【摘要】近年來，國家對發(fā)展三農(nóng)越來越重視，農(nóng)村金融又是其中的重點，小額貸款公司的產(chǎn)生是中國發(fā)展小額信貸的一個創(chuàng)新性成果，也是中國政府在農(nóng)村金融領(lǐng)域進行增量改革的重要載體，為解決小型農(nóng)村經(jīng)濟主體的融資問題提供了一種新的思路。本文從中國的實踐出發(fā)，探討了農(nóng)村小貸公司在自我發(fā)展中存在的一些問題，并結(jié)合小貸公司運行機制中的不足之處提出了相應(yīng)的政策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村小額貸款 農(nóng)村金融 運行機制

一、前言

農(nóng)村小額貸款公司是我國從2005年才開始試點的，專門針對于農(nóng)村的中低收入人群提供小額信貸服務(wù)的商業(yè)性貸款組織。作為農(nóng)村金融體系的一個重要組成部分，是在迫切解決農(nóng)村農(nóng)民、微小企業(yè)“貸款難”的大背景下，借鑒國外經(jīng)驗而創(chuàng)建。在完善農(nóng)村經(jīng)濟體制，推進三農(nóng)發(fā)展，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的過程中，發(fā)揮了不可或缺的作用。

孟加拉鄉(xiāng)村銀行是最早開始實施小額貸款項目的銀行，它是一家意在服務(wù)于貧困者、為貧困者造福的鄉(xiāng)村金融機構(gòu)，以其短期、小額、無擔保和手續(xù)簡便等特點而在世界上受到普遍關(guān)注。這種模式不只是一種扶貧的方式，更是一種金融領(lǐng)域的創(chuàng)新。其相當成功地解決了長期以來正規(guī)金融機構(gòu)難以為貧困人群提供適合于他們的有效信貸的難題。

1994年，小額信貸模式才被引入我國。最早，只是由國際援助機構(gòu)和國內(nèi)公益組織針對我國農(nóng)村扶貧貸款計劃中存在的問題而進行的一種嘗試。此后，中國人民銀行會同財政部、，商務(wù)部、農(nóng)業(yè)部等部門經(jīng)過多次協(xié)商探討，同意從甘肅、山西、陜西、四川及內(nèi)蒙古等5省內(nèi)分別選擇一個縣進行小貸公司的試點工作。同一時間，財政部還放寬了農(nóng)村金融機構(gòu)的準入政策，推出了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》推動小額信貸制度進一步發(fā)展。

二、我國農(nóng)村小額貸款公司運行中存在的缺陷

（一）資金來源并不充足和穩(wěn)定

農(nóng)村小貸公司由于不能吸收公眾存款，造成其資金注入的渠道比較單一。資金來源被限定在這幾項。包括股東繳納資本金、捐贈資金，以及不超過兩個銀行的金融機構(gòu)對他們的融入資金。而且，國家規(guī)定小貸公司從銀行等金融機構(gòu)獲得的融入資金，不能達到其資本凈額的50%以上。再加上，“只貸不存”的規(guī)定，使得小額貸款公司不能具有銀行一樣的“信用擴張”能力，這樣就很大程度上限制了小貸公司信貸規(guī)模和覆蓋范圍的擴張。因為不能夠吸收公眾存款，所以其想從正規(guī)金融機構(gòu)獲得批發(fā)資金是非常困難的，這就造成了小貸公司在增加資本、擴大規(guī)模、打通渠道時會遇到資金不足的問題，而且一旦資金鏈發(fā)生中斷，即使是短期中斷，對于小貸公司的打擊也將是致命的。因此，資金問題成為小額貸款公司發(fā)展中最大的難題。

（二）稅負重、收益低

關(guān)于小額貸款公司是否享受國家給予金融行業(yè)的支農(nóng)、稅收優(yōu)惠政策等，均未有明確的規(guī)定，造成銀行、稅務(wù)等部門在對其放貸、征稅過程中無法可依、無據(jù)可查。這種情況下，本身具有的公司性質(zhì)，就要求其按工商企業(yè)標準來繳稅，5.56%的營業(yè)稅及附加和25%的企業(yè)所得稅使其壓力巨大。由于，利息收入是小額貸款公司的唯一經(jīng)濟來源，一旦利息收入減少，小額貸款公司的生存變得異常艱難。除了繳稅意外，在年終決算時，其股東回報率也比一般工商企業(yè)要低很多。這就使得許多只看重盈利的股東逐漸對其發(fā)展失去信心，導(dǎo)致其減少投資，甚至撤資。

（三）抗風險能力弱

1.農(nóng)村小額貸款公司經(jīng)營的產(chǎn)品具有高風險性

農(nóng)民幾乎一直都是“看天吃飯”，農(nóng)村小額信貸大多用于種植業(yè)，養(yǎng)殖業(yè)及其他與自然條件相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，季節(jié)性很強，受天氣等情況的影響較大。一旦發(fā)生天災(zāi)等意外情況，農(nóng)產(chǎn)品的供應(yīng)將發(fā)生極大變化，這直接影響農(nóng)民的收益。雖然國家會給予一定程度的財政補貼，但是農(nóng)民的還貸能力仍將受到考驗，小額貸款公司有可能面臨收不回貸款的局面。

2.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及農(nóng)業(yè)產(chǎn)品普遍科技附加值低

市場競爭無序，市場波動幅度較大，存在很大經(jīng)營風險，甚至產(chǎn)生信貸風險。而且，小額貸款公司采用的團體貸款政策會產(chǎn)生一種額外的信貸風險，就是在團體中一個人拖欠貸款時，其他人因擔心團體貸款的失效和本身的利益受損，會有可能自動違約，這樣一個人的違約就會導(dǎo)致整個貸款團體的違約，那么帶給銀行的損失將是難以估量的。

