【摘要】農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制基礎(chǔ)之上的一種新型合作性經(jīng)濟(jì)組織，在其治理過(guò)程中不僅面臨一般組織所存在的“委托—代理”問(wèn)題，而且還面臨由于其特殊的治理結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境帶來(lái)的各種利益矛盾。本文以農(nóng)民專業(yè)合作社成立的內(nèi)在原因?yàn)榉治龅钠瘘c(diǎn)，剖析了農(nóng)民專業(yè)合作社治理中的各種利益沖突，并在此基礎(chǔ)上提出了協(xié)調(diào)利益沖突的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)民專業(yè)合作社 治理機(jī)制 利益沖突

農(nóng)民專業(yè)合作社是適應(yīng)我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展要求而產(chǎn)生的新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織形式，它在引導(dǎo)農(nóng)民參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和組織化程度、增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、增加農(nóng)民收入、推動(dòng)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新等方面發(fā)揮了重要的作用，同時(shí)，也進(jìn)一步豐富和完善了我國(guó)農(nóng)村以家庭承包經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)、統(tǒng)分結(jié)合的雙層經(jīng)營(yíng)體制。但它作為一種新型的經(jīng)濟(jì)組織，其在治理過(guò)程中也面臨著許多方面的利益沖突，通過(guò)正確認(rèn)識(shí)農(nóng)民合作社中各主體之間的利益矛盾，并在此基礎(chǔ)上提出解決對(duì)策，這對(duì)于完善我國(guó)農(nóng)民合作社治理機(jī)制具有深遠(yuǎn)的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社成立的內(nèi)在原因

農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種新型制度的載體，其相關(guān)制度的產(chǎn)生是一種制度變遷的現(xiàn)象，可以理解為是一種效益更高的制度（即所謂“目標(biāo)模式”）對(duì)另一種制度（即所謂“起點(diǎn)模式”）的替代過(guò)程，這種新制度的安排目的就是使顯露在現(xiàn)存制度安排結(jié)構(gòu)外面的利潤(rùn)內(nèi)部化，以求帕累托改進(jìn)。

（一）規(guī)模經(jīng)濟(jì)

家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制確立了土地集體所有、農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)的耕作模式，農(nóng)戶成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的獨(dú)立實(shí)體，由于農(nóng)戶成員之間的利益高度一致，所以任何成員偷懶怠工都將會(huì)內(nèi)化為這個(gè)家庭的生產(chǎn)成本，這種情況下，勞動(dòng)監(jiān)督費(fèi)用大大降低，農(nóng)戶生產(chǎn)的積極性被大大提高，農(nóng)戶生產(chǎn)的積極性也被充分調(diào)動(dòng)起來(lái)。但是，這種制度下農(nóng)戶成了分散經(jīng)營(yíng)的主體，降低了經(jīng)營(yíng)效率。而農(nóng)民專業(yè)合作社通過(guò)組織農(nóng)戶進(jìn)行統(tǒng)一的生產(chǎn)、加工、銷售和貯藏，政府給其提供技術(shù)指導(dǎo)，這樣就可以享受到規(guī)模化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的額外利潤(rùn)。

（二）外部經(jīng)濟(jì)內(nèi)部化

農(nóng)戶通過(guò)組成一個(gè)集體組織，就能夠發(fā)揮集體力量的優(yōu)勢(shì)，從而提高了與利益相關(guān)者之間的談判能力。一方面，在生產(chǎn)源頭上通過(guò)統(tǒng)一購(gòu)買生產(chǎn)資料，享受量大從優(yōu)等優(yōu)惠，另一方面，在銷售環(huán)節(jié)上通過(guò)統(tǒng)一定價(jià)，避免了單個(gè)農(nóng)戶之間通過(guò)價(jià)格來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的弊端，打破了農(nóng)戶被動(dòng)接受的格局。同時(shí)，由于在集體經(jīng)營(yíng)的模式下，生產(chǎn)技術(shù)也可以更好的發(fā)揮作用，提高了科學(xué)技術(shù)的利用程度和經(jīng)濟(jì)效益，從而農(nóng)戶可以獲得更多的利潤(rùn)。

