【摘要】目前，我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)泡沫不斷加大，導(dǎo)致我國(guó)購(gòu)房?jī)r(jià)格不斷上升，人們通過(guò)住房公積金購(gòu)房已成為購(gòu)房的首選方式。如何更好的利用和提取住房公積金已成為人們普遍關(guān)注的問(wèn)題。本文結(jié)合自己的工作經(jīng)歷及在工作中遇到的問(wèn)題就住房公積金的提取條件進(jìn)行了探討，以使住房公積金制度能真正成為我國(guó)政策性住房金融體系中最有效的組成部分，使得住房公積金能真正為廣大低收入群體解決住房問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】住房公積金 提取制度

自20世紀(jì)90年代初，上海市借鑒了新加坡中央公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，在全國(guó)率先實(shí)施了住房公積金制度，從此，我國(guó)各大城市和地區(qū)均以較快的發(fā)展趨勢(shì)開(kāi)展開(kāi)來(lái)，經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐運(yùn)行，我國(guó)的住房公積金已初步形成了相對(duì)穩(wěn)定的運(yùn)行模式，通過(guò)實(shí)踐也證明了實(shí)施住房公積金制度能有效為廣大職工解決住房問(wèn)題。然而就目前情況來(lái)看，住房公積金的提取仍然存在一些不足的地方，應(yīng)采取相應(yīng)的措施加以解決。

一、提取住房公積金過(guò)程中存在的問(wèn)題

我國(guó)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，繳存住房公積金的職工在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額；可以申請(qǐng)住房公積金貸款，用于償還購(gòu)房貸款本息；房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的可提取職工住房公積金。

然而，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及城鎮(zhèn)住房建設(shè)的不斷發(fā)展，住房公積金使用率的不斷擴(kuò)大，公積金使用過(guò)程中的問(wèn)題已開(kāi)始日益顯現(xiàn)。

（一）公積金制度有待完善

住房公積金制度是國(guó)家為了維護(hù)公積金所有者的合法權(quán)益，提高居民生活水平的一種住房保障制度，它具有普遍性和強(qiáng)制性的特點(diǎn)。然而，從我國(guó)目前現(xiàn)狀來(lái)看，國(guó)有企事業(yè)單位和政府機(jī)構(gòu)等單位職工的住房公積金因?yàn)橛袊?guó)家的支持，他們能夠按時(shí)按數(shù)的得到自己應(yīng)享有的公積金；而對(duì)于許多中小企業(yè)或者民辦非企業(yè)單位的職工來(lái)說(shuō)，他們的住房公積金繳納或許會(huì)成為所在單位的負(fù)擔(dān)，或者因?yàn)槌擎?zhèn)戶口和農(nóng)村戶口的差別，最終導(dǎo)致這些單位不愿意為自己的職工繳納住房公積金。

同時(shí)，在我國(guó)發(fā)達(dá)地區(qū)和不發(fā)達(dá)地區(qū)的公積金繳納也有比較明顯的區(qū)別，在房?jī)r(jià)高漲的背景下，因?yàn)槭杖牒屠U存比例的不同，很多低收入繳存者無(wú)力支付首付，所繳存的住房公積金長(zhǎng)期沉淀在個(gè)人賬戶上無(wú)法提取，最終導(dǎo)致“只繳不取”的低收入者的公積金被用于向收入較高、能支付起首付的人貸款，形成了“劫貧濟(jì)富”的怪象。

（二）住房公積金的使用范圍受限，手續(xù)復(fù)雜，導(dǎo)致中低收入家庭購(gòu)房困難

住房公積金主要是為了提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，然而在我國(guó)的城鎮(zhèn)居民中有條件自建住房的并不多，并且如果想利用住房公積金來(lái)建造、翻建自住住房，則要提供許多相關(guān)的證明材料，操作起來(lái)比較困難。因此，現(xiàn)實(shí)生活中因自建、翻建和大修自住住房而提取使用公積金的較少，公積金的使用主要還是購(gòu)房。目前北京住房公積金管理中心要求購(gòu)買二手房的購(gòu)房者在支取公積金時(shí)需要提供相關(guān)材料的原件，雖然有利于加強(qiáng)支取公積金的管理，但對(duì)單位經(jīng)辦人來(lái)說(shuō)如何保存這些原件風(fēng)險(xiǎn)較大。另外，雖然條例中規(guī)定可以用于租房，但限定了房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例后才可提取使用住房公積金，實(shí)際上形成買不起房子的家庭及職工不能真正享用自己多年繳存的住房公積金，只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。