3.目前小額貸款公司征信系統(tǒng)并不健全，對客戶的信用調(diào)查難以做到知根知底

一方面，公司人力有限，難以收集廣大農(nóng)戶的資料，而且農(nóng)戶基本以種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)為生，經(jīng)濟方面的資料很少；另一方面，小額貸款公司不屬于金融機構(gòu)，處于發(fā)展初期，管理方面經(jīng)驗較為匱乏，尚不具備將中國人民銀行的征信系統(tǒng)與公司信用系統(tǒng)進行對接的條件。因此，農(nóng)村小額貸款公司的經(jīng)營風險自然加大。

三、完善農(nóng)村小額貸款公司運行機制建議

（一）建立有效的資金供給機制

實施持續(xù)的資金供給機制是小貸公司發(fā)展的重要一步，逐漸允許一些經(jīng)營業(yè)績良好、誠信記錄優(yōu)良的小貸公司，優(yōu)化融資渠道、擴大融資規(guī)模，這樣能夠通過更多方式擴大小貸公司的資金來源。

1.擴大小額貸款的融資比例

使那些經(jīng)營情況好、自身內(nèi)控水較平高的小貸公司能夠更多地從以銀行為主的金融機構(gòu)融入更多的資金，甚至可適當?shù)貙⑵淙谫Y比例放寬到資本金的100%。與此同時，融資利率應(yīng)以同期的“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準，視情況加點，逐步增強小貸公司的放貸能力。

2.合理增加資本金，擴大經(jīng)營規(guī)模

對于效益較好、合規(guī)經(jīng)營的農(nóng)村小貸公司，應(yīng)該允許在其運營資金不足時，上報相關(guān)管轄部門，力爭更早地通過增資擴股方式增加資本金。

3.逐步放開央行的支農(nóng)再貸款范圍

在小額貸款公司大力支持三農(nóng)建設(shè)的時候，政策上給予適當?shù)脑儋J款支持，并可將小貸公司因針對農(nóng)村小微企業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品收購而辦理的票據(jù)貼現(xiàn)給予再貼現(xiàn)，擴大其資金來源。

4.簡化農(nóng)村小額貸款公司向商業(yè)銀行融資的手續(xù)

從中擇優(yōu)向運作有序、管理規(guī)范、風控機制完善的小貸公司授信。

（二）發(fā)揮政府扶貧資金的杠桿作用

小額貸款不只是一種金融服務(wù)方式和服務(wù)理念的創(chuàng)新，更是一種相當重要的扶貧方式。作為農(nóng)村小貸公司的主要服務(wù)對象，農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)，這些客戶恰恰是商業(yè)銀行不愿意提供貸款的對象，而且多數(shù)屬于扶貧對象的范疇。因此，可以借鑒孟加拉國格萊珉銀行成立農(nóng)業(yè)基金會、漁業(yè)基金會等基金會的形式，在每個縣設(shè)立一個分會，負責向貸款者提供農(nóng)業(yè)技術(shù)指導(dǎo)和產(chǎn)銷服務(wù)，幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)。還可以借鑒印度政府的一系列項扶貧項目，清晰而有效地構(gòu)建小額信貸服務(wù)的思路，將我國一些扶貧項目的專項資金交由小貸公司，委托其向扶貧對象發(fā)放，并負責日常管理，指導(dǎo)農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營活動。將政府直接補貼轉(zhuǎn)向小額貸款公司—扶貧對象相結(jié)合的市場行為轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮扶貧資金對小額貸款公司的杠桿撬動作用，提高小額信貸的效率，促進小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（三）建立健全風險防范機制

1.建立規(guī)范的農(nóng)業(yè)保險制度，向農(nóng)村小額信貸提供保障

有意向的保險機構(gòu)應(yīng)該在農(nóng)村地區(qū)開拓新的保險領(lǐng)域，設(shè)計如小額信貸保險等新型保險產(chǎn)品，在小貸公司向農(nóng)戶發(fā)放貸款時，為農(nóng)戶提供意外傷殘及意外事故保險，建立“信貸+保險”農(nóng)村金融服務(wù)新模式。

2.強化貸款規(guī)模的內(nèi)控機制建設(shè)

包括風險控制、業(yè)務(wù)操作流程等制度建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)熟練度，謹慎放貸。

3.防范風險、加強監(jiān)管

按照有關(guān)部門規(guī)定，增強監(jiān)督管理、防止非法集資，確保小貸公司能夠規(guī)范的運營，實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的雙贏。

總的來說，小貸公司在中國的發(fā)展才剛剛開始，尤其在農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村小貸公司的發(fā)展還面臨一定困境，其運行機制則是需要重點研究的。從小額貸款公司的管理機制、貸款機制到法律政策機制，相比國外成熟的小額貸款運作機制，我國的小額貸款公司還存在很多漏洞，尤其是格萊珉銀行，其特殊的擔保方式、靈活的貸款制度和三位一體制度都是需要我國借鑒和吸收的。近年，政府出臺的新政策意在大力扶持小額貸款公司，允許更多符合條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)變成村鎮(zhèn)銀行，為未來小額貸款公司的發(fā)展指明了一條光明的道路。

參考文獻

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作者簡介：王愷（1989-），男，漢族，天津人，天津財經(jīng)大學(xué)研究生院，研究方向：農(nóng)村金融，私募股權(quán)投資。

（編輯：劉婷婷）