動，提前把工作落實到實處

做到積極主動、提前預判，需要委托貸款業(yè)務的經(jīng)辦人員具備較高的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德以及敏銳的思維和果斷的判斷，這樣就給經(jīng)辦人員提出更高的標準。平時應該積極主動的與借款人保持頻繁的聯(lián)系，在聯(lián)系接觸的過程中，要善于發(fā)現(xiàn)問題，做到對各種潛在響影借款人按時償還的不利因素了如指掌，及時提醒、監(jiān)督借款人做好還款工作，

總之，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查這三個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，既有聯(lián)系，又有側(cè)重。在委托貸款業(yè)務整個過程中，這三個環(huán)節(jié)雖然要達到的目的各不相同，但卻有一個共同的目標就是確保發(fā)放出去貸款能夠按時得到償還。只要相關的業(yè)務人員認真履行貸款的三查制度，貸款的風險就可以得到有效的規(guī)避和控制。

作者簡介：朱星建，男，畢業(yè)于中國人民大學財政系金融專業(yè)，長期從事金融工作，就職于中遠財務有限責任公司，先后在信貸部和結算部工作。

（編輯：陳岑）