【摘要】風(fēng)險管理一直以來是商業(yè)銀行的主題，信用風(fēng)險是風(fēng)險管理的重中之重。本文選取了中國農(nóng)業(yè)銀行2008-2012年年報，分析了中國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法，并根據(jù)具體數(shù)據(jù)做出客觀評價，最后提出相應(yīng)對策。

【關(guān)鍵詞】中國農(nóng)業(yè)銀行 信用評級 信用風(fēng)險管理

一、引言

所謂信用風(fēng)險，即銀行的借款人在規(guī)定時間內(nèi)不能履行義務(wù)的潛在可能性，已成為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險之一。由于我國商業(yè)銀行的擴張加大了其潛在的信用風(fēng)險，因此，商業(yè)銀行必須通過對其進(jìn)行管理，將信用風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，從而獲取更高的收益。

伴隨國內(nèi)外金融形勢的變化，我國銀行業(yè)改革面臨著一定的問題。其中，信用風(fēng)險管理問題尤其突出，然而運用國外先進(jìn)的管理方法還缺乏足夠的前提條件，不論在監(jiān)管，還是在防范方面，都存在較大的隱患。

本文以中國農(nóng)業(yè)銀行為例，選取了中國農(nóng)業(yè)銀行2008-2012年年報，分析中國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法，并根據(jù)具體數(shù)據(jù)做出客觀評價，最后提出相應(yīng)對策。

二、中國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題

（一）中國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀分析

1.不良貸款率現(xiàn)狀

高的不良貸款率，表明銀行存在較大的信用風(fēng)險。近幾年，為了減少不良貸款率，農(nóng)行積極采取措施來減少信貸風(fēng)險的累積。從官方數(shù)據(jù)來看，到2007年末，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)23.6%，然而，自2008年開始，農(nóng)行開始著手減少不良貸款，并將其比率降低至5%以下。

雖然自2008年不良貸款率不斷下降，但是剖析深層原因發(fā)現(xiàn)，農(nóng)行于2008年11月21日，處置了行內(nèi)不良資產(chǎn)8156.95億，當(dāng)然，包括26%的可疑類貸款以及67%的損失類貸款。如果沒有上述不良資產(chǎn)處置，農(nóng)行2008年以后的不良貸款率將不會大幅降低。除此之外，貸款規(guī)模的擴大也導(dǎo)致了不良貸款率的下降。

2.貸款集中度分析

農(nóng)業(yè)銀行貸款集中度較高，從2008-2012年的數(shù)據(jù)來看，集中體現(xiàn)在三個特點：貸款投向的地域、產(chǎn)業(yè)以及貸款客戶的集中度較高。因此，過度集中的貸款導(dǎo)致農(nóng)行受到個別貸款客戶和個別產(chǎn)業(yè)興衰的影響極大，加之又沒有相應(yīng)的分散風(fēng)險渠道，這樣就加大了農(nóng)行的信用風(fēng)險。

從中國農(nóng)業(yè)銀行2012年年報來看，總體上講，60%的貸款投向了能源、交通、通信、高效等領(lǐng)域，投放行業(yè)比較集中，如果經(jīng)濟增長速度下降，先前積累的信用風(fēng)險就會展現(xiàn)，轉(zhuǎn)化為不良貸款的幾率就會大大增加。同時，農(nóng)行將貸款集中在大城市和大企業(yè)上，而忽視欠發(fā)達(dá)地區(qū)和中小企業(yè)，容易造成信貸領(lǐng)域的“馬太效應(yīng)”。

3.資本充足率現(xiàn)狀

資本充足率，也稱為資本風(fēng)險資產(chǎn)率，集中反映商業(yè)銀行面對資產(chǎn)損失前，能夠以資本承擔(dān)損失的能力。合理的資本充足率能夠衡量商業(yè)銀行的信用風(fēng)險大小。農(nóng)行自2008年以來，資本充足率呈不斷上升趨勢，而且其核心資本充足率雖然在2009年有所降低，但是其整體也是穩(wěn)健上升。但是，從核心資本充足率來說，巴Ⅲ在核心一級資本充足率的監(jiān)管上有所增加，并且該比率不得低于4.5%，此外一級資本充足率從4%升至6%，大大增加了農(nóng)行對于資本充足率要求的壓力。

（二）中國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

1.信用風(fēng)險管理組織問題

農(nóng)業(yè)銀行實行客戶-經(jīng)理制，該制度存在一定的缺陷。總行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)全國范圍內(nèi)的大型客戶，分行負(fù)責(zé)所在區(qū)域的大型客戶。但是，這樣就會導(dǎo)致道德風(fēng)險的產(chǎn)生，總部的客戶經(jīng)理只剩下匯報和產(chǎn)品分析的職能，導(dǎo)致市場營銷常常脫節(jié)。

2.信用評級體系不完善

首先，農(nóng)行的信用等級評定采用綜合打分法，與國際先進(jìn)銀行相比，農(nóng)行信用評級的技術(shù)水平還很低。其次，信用風(fēng)險管理體系的完善性和科學(xué)性較差，缺少全面的風(fēng)險管理框架，風(fēng)險管理政策的實施缺乏協(xié)調(diào)性。最后，內(nèi)部評級缺乏廣泛性，覆蓋程度較低。

3.信用風(fēng)險管理的技術(shù)方法落后

農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平雖然有了較大的進(jìn)步，但是與國際先進(jìn)管理技術(shù)還有一定的差距。對于信用風(fēng)險管理的有關(guān)技術(shù)如VaR、信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)等還處于理論研究階段，并未投入實踐中去。

三、完善中國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策

（一）建立風(fēng)險預(yù)警機制和管理制度

首先，要根據(jù)不同的對象建立各自的風(fēng)險預(yù)警制度，有針對性的預(yù)警體系才能發(fā)揮更好的預(yù)警作用。其次，盡快制定一套風(fēng)險限額控制的比例。最后，建立貸款失敗后評價制度。嚴(yán)厲懲罰不當(dāng)行為，并在銀行內(nèi)部進(jìn)行批評和警示。

（二）建立高效的內(nèi)部評級體系

要完善內(nèi)部評級體系，數(shù)據(jù)的收集首當(dāng)其沖。之后再對數(shù)據(jù)進(jìn)行研究、分析，在此基礎(chǔ)上建立一個包含客戶信息和符合管理要求的系統(tǒng)，為內(nèi)部查詢、監(jiān)控等提供準(zhǔn)備。

（三）推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化

積極推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化，可以有效的對沖風(fēng)險。農(nóng)行要根據(jù)自身特點，有步驟的實行資產(chǎn)證券化，同時，對于接著產(chǎn)生的一系列問題要做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，制定對策，積極防范資產(chǎn)證券化帶來的額外風(fēng)險。

四、結(jié)語

目前，中國農(nóng)業(yè)銀行加強了在重點領(lǐng)域的信用風(fēng)險管理，但是農(nóng)行還需不斷完善行業(yè)貸款的限制管理，加強客戶關(guān)系管理以及不良貸款處置，推進(jìn)我國銀行體制改革順利進(jìn)行，為完善我國社會主義市場經(jīng)濟體制做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：毛夢青（1990-），女，漢族，南京財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院碩士研究生在讀，研究方向：貨幣理論與政策。

（編輯：陳岑）