【摘要】1998年的亞洲金融危機，中國政府承諾人民幣不貶值，對危機的化解和金融局勢的穩(wěn)定做出了貢獻，從此，人民幣被世界尤其是亞洲各主權國家所稱贊。孟連縣是邊境地區(qū)一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易出口貨物以人民幣結算準予退（免）稅試點的陸地指定口岸，與之毗鄰緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）由于其特殊的地理位置和政治體制，長期以來當?shù)卣扇∧S態(tài)度允許人民幣在其管轄區(qū)自由流通，人民幣已取代緬幣、美元成為主要的流通貨幣和結算貨幣，在此基礎上建立人民幣跨境支付體系有利于促進雙邊經(jīng)貿(mào)往來，加快人民幣國際化進程。

【關鍵詞】境外特殊地區(qū) 跨境支付體系 前景

一、孟連與緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）基本概況及經(jīng)貿(mào)往來情況

孟連位于云南省普洱市西南部，總人口13.38萬人，全縣6個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）有4個與緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）接壤，國境線長133.399公里，對外貿(mào)易歷史悠久，早在明、清時期就是我國與緬甸、泰國及東南亞各國商貿(mào)往來的重要通道之一，是邊地歷史上的“茶鹽古道”。1991年被省政府批準為以縣城為中心的國家二類開放口岸，擁有勐阿、芒信、臘福、公信、富巖、班順6條陸路通道，勐阿、芒信為指定通道，設立了海關、檢驗檢疫及武警邊防等機構，其余4條為非指定通道，沒有設立聯(lián)檢機構，不允許車輛、貨物、物品等出入境。勐阿通道距離縣城58公里，與緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）首府所在地邦康市隔江（南卡江）相望，從邦康市經(jīng)丹陽、臘戍、曼得勒達緬甸原首都仰光1300公里，經(jīng)勐波、勐拉、景棟、大其力達泰國米塞約300公里?？诎堕_通20年，完善了聯(lián)檢樓、查驗貨場、口岸通道、互通大橋、海關和檢驗檢疫生活區(qū)建設，目前已達到國家一類口岸的驗收標準，金融、通信、市政、交通等配套設施齊全，集鎮(zhèn)規(guī)模初步形成，孟連口岸已經(jīng)成為普洱市客、貨吞吐量最大的口岸。2011年國務院批準勐阿設立邊境經(jīng)濟合作區(qū)，2012年4月，孟連（勐阿）口岸舉行了啟動儀式，同時簽下了19.5億元的項目投資協(xié)議。

緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）是緬甸聯(lián)邦的組成部分，位于緬甸北部，面積約為4萬平方公里，總人口約40萬人，語言以漢語和其他民族語言為主，該原為緬甸共產(chǎn)黨根據(jù)地，后為地方民族武裝取代，實行地方民族武裝自治。1989年自治政府與緬甸聯(lián)邦政府達成和平共建協(xié)議，更名為緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦），實行高度自治，特區(qū)首府邦康市是特區(qū)自治政府所在地，是政治、經(jīng)濟中心，與云南省普洱市孟連縣勐啊通道隔江相望，相距約2公里，全市人口約3萬人，其中45%為外來人口，主要是從事經(jīng)商、投資和勞務的中國人。

孟連縣與緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）對外貿(mào)易進口貨物主要以木材、礦產(chǎn)品及部分替代種植返銷農(nóng)產(chǎn)品為主，出口貨物主要以建材、機電、百貨、成品油、生活用品為主，近年來得到了迅猛發(fā)展，1988年成立邊貿(mào)辦時進出口總額僅為110.5萬元人民幣，2006年突破3億元人民幣大關，2012年1～11月，孟連口岸人流量為659，850人次，出入境交通工具127，335輛次，貨運量為447，942噸，貨值14，871萬美元，2013年上半年孟連口岸進出口總額（加邊民互市）突破10億元，達到了10.94億元的歷史新高，進出口貨物稅收在云南省23個邊境一、二類口岸中排列第二位，僅次于瑞麗市。1992年開始，以民間自發(fā)和經(jīng)濟技術合作、合資、獨資等方式在緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）和第四特區(qū)（勐拉）進行經(jīng)濟作物替代罌粟種植，目前合作領域從最初單純的種植橡膠、茶葉、甘蔗為主，逐步向電力、礦業(yè)、涉外工業(yè)領域擴展，2012年末，孟連縣共有14戶替代種植企業(yè)，種植面積達85.55萬畝，占普洱市替代種植的72.29%。