（三）降低風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，且受自然因素的影響較大，由蛛網(wǎng)理論可知，農(nóng)戶只能按照本期的市場(chǎng)價(jià)格來(lái)出售由預(yù)期價(jià)格所決定的產(chǎn)量，這種實(shí)際價(jià)格和預(yù)期價(jià)格的不吻合，就造成了產(chǎn)量和價(jià)格的波動(dòng)，即使農(nóng)戶要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)來(lái)調(diào)整，但是這種調(diào)整還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能回歸到本期的市場(chǎng)情況，同時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品的貯存性能較弱，這就加劇了價(jià)格和產(chǎn)量的波動(dòng)幅度，使得單個(gè)農(nóng)戶的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，由于農(nóng)戶大都是風(fēng)險(xiǎn)厭惡型的，所以這些風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)使其削減生產(chǎn)活動(dòng)。而農(nóng)民專業(yè)合作社通過(guò)訂單生產(chǎn)、統(tǒng)一訂價(jià)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等方式就可以大大降低整個(gè)過(guò)程中的不確定性，提高社員的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）降低交易費(fèi)用

農(nóng)民專業(yè)合作社的建立可以降低交易費(fèi)用。一是農(nóng)民專業(yè)合作社通過(guò)整合單個(gè)農(nóng)戶的資源，使得社員和資金的數(shù)量增加，從而擴(kuò)大了經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，實(shí)現(xiàn)了勞動(dòng)力、土地、機(jī)器設(shè)備和資本生產(chǎn)要素的集中調(diào)配和使用，提高了經(jīng)濟(jì)效率。二是農(nóng)民專業(yè)合作社可以彌補(bǔ)單個(gè)農(nóng)戶銷售渠道窄、信息來(lái)源少等問(wèn)題，增強(qiáng)了合作社的市場(chǎng)對(duì)接能力和競(jìng)爭(zhēng)力，降低了交易費(fèi)用。

在現(xiàn)有的制度結(jié)構(gòu)下，由外部性、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)和交易費(fèi)用所引起的收入的潛在增加不能內(nèi)在化時(shí)，一種新制度的創(chuàng)新可能使這種外在利潤(rùn)內(nèi)部化，從而引起制度變遷或制度創(chuàng)新。

但是，不管是現(xiàn)有制度還是制度變遷或制度創(chuàng)新，制度在實(shí)踐中總是存在著治理問(wèn)題。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制中的利益沖突

農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種現(xiàn)代化的經(jīng)濟(jì)性組織，其本身必然存在“委托—代理”問(wèn)題。一方面，合作社是由多個(gè)獨(dú)立的生產(chǎn)者組織起來(lái)的共有企業(yè)，合作社的社員不可能在所有問(wèn)題上全部參與合作社的經(jīng)營(yíng)與管理決策，必須委托其中的某些社員來(lái)代為管理；另一方面，雖然成功的合作會(huì)給合作社的各方帶來(lái)利益，但合作社內(nèi)部不同社員之間以及社員、理事會(huì)成員、經(jīng)理人員之間的目標(biāo)函數(shù)至少在一定程度上是不一致的。

當(dāng)合作社中的少數(shù)人具有控制權(quán)時(shí)，核心社員就可能采取機(jī)會(huì)主義行為，利用權(quán)力來(lái)?yè)p害其他社員的利益，這就產(chǎn)生了核心社員與中小社員之間的利益沖突，此時(shí)合作社的委托—代理關(guān)系就演變成了雙重委托—代理關(guān)系。同時(shí)，合作社是農(nóng)民自下而上的互助性團(tuán)體，其正是基于熟人社會(huì)的行為邏輯組合而成，它還具有社會(huì)屬性的一面，且在組織和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有國(guó)家和政府的干預(yù)，使之面臨特殊的外部環(huán)境。所以，這就需要從合作社的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境兩個(gè)方面來(lái)分析其在治理機(jī)制中存在的利益沖突問(wèn)題，如下圖所示，從內(nèi)部結(jié)構(gòu)來(lái)看，農(nóng)民專業(yè)合作社的利益沖突主要有：合作社與普通社員之間的利益沖突，合作社與核心社員之間的利益沖突，普通社員與核心社員之間的利益沖突；從外部環(huán)境來(lái)看，農(nóng)民專業(yè)合作社的利益沖突主要有：合作社之間的利益沖突，合作社與政府之間的利益沖突。

（一）農(nóng)民專業(yè)合作社與普通社員之間的利益沖突

農(nóng)民專業(yè)合作社是通過(guò)聯(lián)合行動(dòng)來(lái)追求集體利益的組織，但只要是經(jīng)濟(jì)組織，就必然存在個(gè)人利益與集體利益相沖突的矛盾。在利益分配方面，由于一些核心社員或者大股東具有控制權(quán)，因此他們就可以直接控制分配方式，決定是否分紅或者分紅的方式和數(shù)量，目前合作社普遍存在不進(jìn)行盈余分配、盈余分配全用于股金分紅、不按照交易余額分配等問(wèn)題，這就嚴(yán)重影響了中、小社員的利益，使得他們對(duì)合作社的信任度降低，造成社員退社的現(xiàn)象發(fā)生以及給其他非社員農(nóng)戶帶來(lái)不良的示范效應(yīng)，或者社員有可能在于合作社的交易中采取機(jī)會(huì)主義行為，把這種交易視作是普通的市場(chǎng)交換，只要其它企業(yè)提供更好的條件，這些社員就會(huì)轉(zhuǎn)向與企業(yè)之間的市場(chǎng)交易，進(jìn)而影響到合作社的社員基礎(chǔ)，合作社就會(huì)缺少積累資金，缺乏進(jìn)一步發(fā)展的活力。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社與核心社員之間的利益沖突

