【摘要】經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度于2011年全面停止執(zhí)行，雖然于2013年增加了金融機構(gòu)庫存現(xiàn)金券別統(tǒng)計制度，但現(xiàn)行現(xiàn)金統(tǒng)計制度仍存在統(tǒng)計不全、不成體系等不足，本文嘗試探討新現(xiàn)金統(tǒng)計制度的構(gòu)建路徑。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金 統(tǒng)計 構(gòu)建路徑

自1999年對現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度進(jìn)行修訂和執(zhí)行，到2011年《現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度》的停止執(zhí)行，運行了12年的現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度及金融機構(gòu)報送的現(xiàn)金收支統(tǒng)計指標(biāo)全部終止。為滿足新形勢下現(xiàn)金統(tǒng)計需要，建立新的現(xiàn)金統(tǒng)計制度提上了重要日程。

一、建立現(xiàn)金統(tǒng)計制度的重要性

（一）現(xiàn)金統(tǒng)計可以反映在某一時點上的現(xiàn)金庫存情況

這包括兩個方面，一是流通中的現(xiàn)金，即某一時點滿足社會現(xiàn)金需求而流通中現(xiàn)金總量；另一個就是金融機構(gòu)業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金庫存及人民銀行發(fā)行庫發(fā)行基金庫存。主要是為滿足潛在的現(xiàn)金需求和應(yīng)急需求等而庫存的現(xiàn)金。

（二）現(xiàn)金統(tǒng)計可以反映某一段時期內(nèi)的現(xiàn)金運行動態(tài)

即在一段時期內(nèi)，為滿足經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需求而產(chǎn)生的現(xiàn)金交易量，反映現(xiàn)金流通量與經(jīng)濟(jì)金融的相關(guān)性。通過現(xiàn)金運行動態(tài)還可預(yù)測未來現(xiàn)金需求。

（三）現(xiàn)金統(tǒng)計可以反映現(xiàn)金券別結(jié)構(gòu)及整潔度

現(xiàn)金統(tǒng)計不僅反映現(xiàn)金的流通總量，還反映流通總量中的券別結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)現(xiàn)金持有者對各種券別的需求偏好及券別結(jié)構(gòu)發(fā)展趨勢。同時根據(jù)各券別的流入和流出量來反映流通中現(xiàn)金的整潔度。

（四）建立現(xiàn)金統(tǒng)計制度能反映現(xiàn)金使用流通規(guī)律

現(xiàn)金交易和非現(xiàn)金交易是對立的，此消彼長，通過現(xiàn)金統(tǒng)計反映現(xiàn)金的使用流通現(xiàn)狀，結(jié)合非現(xiàn)金交易的統(tǒng)計，分析現(xiàn)金使用規(guī)律和非現(xiàn)金替代趨勢。

二、現(xiàn)行現(xiàn)金統(tǒng)計制度的現(xiàn)狀及不足

（一）現(xiàn)行現(xiàn)金統(tǒng)計制度現(xiàn)狀

1.《現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度》的終止。為進(jìn)一步優(yōu)化金融統(tǒng)計指標(biāo)，減輕金融機構(gòu)報數(shù)壓力，自2011年，停止《現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度》的執(zhí)行，金融機構(gòu)目前報送的現(xiàn)金收支統(tǒng)計指標(biāo)全部終止。

2.反映金融機構(gòu)現(xiàn)金收入和支出總額。為提高現(xiàn)金收支統(tǒng)計的科學(xué)性，滿足有關(guān)方面對現(xiàn)金統(tǒng)計數(shù)據(jù)的需求，2011年在“全科目”統(tǒng)計指標(biāo)資產(chǎn)方的“現(xiàn)金”指標(biāo)下增設(shè)“當(dāng)月借方發(fā)生額”、“當(dāng)月貸方發(fā)生額”指標(biāo)。

3.建立了金融機構(gòu)庫存現(xiàn)金券別統(tǒng)計制度。2013年，為準(zhǔn)確反映現(xiàn)金流通的總量及結(jié)構(gòu)情況，加強統(tǒng)計信息監(jiān)測與分析能力，建立了金融機構(gòu)庫存現(xiàn)金券別統(tǒng)計制度，報送報告期末余額。金融機構(gòu)業(yè)務(wù)庫庫存現(xiàn)金指金融機構(gòu)金庫中存放的人民幣現(xiàn)鈔和硬幣，不包括運送途中現(xiàn)金、柜員現(xiàn)金箱中現(xiàn)金、自助設(shè)備中現(xiàn)金以及經(jīng)費現(xiàn)金。如有機構(gòu)自身不設(shè)業(yè)務(wù)庫，現(xiàn)金寄存于其他機構(gòu)金庫，寄存的現(xiàn)金分券別數(shù)據(jù)由代理寄存機構(gòu)報送。

