為支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，國(guó)家出臺(tái)了一系列的辦法和指導(dǎo)意見(jiàn)，各商業(yè)銀行也積極響應(yīng)國(guó)家政策，加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放力度，并將中小企業(yè)信貸作為戰(zhàn)略性發(fā)展業(yè)務(wù)，給予了高度的關(guān)注和支持。在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出多樣性和多發(fā)性，需要不斷加強(qiáng)管理，有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

一、中小企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力弱

一是多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，一旦上下游客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重大違約事項(xiàng)，很可能對(duì)其造成致命性傷害；二是多數(shù)中小企業(yè)屬于行業(yè)跟隨者，不具有較強(qiáng)的行業(yè)主導(dǎo)地位，產(chǎn)品定價(jià)權(quán)和新產(chǎn)品研發(fā)能力較弱，受制于行業(yè)主導(dǎo)者，產(chǎn)品利潤(rùn)空間狹窄，經(jīng)營(yíng)效益不穩(wěn)定。

（二）管理水平低下，信用不足

一是中小企業(yè)的管理觀念落后，內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作缺乏和管理環(huán)節(jié)薄弱，人員素質(zhì)普遍不高，對(duì)市場(chǎng)的潛在需求研究不夠，產(chǎn)品研制的技術(shù)力量有限，對(duì)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性等；二是中小企業(yè)普遍信用不足，如有的中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、財(cái)務(wù)做假賬、資本空殼、核算混亂，有的中小企業(yè)抽逃資金、拖欠賬款，有的中小企業(yè)編造虛假證照、經(jīng)濟(jì)合同信息等騙取銀行信用等。

（三）缺乏合格、有效的信貸擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力不足

中小企業(yè)由于其資產(chǎn)規(guī)模小，變現(xiàn)能力強(qiáng)的擔(dān)保抵質(zhì)押物相對(duì)較少，信貸擔(dān)保方式多為抵押+保證或純保證，且保證方式多為中小企業(yè)互保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、小額擔(dān)保公司擔(dān)保等，一旦發(fā)生信貸違約，保證人難以履行保證責(zé)任，貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力明顯不足。

（四）企業(yè)關(guān)系復(fù)雜且不透明，信息獲取和日常管理困難

典型的如家族企業(yè)，一是企業(yè)間存在較為復(fù)雜的裙帶關(guān)系，往往以家族核心人員為法人代表，注冊(cè)成立多家企業(yè)，企業(yè)間相互參股、控股、任職；二是家族企業(yè)分別在不同的銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，實(shí)現(xiàn)多渠道融資，并交叉使用，難以有效獲取企業(yè)重要信息。

（五）企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況不透明，資金流動(dòng)極其頻繁、復(fù)雜，難以實(shí)施有效的現(xiàn)金流管理

中小企業(yè)普遍存在企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與個(gè)人之間、個(gè)人與個(gè)人之間頻繁的資金往來(lái)，且資金性質(zhì)和事由不明，同時(shí)伴有大量的跨區(qū)域、跨機(jī)構(gòu)和現(xiàn)金收支交易，使得信貸資金使用難以有效監(jiān)控，企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況難以綜合判斷和掌握。

二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）多渠道收集、多維度分析，有效掌握企業(yè)基本信息

主要包括以下措施：一是通過(guò)相關(guān)信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)掌握企業(yè)股權(quán)關(guān)系，尋找客戶未真實(shí)披露企業(yè)關(guān)聯(lián)方；二是通過(guò)工商局、稅務(wù)局等網(wǎng)站查詢企業(yè)登記注冊(cè)信息；三是查詢企業(yè)、法定代表人及其他主要股東賬戶資金收支情況，采用聚類分析和關(guān)聯(lián)分析方法，查找企業(yè)隱秘的控制人或關(guān)聯(lián)方；四是采用實(shí)地查看、走訪以及第三方調(diào)查等方式，反復(fù)比對(duì)、多方印證企業(yè)信息的真實(shí)性和可信度。

