據(jù)人行普洱市中心支行調(diào)查顯示，普洱市小額貸款公司秉承服務(wù)中小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展理念，充分發(fā)揮其“小、短、快”的優(yōu)勢(shì)，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，為中小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展提供了方便快捷的融資服務(wù)，在緩解中小微企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)資金緊張，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系等方面發(fā)揮了積極作用，本文通過(guò)對(duì)普洱市各小額貸款公司發(fā)展情況的調(diào)查了解，分析可持續(xù)發(fā)展面臨的困難，并提出幾點(diǎn)建議。

一、普洱市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

自普洱市第一家小額貸款公司于2009年10月26日正式開業(yè)以來(lái)，在短短幾年時(shí)間內(nèi)，機(jī)構(gòu)數(shù)量快速增加，資金實(shí)力增強(qiáng)，業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，普洱市小額貸款公司整體呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展的良好勢(shì)頭。

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)立全覆蓋，資金實(shí)力初具規(guī)模

從機(jī)構(gòu)設(shè)立分布情況看，普洱市9縣1區(qū)均有小額貸款公司注冊(cè)成立，主要集中在思茅區(qū)。其中：思茅區(qū)10家，注冊(cè)資本金22500萬(wàn)元；其余9縣共計(jì)11家，注冊(cè)資本金19500萬(wàn)元。從資金來(lái)源看，普洱市小額貸款公司的資金來(lái)源單一，均為股東繳納的資本金。2013年6月末，普洱市已開業(yè)的21家小額貸款公司合計(jì)注冊(cè)資本金總額為42000萬(wàn)元，平均每家小貸公司注冊(cè)資本金2000萬(wàn)元，普洱市小額貸款公司注冊(cè)資本金主要集中于1000萬(wàn)至2000萬(wàn)之間（如表所示）。

表一 普洱市小額貸款公司注冊(cè)資本金、數(shù)量占比情況

單位：萬(wàn)元、家、%

數(shù)據(jù)來(lái)源：普洱市金融辦小額貸款公司統(tǒng)計(jì)報(bào)表

（二）支農(nóng)效果明顯，資金主要用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展

2013年6月末，普洱市小額貸款公司各項(xiàng)貸款余額40299萬(wàn)元，其中支農(nóng)貸款余額31727萬(wàn)元，占比78.43%。支農(nóng)貸款主要集中于種植業(yè)，貸款余額15982萬(wàn)元，占比50.37%。從貸款方式看，各項(xiàng)貸款以非信用貸款為主，余額24150萬(wàn)元，占比59.93%。

（三）各項(xiàng)貸款利率執(zhí)行合規(guī)，發(fā)放貸款“小”“快”特點(diǎn)明顯

從監(jiān)測(cè)情況看，普洱市21家小額貸款公司的貸款利率執(zhí)行情況均符合有關(guān)政策規(guī)定。從歷年各期限貸款加權(quán)平均利率變化趨勢(shì)看，主要集中于年利率10%至20%之間，短期貸款利率偏高較為明顯（如圖所示）。

圖一 普洱市小額貸款公司2009年以來(lái)分期限貸款加權(quán)平均利率變化趨勢(shì)

數(shù)據(jù)來(lái)源：普洱市小額貸款公司貸款利率監(jiān)測(cè)表

從貸款利率區(qū)間分布看，主要集中于（1.5，2]和2以上兩個(gè)區(qū)間。各區(qū)間變化趨勢(shì)中，貸款利率趨高性明顯，主要是向2倍以上區(qū)間集中（以6個(gè)月（含）以內(nèi)期限貸款為例，如圖二所示）。

圖二 普洱市小額貸款公司2009年以來(lái)貸款發(fā)生額利率區(qū)間分布占比情況

數(shù)據(jù)來(lái)源：普洱市小額貸款公司貸款利率監(jiān)測(cè)表

據(jù)調(diào)查，2013年上半年普洱市各家小貸公司貸款額度50萬(wàn)元（含）以下發(fā)生383筆，占比60.41%，平均每筆20.19萬(wàn)元。從貸款期限結(jié)構(gòu)看，主要以短期貸款為主。2013年6月末，普洱市小額貸款公司短期貸款余額37903萬(wàn)元，占比94.05%，其中6個(gè)月以內(nèi)期限（含6個(gè)月）貸款余額19031萬(wàn)元，占比50.21%；6個(gè)月至1年期（含）貸款余額18872萬(wàn)元，占比49.79%。