二、雙邊銀行業(yè)金融機構基本情況

（一）中方銀行基本情況

孟連縣設有農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行和農(nóng)村信用社3家銀行業(yè)金融機構，11個固定營業(yè)網(wǎng)點，郵政儲蓄銀行和孟連縣農(nóng)村信用社在勐啊通道設立了固定的營業(yè)網(wǎng)點，農(nóng)行孟連縣支行設立了自助銀行，我方銀行設施齊全，金融服務環(huán)境良好。

（二）緬甸第二特區(qū)（佤邦）銀行機構情況

1996年緬甸第二特區(qū)（佤邦）成立了地方性商業(yè)銀行邦康市商業(yè)銀行即佤邦銀行，為該地區(qū)唯一一家規(guī)模較大的銀行。邦康市商業(yè)銀行實行總分行制，總行設在邦康市，下設兩個分支機構，分別為邦康市分行和南鄧縣分行。1996年至2002年期間同時經(jīng)營人民幣和緬幣，由于人民幣信譽度高，而緬幣幣值不穩(wěn)定因素，2002年以后該銀行只經(jīng)營人民幣。

三、孟連與緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）建立支付清算體系前景展望

（一）建立支付清算體系的積極影響

1.便于人民銀行跨境資金監(jiān)測和反洗錢資金監(jiān)測。大量的現(xiàn)鈔出入境長期以來一直是當?shù)厝嗣胥y行跨境資金監(jiān)測和反洗錢資金監(jiān)測的難點，一旦雙方銀行建立起結算平臺，一是可以減少人民幣現(xiàn)鈔的出入境量，提高人民銀行跨境資金監(jiān)測水平。二是將貿(mào)易往來資金納入銀行體系，便于銀行金融機構識別可疑資金交易，提升人民銀行可疑資金交易監(jiān)測水平。

2.為海關、邊防檢查提供良好的執(zhí)法環(huán)境。由于近年雙邊貿(mào)易的迅猛發(fā)展，中國公民出入境每人每次攜帶20，000元人民幣的規(guī)定遠遠不能滿足結算的需要，導致有些企業(yè)通過非法越境等方式攜帶大量人民幣進出境，為海關、邊防檢查帶來一定的壓力，雙邊銀行建立結算平臺，有利于緩解海關的監(jiān)管壓力，提升海關對進出口經(jīng)營企業(yè)的規(guī)范管理水平。

3.便于稅務部門核實貿(mào)易的真實性。鑒于孟連縣對外貿(mào)易以人民幣現(xiàn)鈔票結算為主的實際情況，稅務部門僅以海關統(tǒng)一定價確定貨款，與實際的價款存在一定差距。雙邊貿(mào)易通過銀行結算，稅務部門在核價時，可以查看有關銀行往來賬，便于對貿(mào)易真實性進行核實，進一步規(guī)范人民幣出口退稅業(yè)務。

4.減少現(xiàn)金收付業(yè)務，緩解金融機構柜臺壓力。隨著邊境貿(mào)易的不斷發(fā)展，大量的現(xiàn)鈔出入境，導致孟連現(xiàn)金流量不斷增大，現(xiàn)金調(diào)運頻繁，雙邊建立結算平臺，可以緩解金融機構柜臺壓力，減少金融機構現(xiàn)金調(diào)運的成本和風險。