（二）充分準(zhǔn)備，反復(fù)調(diào)查，獲取客戶真實(shí)經(jīng)營(yíng)信息

為提高貸前調(diào)查工作的有效性，銀行工作人員應(yīng)努力做好以下工作：一是有針對(duì)性地收集企業(yè)主要產(chǎn)品的相關(guān)信息，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)品的同質(zhì)性、產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)水平、原材料價(jià)格水平等，對(duì)于供應(yīng)鏈信貸產(chǎn)品客戶，還應(yīng)關(guān)注其上下游客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；二是按照重要性原則擬寫貸前調(diào)查訪談提綱和資料收集清單，為信貸調(diào)查做好充分準(zhǔn)備；三是保持應(yīng)有的職業(yè)審慎性，對(duì)企業(yè)提供的各種材料進(jìn)行仔細(xì)研究，并與其他調(diào)查和訪談結(jié)果、前期收集的產(chǎn)品信息進(jìn)行對(duì)比分析，判斷信息的真實(shí)性和完整性；四是在首次調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì)重要信息進(jìn)行二次調(diào)查補(bǔ)充和完善。

（三）實(shí)物查看與登記查詢相結(jié)合，落實(shí)擔(dān)保抵押的真實(shí)性

在對(duì)信貸擔(dān)保抵質(zhì)押物調(diào)查評(píng)價(jià)時(shí)，銀行工作人員應(yīng)進(jìn)行實(shí)地查看，并到房屋、土地、工商等抵質(zhì)押物登記管理部門對(duì)抵質(zhì)押物的權(quán)利狀況進(jìn)行查詢，包括房屋、土地相關(guān)權(quán)利信息是否真實(shí)，是否存在權(quán)利爭(zhēng)議，是否已設(shè)他項(xiàng)權(quán)利，特別是機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，因工商登記系統(tǒng)無(wú)登記信息提示功能，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)他項(xiàng)權(quán)利登記查詢，避免產(chǎn)生重復(fù)抵質(zhì)押登記。

（四）創(chuàng)新貸后管理方式，實(shí)施不定期換人交叉管理

常規(guī)的貸后管理工作都是由原來(lái)的客戶經(jīng)理執(zhí)行，雖然有利于貸后管理工作的順利開(kāi)展，但也存在“熟人”所帶來(lái)的一些負(fù)面影響，如調(diào)查不深入，客戶經(jīng)理的“自我保護(hù)”導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露不及時(shí)、內(nèi)外勾結(jié)等行為。而實(shí)施不定期的換人交叉管理（這種交叉可以是跨部門、跨機(jī)構(gòu)、跨區(qū)域的方式，次數(shù)不宜過(guò)多）與重要崗位人員輪崗相似，對(duì)提高貸后管理工作效果，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)具有積極的作用。

（五）轉(zhuǎn)變信貸資金監(jiān)控方式，提高資金使用的管理效果

由于中小企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，多數(shù)存在將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金通過(guò)對(duì)公和個(gè)人（主要是法定代表人）賬戶核算的情況，因此貸后資金的使用應(yīng)同時(shí)關(guān)注其對(duì)公和對(duì)私賬戶的資金流向和資金性質(zhì)，并進(jìn)行有效、合理的關(guān)聯(lián)分析，以掌握信貸資金的真實(shí)使用情況。同時(shí)，通過(guò)此方法還能有效掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流狀況。

（六）建立中小企業(yè)客戶信用庫(kù)，提高信息的綜合利用率

通過(guò)建立中小企業(yè)信息庫(kù)，將企業(yè)、法定代表人和主要控股股東的各類信息，包括企業(yè)的基本信息、信用記錄，法定代表人和主要控股股東的身份信息、信用記錄等進(jìn)行集中管理，一方面便于跨機(jī)構(gòu)的信息交流與共享，另一方面有利于歷史信息的綜合利用，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和效果。