我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社大多是由少數(shù)股東或者農(nóng)村能人、精英發(fā)起組織而成的，他們憑借自己擁有的資金、經(jīng)營(yíng)能力、人際關(guān)系和銷售渠道等成為合作社前期發(fā)展的重要力量，在合作社的運(yùn)營(yíng)中扮演領(lǐng)導(dǎo)的角色，所以他們又稱為核心社員，為合作社的起步和前期發(fā)展起著支柱作用。但是隨著合作社社員的增多、規(guī)模的增大以及實(shí)力的加強(qiáng)，合作社的內(nèi)部管理和外部營(yíng)銷以及品牌建設(shè)等方面都對(duì)核心成員的管理提出了更高的要求，如果他們的各方面客觀能力及條件不能滿足這些客觀要求，且在主觀上也不愿意放棄自己的既得利益和領(lǐng)導(dǎo)地位，這就會(huì)直接制約合作社的發(fā)展，成為合作社發(fā)展的“瓶頸”。

（三）社員之間的利益沖突

如前所述，核心社員在在合作社中扮演領(lǐng)導(dǎo)的角色，雖然其他社員具有監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力，但是由于其監(jiān)督成本過(guò)高，所以往往就采取“搭便車”的行為，由核心社員代表其他社員監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者，這就很可能導(dǎo)致核心社員設(shè)租，經(jīng)營(yíng)者尋租的現(xiàn)象，從而直接損害了其他社員的利益。另外，出于公平目標(biāo)的考慮，大多數(shù)合作社都主張勞動(dòng)與資本的有機(jī)結(jié)合，以按勞動(dòng)（或交易額）分紅為主，按股金分紅為輔，且紅利率一律不允許超過(guò)當(dāng)面國(guó)家銀行的儲(chǔ)蓄利率，把握好兩種分紅的比例，主要是為激勵(lì)全體成員勞動(dòng)或使用合作社服務(wù)的積極性。如果按勞動(dòng)（或交易額）分配的比例過(guò)小，按資本分紅的比例過(guò)大，就會(huì)使社員之間勞動(dòng)或貢獻(xiàn)差異在收益分配上得不到充分體現(xiàn)，導(dǎo)致其惰性的產(chǎn)生，進(jìn)而影響合作社公平和效益的目標(biāo)；如果勞動(dòng)（或交易額）分配比例過(guò)大，資本分紅比例過(guò)小，就會(huì)影響投資者的積極性，減緩資本集聚的速度，影響合作社的發(fā)展。

（四）農(nóng)民專業(yè)合作社之間的利益沖突

黨的十八大再次把解決好“三農(nóng)”問(wèn)題放在重中之重的位置，提出千方百計(jì)保持農(nóng)民收入持續(xù)較快增加，而農(nóng)民專業(yè)合作社成為農(nóng)民增收的引擎，是國(guó)家和政策重點(diǎn)關(guān)注和扶持的對(duì)象，2012年四川省農(nóng)民專業(yè)合作社專項(xiàng)資金已經(jīng)達(dá)到2億元，占財(cái)政部扶持資金的70%左右，合作社得到的扶持資金在幾十萬(wàn)到150萬(wàn)之間，平均都在50萬(wàn)以上，在政府財(cái)政的大力支持下，為了獲得政府的資金支持，同類合作社之間必然出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)扶持資金的現(xiàn)象。此外，一些專門從事小額貸款為主的金融服務(wù)類合作社為了爭(zhēng)奪項(xiàng)目和資源，必然會(huì)出現(xiàn)彼此間利益沖突的情況。

（五）農(nóng)民專業(yè)合作社與政府之間的利益沖突

合作社自產(chǎn)生以來(lái)就一直遵循自愿、民主、獨(dú)立的原則。世界上第一個(gè)合作社—羅虛代爾公平先鋒社把自愿作為羅虛代爾合作社首要原則，列寧也強(qiáng)調(diào)在聯(lián)合農(nóng)民成公社或勞動(dòng)組合中要完全讓農(nóng)民自己自由決定，“任何強(qiáng)迫手段都是工農(nóng)政府所不能采取的，而且是法律所不允許的?！痹趯?shí)踐中，即使農(nóng)民專業(yè)合作社作為互助性的組織，除一部分在組建時(shí)依托政府及相關(guān)部門以外，在其自主經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也會(huì)受到政府的干預(yù)，若干預(yù)過(guò)多而逾越了邊界的話就必然使合作社的自主經(jīng)營(yíng)管理流于形式，且這種公權(quán)對(duì)私權(quán)的干預(yù)又缺乏有效的監(jiān)督和約束機(jī)制，這就必然導(dǎo)致合作社與政府之間的利益沖突問(wèn)題。