4.發(fā)行基金統(tǒng)計制度。人民銀行通過貨幣金銀管理信息系統(tǒng)建立對發(fā)行基金的統(tǒng)計制度：一是能反映任何時點發(fā)行基金各種券別的庫存，是確?，F(xiàn)金供應(yīng)的根本保障；二是能反映一段時期內(nèi)發(fā)行基金的投放回籠，揭示因經(jīng)濟(jì)發(fā)展而帶來的現(xiàn)金流入流出。

5.“流通中貨幣”統(tǒng)計指標(biāo)?！傲魍ㄖ胸泿拧苯y(tǒng)計指標(biāo)反映某一時點上現(xiàn)金的流通總量，反映“貨幣發(fā)行（調(diào)整后）”的現(xiàn)金，由人民銀行總行專用。

（二）現(xiàn)行現(xiàn)金統(tǒng)計制度不足

1.重總量不重結(jié)構(gòu)。雖然金融機構(gòu)建立了業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金庫存券別統(tǒng)計，人民銀行建立了發(fā)行基金各種券別統(tǒng)計，但金融機構(gòu)在對現(xiàn)金的管理上，更多的是重視現(xiàn)金總量，而忽視券別的統(tǒng)計。如某金融機構(gòu)，對于營業(yè)網(wǎng)點上繳的沒有分券別的錢款，由于難以做到及時分券別統(tǒng)計，在進(jìn)行金融機構(gòu)庫存現(xiàn)金券別統(tǒng)計時，全部列入貳元以下券別，造成該券別統(tǒng)計數(shù)據(jù)的大幅增加和失真。

2.統(tǒng)計不全，不成體系。目前的現(xiàn)金統(tǒng)計即有對某一時點的現(xiàn)金總量和結(jié)構(gòu)統(tǒng)計，如金融機構(gòu)庫存現(xiàn)金券別統(tǒng)計和人民銀行發(fā)行基金庫存券別統(tǒng)計及流通中的現(xiàn)金統(tǒng)計，也有對一段時期內(nèi)現(xiàn)金流量的統(tǒng)計，如在“全科目”統(tǒng)計指標(biāo)資產(chǎn)方的“現(xiàn)金”指標(biāo)下設(shè)立的“當(dāng)月借方發(fā)生額”和“當(dāng)月貸方發(fā)生額”指標(biāo)，并且這些統(tǒng)計及指標(biāo)都發(fā)揮著各自不同的作用。但這些現(xiàn)金統(tǒng)計及指標(biāo)比較分散，內(nèi)部對應(yīng)關(guān)系不強，驗證性差，不成體系。

3.難以反映現(xiàn)金與經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的相關(guān)性。目前現(xiàn)金統(tǒng)計能對一段時期內(nèi)現(xiàn)金總量和券別結(jié)構(gòu)的流入和流出進(jìn)行及時反映，但現(xiàn)金總量和券別結(jié)構(gòu)流入和流出的原因及其與經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的相關(guān)性，這個內(nèi)部的“黑匣子”難以得到及時的反映和驗證，尤其是區(qū)域性的現(xiàn)金與經(jīng)濟(jì)金融的關(guān)系。

三、新現(xiàn)金統(tǒng)計制度的構(gòu)建路徑

（一）新現(xiàn)金統(tǒng)計制度構(gòu)建目標(biāo)

對現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)計及建立制度的目標(biāo)就是為了滿足現(xiàn)金統(tǒng)計需求方的需求，并易于現(xiàn)金統(tǒng)計供應(yīng)方進(jìn)行統(tǒng)計。

1.滿足現(xiàn)金統(tǒng)計需求方各項需求?，F(xiàn)金統(tǒng)計需求方主要指金融機構(gòu)的現(xiàn)金出納部門和人民銀行貨幣發(fā)行部門。金融機構(gòu)現(xiàn)金出納部門對現(xiàn)金統(tǒng)計的需求包括各個營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)金庫存、業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金庫存和一段時間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出量及金融機構(gòu)經(jīng)營特點對現(xiàn)金流入和流出的影響程度等。人民銀行貨幣發(fā)行部門對現(xiàn)金統(tǒng)計的需求主要是為了確?，F(xiàn)金正常供應(yīng)及券別結(jié)構(gòu)合理，反映現(xiàn)金收支變化特點及影響因素，揭示現(xiàn)金流通規(guī)律等而產(chǎn)生的現(xiàn)金統(tǒng)計指標(biāo)及信息。綜合兩方對現(xiàn)金的統(tǒng)計需求，概括為三方面：一是能及時反映某一時點、某一區(qū)域和某一單位的現(xiàn)金券別庫存量和一段時期內(nèi)、某一區(qū)域和某一單位的現(xiàn)金券別流入和流出量；二是能反映某一時點、某一區(qū)域內(nèi)社會上流通的現(xiàn)金總量和券別結(jié)構(gòu)；三是能揭示經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展與現(xiàn)金券別收支的相關(guān)性、現(xiàn)金使用偏好和現(xiàn)金流通規(guī)律等。