5.消除企業(yè)攜帶大量人民幣現(xiàn)鈔出入境的風險。由于雙邊銀行未建立結算平臺，款項無法從國內(nèi)銀行匯至境外銀行，企業(yè)只能攜帶大量人民幣現(xiàn)鈔出境，增加企業(yè)結算成本及風險，如果雙邊貿(mào)易可以通過銀行結算，可以消除進出口企業(yè)結算風險，為企業(yè)節(jié)約人力、物力、財力，充分發(fā)揮孟連作為跨境貿(mào)易人民幣結算試點口岸的優(yōu)勢，促進孟連口岸經(jīng)濟發(fā)展

6.為孟連縣進一步規(guī)范邊境小額貿(mào)易結算業(yè)務提供必備條件。長期以來由于雙邊貿(mào)易通過現(xiàn)金結算，導致部分進出口業(yè)務操作不規(guī)范，資金流和貨物流不相符，通過搭建結算平臺，銀行可以在辦理資金結算的同時辦理進出口核銷業(yè)務，為邊境小額貿(mào)易結算業(yè)務的規(guī)范提供必備的條件。

（二）建立支付清算體系具備的基礎條件

1.緬甸邦康市商業(yè)銀行建行初期，由于人才、業(yè)務、管理方面存在較大困難，遂與工商銀行孟連縣支行合作，請其帶為培訓人員、設置賬戶、制定操作流程，使其業(yè)務得以順利開展。長期以來雙邊銀行相互信任，交流合作頻繁，為雙邊建立支付清算體系奠定了基礎。

2.緬甸邦康市全市人口中45%為從事經(jīng)商、投資和勞務的中國人，緬甸邦康市商業(yè)銀行的高管及業(yè)務人員中70%以上為中國人，且全部人員均能熟練使用漢語交流。

3.隨著國內(nèi)電子信息化的高速發(fā)展，我方的電信企業(yè)向外不斷拓展業(yè)務，目前緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）使用我方的電信網(wǎng)絡，雙邊建立支付清算體系基礎設施條件具備。

（三）支付清算體系模式

鑒于緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）的特殊性，可以采取將緬甸邦康市商業(yè)銀行視為我方商業(yè)銀行銀行的某一個分支機構，將其接入我方商業(yè)銀行行內(nèi)支付清算系統(tǒng)，由其代理業(yè)務。清算框架如下圖：

業(yè)務處理流程：以境外A客戶向境內(nèi)B客戶匯款為例。

1.外方銀行處理流程：

第一步：收到客戶匯款憑證，將某客戶匯款資金手工轉到外方銀行聯(lián)行系統(tǒng)：

借：A客戶賬戶

貸：跨境清算資金往來

第二步：根據(jù)匯款依據(jù)在外方銀行聯(lián)行系統(tǒng)（視同中方某一銀行網(wǎng)點）發(fā)起往賬。

（1）借：跨境清算資金往來

貸：A客戶賬戶（從核算系統(tǒng)轉入客戶資金）

（2）借：A客戶賬戶

貸：行內(nèi)系統(tǒng)往來

2.中方某一銀行網(wǎng)點處理流程：（代理行）

第一步：從行內(nèi)系統(tǒng)打印相關憑證信息

第二步：資金轉入B客戶賬戶：

借：行內(nèi)系統(tǒng)往來

貸：B客戶賬戶

四、結論

通過以上分析，隨著近年來人民幣被周邊國家接受，在類似緬甸撣邦第二特區(qū)（佤邦）等政治、經(jīng)濟等高度自治，且管轄區(qū)內(nèi)幾乎99%使用人民幣現(xiàn)金結算的境外特殊地區(qū)具備建立人民幣跨境支付體系的基本條件，并能夠帶來以下正面影響：一是可以減少該地區(qū)人民幣現(xiàn)鈔出入境量，緩解監(jiān)管各方的壓力；二是可以消除進出口企業(yè)的結算風險；三是減少金融機構現(xiàn)金結算量，有利于非現(xiàn)金支付工具的推廣，減輕柜臺壓力；四是境外人民幣可以通過正常渠道回流境內(nèi)，有助于維護國內(nèi)貨幣市場的穩(wěn)定。五是為雙邊對外貿(mào)易發(fā)展提供良好的金融服務環(huán)境。