摘要：電力公司是經(jīng)濟發(fā)展中不可或缺的一部分，不僅是基礎產(chǎn)業(yè)和公共事業(yè)，也是資本密集型的企業(yè)。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，電力公司也在快速前進，而資金管理是電力公司發(fā)展的一個重要部分，對于企業(yè)發(fā)展有十分重要的意義。本文淺析了資金管理存在的一些問題及如何進行資金管理進行了相應的闡述。

關鍵詞：電力公司；資金管理；問題

一、電力公司資金管理存在的問題

作為資本密集型產(chǎn)業(yè)，電力公司的資金管理和使用，對企業(yè)的效益發(fā)展、風險降低等有著十分重要的意義，如何對企業(yè)進行科學化的資金管理，是促進企業(yè)長遠發(fā)展的一項任務。然而當前電力公司進行資金管理還存在一些問題，主要有幾個方面。

1.資金管理的方式比較粗放

當前，電力公司的資金管理沒有一個比較完善的系統(tǒng)，容易出現(xiàn)子公司多頭賬戶的現(xiàn)象，并且投資決策的隨意性比較大，有的電力企業(yè)甚至不顧自己的能力和目標進行盲目地投資，造成很多損失。子公司、各種業(yè)務對自己流動的影響沒有形成一種相互關聯(lián)的信息網(wǎng)，使得高層的決策者在獲得企業(yè)的財務狀況時容易失誤，從而難以作出比較正確、科學的決策，影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.資金管理不當導致資源浪費

電力企業(yè)的內(nèi)部沒有統(tǒng)一的資金管理平臺與界面，容易導致資源的浪費，比如，子公司的資金出現(xiàn)缺口，拖欠貸款，而另一些子公司則資金沉淀嚴重，使得整個企業(yè)的資金周轉比較緩慢，降低了企業(yè)的盈利能力和信用能力，也形成資源的浪費。

3.資金管理的監(jiān)督不力

當前一些電力企業(yè)的總公司對分公司之間、管理層對下屬部門等，都存在資金管理的監(jiān)管不力現(xiàn)象。比如擅自挪用、轉移資金等問題還是存在的。很多電力公司也設置了相應的職位進行監(jiān)督，但由于各種原因監(jiān)督工作開展得并不順利。很多企業(yè)在比較重要的投資問題方面也沒有一套有效的決策約束機制，從而使得資金的流向與控制都脫節(jié)，經(jīng)營風險也加大。

二、如何進行資金管理

資金管理是財務管理的一個主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。鑒于電力公司的性質(zhì)，如何使得電力企業(yè)的資金周轉循環(huán)能順暢，是電力企業(yè)財務管理者比較關注的問題。目前，很多電力公司針對企業(yè)資金管理出現(xiàn)的一些問題，紛紛開始實施統(tǒng)一化的集中管理模式，在很多公司都有相應的應用。

如何加強電力公司的資金管理，是一項需要長久持續(xù)的工作，可以從以下幾個方面出發(fā)。

1.健全組織機構和工作體系

構建健全的機構和工作體系，是促進資金管理有序化的基礎。可以將電力公司的資金管理由分散性的管理轉變?yōu)榧泄芾?，成立企業(yè)的資金結算中心，由結算中心統(tǒng)一在銀行開設賬戶。在結算中心可以設立專門的支出與收入賬戶，分別進行資金管理，以提高自己循環(huán)的效率。同時，要對企業(yè)的資金管理進行協(xié)調(diào)和整體的監(jiān)督控制，構建一套完善的工作過體系，完善資金管理辦法同時規(guī)范業(yè)務流程，從源頭上杜絕“小金庫”現(xiàn)象的存在，實現(xiàn)資金的動態(tài)管理。

2.加強資金計劃管理和全面預算管理

對于企業(yè)資金要實行計劃管理，及時組織資金的平衡調(diào)度，處理積壓的物資，從日?；顒又锌刂瀑Y金的流動。對于公司的基本性基礎，要建立完善的跟蹤機制，積極促進資金貨幣回籠。同時要規(guī)范各個部門之間的資金清算方法，尤其是對于電費收取要實時進行劃轉，促進資金流轉順暢。另外，在資金預算管理方面，資金預算管理是完善資金集中管理的有效模式。推行資金全面預算管理，首先要將預算范圍進行擴大，由單一的資金經(jīng)營計劃擴大到電力公司的各個業(yè)務方面，從而實現(xiàn)資金的集中化統(tǒng)一管理。建立一個比較完善的預算管理機制，要對電力公司的各個環(huán)節(jié)都進行預算，把電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入預算管理程序之中。

3.推進計算機信息網(wǎng)絡技術在資金管理中的應用

隨著信息化時代的不斷進步，計算機網(wǎng)絡技術在企業(yè)財務管理中的應用也越來越多，結合計算機網(wǎng)絡技術的財務管理軟件對于資金的管理有重要意義。財務管理軟件的不斷推廣使用，推廣了一種科學、先進的管理理念和方法技術，結合企業(yè)的財務管理，正在逐步實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的一體化，促進生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息流、物流、資金流等方面的集成及數(shù)據(jù)共享，以保證企業(yè)的資金管理工作更加規(guī)范、高效。

4.強化資金管理的監(jiān)督考核

監(jiān)督考核是對工作效力的一種保障，電力企業(yè)應該從公司的整體效益出發(fā)，建立完善的資金管理考核機制，促進企業(yè)的資金管理能正常有序地進行。企業(yè)的內(nèi)部審計是對企業(yè)資金財務管理進行考核和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進資金統(tǒng)一管理的保障。當前電力公司還需要對企業(yè)內(nèi)部的各種關于資金管理的規(guī)章制度和決策執(zhí)行情況進行嚴格的審計和監(jiān)督，緊緊圍繞企業(yè)的發(fā)展目標對企業(yè)的資金流向、財務狀況變動等情況進行全面的監(jiān)控，及時反饋出現(xiàn)的問題進行解決。

總之，改善電力公司的資金管理是實現(xiàn)資金管理創(chuàng)新，促進企業(yè)快速發(fā)展的重要舉措。只有構建和完善財務資金管理的制度以及進行集中統(tǒng)一化的管理，并且對資金管理進行實時的監(jiān)控，才能加強企業(yè)資金管理的效率，促進電力企業(yè)發(fā)揮更加重要的作用。

參考文獻：

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