三、協(xié)調(diào)農(nóng)民專業(yè)合作社利益沖突的對(duì)策建議

農(nóng)民專業(yè)合作社中的勞動(dòng)者（或惠顧者）既是資產(chǎn)所有者，又是經(jīng)營(yíng)管理者，同時(shí)也是受益者，這幾種不同性質(zhì)的角色使得合作社的治理具有其獨(dú)特性。一方面，要防止合作社演變成只以盈利為目的的企業(yè)，另一方面，又要提高其經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力，構(gòu)建以公平為原則的社員民主控制治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建在約束經(jīng)營(yíng)者基礎(chǔ)上的激勵(lì)機(jī)制，構(gòu)建合作社自營(yíng)與政府干預(yù)之間的利益平衡機(jī)制。

（一）改善內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制

由以上分析可知，合作社在治理機(jī)制中存在著各個(gè)主體之間的利益沖突，究其原因，主要還是其內(nèi)部治理中的機(jī)制不夠合理和健全，這就需要從以下幾方面著手來(lái)改善：一是改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。除了對(duì)大股東的股權(quán)份額進(jìn)行限制意外，還應(yīng)當(dāng)禁止限制中小社員擴(kuò)大投資額，改變傳統(tǒng)的“核心—外圍”產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，使中小社員也成為有效的委托人；二是改善利益分配機(jī)制。合作社在發(fā)展初期為了爭(zhēng)取更多的資金，在入社條件、社員資格以及分配關(guān)系上，應(yīng)適當(dāng)放松對(duì)資本的限制，但是在分配一定要處理好勞動(dòng)分紅和資本分紅的關(guān)系，即處理好惠顧者和投資者的分配關(guān)系，使合作社經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的基礎(chǔ)上兼顧公平和效益雙重目標(biāo)；三是完善社員代表制度。雖然《農(nóng)民專業(yè)合作社法》明確規(guī)定社員具有表決、選舉和被選舉權(quán)，但是在監(jiān)督方面他們往往無(wú)權(quán)也無(wú)意參與，所以就需要明文規(guī)定中小社員在理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)中的席位，影響合作社的經(jīng)營(yíng)和分配決策，同時(shí)減少核心社員和經(jīng)營(yíng)管理者的機(jī)會(huì)主義行為；四是完善財(cái)務(wù)核算制度。設(shè)立專門的財(cái)務(wù)核算部門，聘請(qǐng)專門的財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)狀況向社員公開，賦予社員必要時(shí)無(wú)條件調(diào)閱財(cái)務(wù)報(bào)表的權(quán)利。

（二）政府準(zhǔn)確把握對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社干預(yù)的“度”

從國(guó)內(nèi)外合作社發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，準(zhǔn)確把握政府對(duì)合作社干預(yù)的“度”，是正確處理政府和合作社經(jīng)濟(jì)關(guān)系的關(guān)鍵。政府干預(yù)一定要“恰如其分”，即政府不僅要理解合作社存在的經(jīng)濟(jì)意義，而且也要理解合作社運(yùn)動(dòng)的社會(huì)意義和長(zhǎng)期效應(yīng)，明了合作社達(dá)到自助及自立，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看對(duì)政府有利。具體應(yīng)該從以下幾方面著手：一是盡可能地對(duì)農(nóng)民、高校學(xué)生（尤其是農(nóng)業(yè)院校的學(xué)生）以及政府有關(guān)部門的工作人員進(jìn)行合作社相關(guān)知識(shí)的教育和培訓(xùn)，提高人們對(duì)合作社的認(rèn)識(shí)水平；二是加緊對(duì)合作社的立法工作，賦予合作社合法的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)地位；三是設(shè)立具體指標(biāo)來(lái)確定扶持對(duì)象，完善對(duì)扶持對(duì)象的篩選工作，對(duì)合作社給予必要的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等援助；四是建立法規(guī)、制度來(lái)約束和規(guī)范政府相關(guān)工作人員在干預(yù)合作社中的行為。

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作者簡(jiǎn)介：肖媛媛，女，四川人，就讀于四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，碩士研究生。

（編輯：陳岑）