2.易于現(xiàn)金統(tǒng)計供給方進(jìn)行統(tǒng)計?，F(xiàn)金統(tǒng)計數(shù)據(jù)的獲得完全依賴現(xiàn)金統(tǒng)計供給方的匯總、統(tǒng)計和提供。以目前現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)金融統(tǒng)計現(xiàn)狀，現(xiàn)金統(tǒng)計供給方主要是金融機構(gòu)，人民銀行為輔，因為金融機構(gòu)所有的營業(yè)網(wǎng)點就像無數(shù)個水龍頭開關(guān)，為社會增加或回收現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金總量和券別結(jié)構(gòu)能滿足經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需要。統(tǒng)計效益和統(tǒng)計成本決定了現(xiàn)金統(tǒng)計工作必須易于操作執(zhí)行?，F(xiàn)金統(tǒng)計制度的設(shè)計上要緊密聯(lián)系金融機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點的日?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)，結(jié)合現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出特點，依托現(xiàn)有的信息管理系統(tǒng)，便于現(xiàn)金統(tǒng)計供給方進(jìn)行統(tǒng)計。

（二）新現(xiàn)金統(tǒng)計制度的構(gòu)建路徑

1.第一層現(xiàn)金統(tǒng)計制度設(shè)計：人民銀行-金融機構(gòu)。目前運行的貨幣金銀管理信息系統(tǒng)基本涵蓋了人民銀行與金融機構(gòu)之間的現(xiàn)金統(tǒng)計，能做到及時了解和掌握轄區(qū)各發(fā)行庫內(nèi)發(fā)行基金各種券別庫存、金融機構(gòu)每天上繳和提取各種券別現(xiàn)金情況等，為掌握金融機構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)基本運行情況提供依據(jù)。

2.第二層現(xiàn)金統(tǒng)計制度設(shè)計：金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點-社會。這一層的設(shè)計是現(xiàn)金統(tǒng)計制度的重點，也是難點所在，要求能做到揭示社會上現(xiàn)金增加或減少的原因?？梢员日照谫Y平臺統(tǒng)計、涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計、中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計，房地產(chǎn)貸款統(tǒng)計，設(shè)立現(xiàn)金專項統(tǒng)計。

一是建立金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點及業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金券別庫存統(tǒng)計。對金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點配送款券別及每天營業(yè)終了營業(yè)網(wǎng)點和業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金券別庫存情況進(jìn)行統(tǒng)計，掌握金融機構(gòu)某一時點各個營業(yè)網(wǎng)點及各種券別庫存情況。

二是建立不同行業(yè)現(xiàn)金券別收支統(tǒng)計。根據(jù)不同行業(yè)經(jīng)營特點與現(xiàn)金使用多少的關(guān)系，分行業(yè)分券別對現(xiàn)金收支進(jìn)行分類統(tǒng)計，反映不同行業(yè)對券別偏好、現(xiàn)金收支增減的影響。如將企事業(yè)單位分為機關(guān)事業(yè)、工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸、倉儲業(yè)、郵電業(yè)、批發(fā)及零散業(yè)、房地產(chǎn)、社會服務(wù)等。

三是建立不同類別個人現(xiàn)金券別收支統(tǒng)計。個人在現(xiàn)金使用上占有很大的比重，考慮到現(xiàn)金用途不明確，只能按照個人繳存或提取現(xiàn)金的總量來對個人進(jìn)行分類，如將個人分為八類：繳存/提取現(xiàn)金20萬元以上，繳存/提取現(xiàn)金5萬元-20萬元，繳存/提取現(xiàn)金1萬元-5萬元，繳存/提取1萬元以下。通過不同類別個人現(xiàn)金券別收支統(tǒng)計，反映金融機構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)服務(wù)的主要對象及其各自占比，督促非現(xiàn)金業(yè)務(wù)結(jié)算方式和券別結(jié)構(gòu)的改進(jìn)。

3.建立內(nèi)部對應(yīng)關(guān)系。將金融機構(gòu)繳存/提取人民銀行發(fā)行庫現(xiàn)金券別總量、業(yè)務(wù)庫和營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金券別庫存、企事業(yè)單位現(xiàn)金券別收支總量和個人現(xiàn)金券別收支總量結(jié)合起來，建立內(nèi)部對應(yīng)關(guān)系，加強內(nèi)部統(tǒng)計數(shù)據(jù)的核對和驗證。

參考文獻(xiàn)

[1]陳寶山，現(xiàn)鈔學(xué)：Mo基本理論及其相關(guān)科學(xué)技術(shù)的研究[M].北京：中國金融出版社，2000.

作者簡介：龍明開（1976-），男，現(xiàn)供職于中國人民銀行?？谥行闹?；陳衍文（1961-），男，現(xiàn)供職于中國人民銀行?？谥行闹?；陳前鵬（1984-），男，現(xiàn)供職于中國人民銀行?？谥行闹?。