（四）公司治理結(jié)構(gòu)初步完成，管理正逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化

普洱市小額貸款公司均已設(shè)立“一會(huì)、一層、多部門”的組織結(jié)構(gòu)，即設(shè)立董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門，有的小額貸款公司設(shè)立了監(jiān)事會(huì)。高級(jí)管理人員均來(lái)自商業(yè)銀行或與金融相關(guān)的部門和機(jī)構(gòu)，且絕大部分具有銀行信貸從業(yè)經(jīng)歷。各公司按要求制定了《貸款管理辦法》、《業(yè)務(wù)操作流程》和《風(fēng)險(xiǎn)防范制度》等。普洱市金融辦通過(guò)與用友軟件公司、普洱市電信公司合作，率先在全省建立了小額貸款公司綜合管理系統(tǒng)，小額貸款公司初步實(shí)現(xiàn)了電算化核算和系統(tǒng)化管理，提升了小貸公司財(cái)務(wù)管理水平和綜合管理水平。

二、發(fā)展中存在的主要困難

小額貸款公司作為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)參與和控制的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，由于身份不明，加之關(guān)于小額貸款公司未來(lái)發(fā)展的政策細(xì)則一直未出臺(tái)，使得小額貸款公司發(fā)展前景不明。

（一）身份定位不清晰，稅負(fù)負(fù)擔(dān)較重

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行聯(lián)合下發(fā)的《小額貸款公司試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱指導(dǎo)意見(jiàn)）中規(guī)定小額貸款公司是領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照而經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)法人。但現(xiàn)行法律體系中《公司法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律對(duì)這類處于交叉地帶的特殊企業(yè)沒(méi)有特別規(guī)定。小額貸款公司作為一種不吸收公眾存款經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的新型機(jī)構(gòu)，其性質(zhì)與真正的金融機(jī)構(gòu)存在差別，也導(dǎo)致了地位的尷尬和一系列問(wèn)題。由于小額貸款公司正處于試點(diǎn)階段，其身份不屬于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。作為企業(yè)法人，小額貸款公司不享有金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的優(yōu)惠政策，必須按照工商企業(yè)來(lái)納稅，目前繳納的主要稅種和比例為：所得稅25%，營(yíng)業(yè)稅5%、城建稅7%、教育費(fèi)附加3%，地方教育附加1%等，綜合稅率高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。過(guò)重的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于小額貸款公司平等參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)削弱了盈利能力。調(diào)查顯示，參與調(diào)查的小額貸款公司未享受任何政策補(bǔ)貼，普遍反映在經(jīng)營(yíng)中企業(yè)承擔(dān)的稅負(fù)較重。從2012年情況看，普洱市各家小貸公司上繳的稅收總計(jì)718.5萬(wàn)元，占全年利息收入總額19.47%，占全年利潤(rùn)總額45.45%。

（二）資金來(lái)源有限，持續(xù)放貸能力不足

指導(dǎo)意見(jiàn)中明確規(guī)定小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立的不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司“只貸不存”使其難以持續(xù)運(yùn)營(yíng)。小額貸款公司資本金來(lái)源局限性較大，主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金，無(wú)來(lái)自銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，僅依靠股東提供的資金經(jīng)營(yíng)，很大程度制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。從調(diào)查情況看，普洱市小額貸款公司面臨的資金短缺問(wèn)題較為突出。2013年6月末，普洱市小額貸款公司各項(xiàng)貸款余額40299萬(wàn)元，占注冊(cè)資本金總額95.95%，大多數(shù)小額貸款公司無(wú)資金可貸。

（三）征信難問(wèn)題

由于小額貸款公司還沒(méi)有接入人民銀行的征信系統(tǒng)，跟銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他小額貸款公司之間沒(méi)有建立借款人信息平臺(tái)，因此存在著發(fā)放貸款前無(wú)法獲取借款企業(yè)和個(gè)人的征信情況，這樣為小額貸款公司控制貸款風(fēng)險(xiǎn)增加了一定的難度。從調(diào)查情況看，普洱市各家小額貸款公司均未接入人民銀行征信系統(tǒng)，但接入意愿較為強(qiáng)烈，有19家愿意接入人民銀行征信系統(tǒng)，占比達(dá)95%。