（三）公積金的使用率不高，甚至被挪作他用

據(jù)相關(guān)人員透露，截至2008年年末，我國(guó)住房公積金至少擁有3000億元以上的沉淀資金，大量資料顯示，我國(guó)各地區(qū)每年都會(huì)產(chǎn)生大量的沉淀資金，因此到目前這個(gè)數(shù)據(jù)將更加龐大。據(jù)2012年3月末中國(guó)房地產(chǎn)研究會(huì)、中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉志峰透露的數(shù)據(jù)，目前全國(guó)住房公積金結(jié)余已達(dá)到9000億元。以吉林省延邊州住房公積金管理中心的數(shù)據(jù)為例，截至目前，其歸集資金為10.6億，放貸額度是3億，提取2億多，公積金放貸加提取的額度不及當(dāng)期公積金總額的五成，剩余的均為沉淀資金。也就是說(shuō)，全國(guó)將近一半住房公積金在銀行里“睡覺(jué)”。近年來(lái)，托管在銀行的沉淀資金逐年減少，因?yàn)辇嫶蟮某恋碣Y金吸引了各個(gè)領(lǐng)域的目光，大量的沉淀資金已經(jīng)被投入到鐵路、保障房等大型建設(shè)項(xiàng)目上。更多的公積金被用于支持各種大型基礎(chǔ)建設(shè)，而這些項(xiàng)目的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于個(gè)貸，導(dǎo)致公積金貸款額度收緊。

二、提取住房公積金問(wèn)題的解決措施

隨著房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，公積金的凈流出不斷加快，如何合理運(yùn)用住房公積金及規(guī)范公積金管理制度，對(duì)我們提出了更高的要求。

（一）規(guī)范住房公積金制度

住房公積金制度具有保障性、互助性、長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，建立的初衷是通過(guò)社會(huì)互助性融資，解決城鎮(zhèn)居民的住房問(wèn)題，讓普通職工特別是中低收入家庭能夠買得起房、住得上房，以保障社會(huì)公平，維持社會(huì)穩(wěn)定。由于國(guó)有和私營(yíng)的不同，發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)條件的不同，導(dǎo)致享受國(guó)家資助的狀況不同。因此，國(guó)家應(yīng)該出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)政策，嚴(yán)格控制繳存上限，同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范住房公積金的繳存行為，建立合理的存貸比率，對(duì)于城鎮(zhèn)戶口和農(nóng)村戶口不應(yīng)該有歧視，充分體現(xiàn)公平、公正原則，從全國(guó)各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況考慮，建立起鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)的公積金制度，讓所有為國(guó)家發(fā)展而付出努力的職工都能享受到國(guó)家的優(yōu)惠政策。

（二）擴(kuò)大公積金使用范圍

目前，房?jī)r(jià)日益上漲的趨勢(shì)并未減弱，對(duì)于廣大的中低收入者來(lái)說(shuō)，支付一筆房?jī)r(jià)款，無(wú)疑是付出幾十年的心血，即使這樣也未必能負(fù)擔(dān)起如此高昂的房款，因此，我們應(yīng)該鼓勵(lì)租房。我們可以通過(guò)放寬支取條件，無(wú)須規(guī)定房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例就可以提取住房公積金這些措施鼓勵(lì)大家租房。

另外，應(yīng)明確規(guī)定何種情況屬于大修，在實(shí)際支取過(guò)程中，往往因?yàn)楦鱾€(gè)單位無(wú)法正確把握大修、建造、翻建的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致來(lái)支取公積金的員工無(wú)法正常支取公積金。

為了簡(jiǎn)化公積金支取手續(xù)，公積金中心是否可以開(kāi)立針對(duì)個(gè)人的窗口，對(duì)每個(gè)單位實(shí)行窗口管理，單位經(jīng)辦人定期去取回支取回單；或者公積金中心可以對(duì)單位經(jīng)辦人進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，下發(fā)資格上崗證書(shū)，每個(gè)單位都有專人負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)支取資料的真實(shí)性，這樣既可以服務(wù)每位支取人，也可以減少單位公積金經(jīng)辦人保存單據(jù)原件的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)公積金資金監(jiān)管，提高公積金使用效率

公積金“資金池”的分散管理使得各地公積金的使用不均，降低了資金的使用效率，因此加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)行全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，合理計(jì)劃公積金的使用，設(shè)立政策性住房金融機(jī)構(gòu)，由主管部門和人民銀行實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，徹底改變現(xiàn)有的相對(duì)空缺的住房公積金監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)行區(qū)域間統(tǒng)籌運(yùn)用資金，讓資金流通起來(lái)，提高公積金的使用效率。

住房公積金制度是我國(guó)重要的住房保障制度，它作為城鎮(zhèn)住房融資體質(zhì)改革的重大舉措，對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)居民住房和推進(jìn)住房改革的進(jìn)程發(fā)揮了巨大的作用。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)交易量的快速增長(zhǎng)，我們既不能無(wú)原則的放寬住房公積金的提取條件，造成公積金資金的流失；也不能為求安全而設(shè)置繁瑣苛刻的條件，刻意抬高住房公積金的提取門檻，甚至將繳納的職工住房公積金用做他用，影響住房公積金資金支持作用的有效發(fā)揮。我們應(yīng)該從根本上完善公積金制度，開(kāi)源節(jié)流，依法繳存，建立合理的存貸比率和穩(wěn)定有效的公積金保值增值投資渠道，加強(qiáng)公積金資金監(jiān)管，保障職工的合法權(quán)益，真正達(dá)到取之于民，用之于民。

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作者簡(jiǎn)介：姜艷艷（1982-），女，山東煙臺(tái)人，北京大學(xué)財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)師，碩士，研究方向：財(cái)務(wù)管理。

（編輯：陳岑）