（四）高利率和支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)、中小微企業(yè)發(fā)展的初衷相矛盾

為實(shí)現(xiàn)盈利解決股東回報(bào)問(wèn)題，相當(dāng)一批小額貸款公司按照接近或基準(zhǔn)利率4倍的上限放款，平均貸款利率普遍偏高，這無(wú)疑增加了貸款人的借款成本，使眾多涉農(nóng)企業(yè)望而卻步，其結(jié)果是削弱了支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和中、小企業(yè)發(fā)展的效果，使其支農(nóng)支小的作用打折扣。據(jù)監(jiān)測(cè)，以6個(gè)月（含）以內(nèi)貸款為例，2009年以來(lái)累計(jì)發(fā)生額5.81億元，其中貸款利率執(zhí)行基準(zhǔn)利率2倍以上發(fā)生額3.85億元，占比達(dá)66.27%。

三、發(fā)展建議

小額貸款公司作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的有力補(bǔ)充，依然擁有廣闊的發(fā)展空間。鑒于普洱市小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀，為促進(jìn)其持續(xù)健康發(fā)展，建議如下：

（一）明確身份和地位，加大政策扶持力度

建議盡快出臺(tái)和修訂關(guān)于小額貸款公司的政策法規(guī)，給小額貸款公司以合法的身份和地位，讓公司有法可依、有章可循。細(xì)化和完善相關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展。據(jù)悉，經(jīng)云南省金融辦與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)，出臺(tái)了《關(guān)于確認(rèn)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目性質(zhì)的函》，明確了小額貸款公司可以申請(qǐng)享受西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠政策，稅負(fù)過(guò)重問(wèn)題有望得到一定緩解。充分發(fā)揮稅收優(yōu)惠政策的正向激勵(lì)作用，建議將小額貸款公司享受稅收優(yōu)惠政策與支持中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”、貸款品種創(chuàng)新、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)等考核評(píng)價(jià)結(jié)果相掛鉤，增強(qiáng)小額貸款公司的發(fā)展后勁，使其更好地支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（二）拓寬資金來(lái)源渠道，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展后勁

建議監(jiān)管部門盡快出臺(tái)小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資的實(shí)施細(xì)則，提高小額貸款公司從商業(yè)銀行融資的比例，將該比例從目前的融入資金占小額貸款公司凈資本的50%逐步提高至100%，同時(shí)融資成本按照“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。通過(guò)政策的合力來(lái)降低其融資成本，有效提高小額貸款公司的收益率，從而提高股東增資擴(kuò)股的積極性；建議相關(guān)部門在小額貸款公司經(jīng)營(yíng)達(dá)到一定時(shí)間和一定規(guī)模后，在資本金充足和風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)不斷完善的情況下，挑選優(yōu)秀的小額貸款公司，允許其開展存款業(yè)務(wù)試點(diǎn)，或允許其發(fā)行債券來(lái)補(bǔ)充信貸資金。

（三）加快籌建小額貸款公司征信系統(tǒng)的步伐

根據(jù)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)及相關(guān)管理工作的通知》（銀辦發(fā)〔2011〕1號(hào)）要求，加快小額貸款公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息平臺(tái)建設(shè)，盡快將小額貸款公司貸款信息納入征信系統(tǒng)。充分利用征信系統(tǒng)的信息和資源。

（四）積極引導(dǎo)小額貸款公司支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和中、小微企業(yè)發(fā)展

加強(qiáng)與市金融辦的協(xié)調(diào)溝通，充分發(fā)揮政策的激勵(lì)導(dǎo)向作用，引導(dǎo)小額貸款公司資金向“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和中、小微企業(yè)等領(lǐng)域投放，建立合理的貸款利率定價(jià)機(jī)制。在小額貸款公司開展涉農(nóng)或者其他政策扶持的貸款項(xiàng)目時(shí)，可以給予財(cái)政貼息、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)或者一定比例的稅收獎(jiǎng)勵(lì)等政策，以此降低小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)成本，保持其支農(nóng)支小的積極性，確保支農(nóng)支小方向和效果的實(shí)現(xiàn)。