摘要：電力公司是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的一部分，不僅是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和公共事業(yè)，也是資本密集型的企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，電力公司也在快速前進(jìn)，而資金管理是電力公司發(fā)展的一個重要部分，對于企業(yè)發(fā)展有十分重要的意義。本文淺析了資金管理存在的一些問題及如何進(jìn)行資金管理進(jìn)行了相應(yīng)的闡述。

關(guān)鍵詞：電力公司；資金管理；問題

一、電力公司資金管理存在的問題

作為資本密集型產(chǎn)業(yè)，電力公司的資金管理和使用，對企業(yè)的效益發(fā)展、風(fēng)險降低等有著十分重要的意義，如何對企業(yè)進(jìn)行科學(xué)化的資金管理，是促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的一項任務(wù)。然而當(dāng)前電力公司進(jìn)行資金管理還存在一些問題，主要有幾個方面。

1.資金管理的方式比較粗放

當(dāng)前，電力公司的資金管理沒有一個比較完善的系統(tǒng)，容易出現(xiàn)子公司多頭賬戶的現(xiàn)象，并且投資決策的隨意性比較大，有的電力企業(yè)甚至不顧自己的能力和目標(biāo)進(jìn)行盲目地投資，造成很多損失。子公司、各種業(yè)務(wù)對自己流動的影響沒有形成一種相互關(guān)聯(lián)的信息網(wǎng)，使得高層的決策者在獲得企業(yè)的財務(wù)狀況時容易失誤，從而難以作出比較正確、科學(xué)的決策，影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.資金管理不當(dāng)導(dǎo)致資源浪費

電力企業(yè)的內(nèi)部沒有統(tǒng)一的資金管理平臺與界面，容易導(dǎo)致資源的浪費，比如，子公司的資金出現(xiàn)缺口，拖欠貸款，而另一些子公司則資金沉淀嚴(yán)重，使得整個企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)比較緩慢，降低了企業(yè)的盈利能力和信用能力，也形成資源的浪費。

3.資金管理的監(jiān)督不力

當(dāng)前一些電力企業(yè)的總公司對分公司之間、管理層對下屬部門等，都存在資金管理的監(jiān)管不力現(xiàn)象。比如擅自挪用、轉(zhuǎn)移資金等問題還是存在的。很多電力公司也設(shè)置了相應(yīng)的職位進(jìn)行監(jiān)督，但由于各種原因監(jiān)督工作開展得并不順利。很多企業(yè)在比較重要的投資問題方面也沒有一套有效的決策約束機(jī)制，從而使得資金的流向與控制都脫節(jié)，經(jīng)營風(fēng)險也加大。

二、如何進(jìn)行資金管理

資金管理是財務(wù)管理的一個主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。鑒于電力公司的性質(zhì)，如何使得電力企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)循環(huán)能順暢，是電力企業(yè)財務(wù)管理者比較關(guān)注的問題。目前，很多電力公司針對企業(yè)資金管理出現(xiàn)的一些問題，紛紛開始實施統(tǒng)一化的集中管理模式，在很多公司都有相應(yīng)的應(yīng)用。

如何加強(qiáng)電力公司的資金管理，是一項需要長久持續(xù)的工作，可以從以下幾個方面出發(fā)。

1.健全組織機(jī)構(gòu)和工作體系

構(gòu)建健全的機(jī)構(gòu)和工作體系，是促進(jìn)資金管理有序化的基礎(chǔ)?？梢詫㈦娏镜馁Y金管理由分散性的管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧泄芾?，成立企業(yè)的資金結(jié)算中心，由結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開設(shè)賬戶。在結(jié)算中心可以設(shè)立專門的支出與收入賬戶，分別進(jìn)行資金管理，以提高自己循環(huán)的效率。同時，要對企業(yè)的資金管理進(jìn)行協(xié)調(diào)和整體的監(jiān)督控制，構(gòu)建一套完善的工作過體系，完善資金管理辦法同時規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從源頭上杜絕“小金庫”現(xiàn)象的存在，實現(xiàn)資金的動態(tài)管理。

2.加強(qiáng)資金計劃管理和全面預(yù)算管理

對于企業(yè)資金要實行計劃管理，及時組織資金的平衡調(diào)度，處理積壓的物資，從日常活動中控制資金的流動。對于公司的基本性基礎(chǔ)，要建立完善的跟蹤機(jī)制，積極促進(jìn)資金貨幣回籠。同時要規(guī)范各個部門之間的資金清算方法，尤其是對于電費收取要實時進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)順暢。另外，在資金預(yù)算管理方面，資金預(yù)算管理是完善資金集中管理的有效模式。推行資金全面預(yù)算管理，首先要將預(yù)算范圍進(jìn)行擴(kuò)大，由單一的資金經(jīng)營計劃擴(kuò)大到電力公司的各個業(yè)務(wù)方面，從而實現(xiàn)資金的集中化統(tǒng)一管理。建立一個比較完善的預(yù)算管理機(jī)制，要對電力公司的各個環(huán)節(jié)都進(jìn)行預(yù)算，把電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入預(yù)算管理程序之中。

3.推進(jìn)計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在資金管理中的應(yīng)用

隨著信息化時代的不斷進(jìn)步，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用也越來越多，結(jié)合計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的財務(wù)管理軟件對于資金的管理有重要意義。財務(wù)管理軟件的不斷推廣使用，推廣了一種科學(xué)、先進(jìn)的管理理念和方法技術(shù)，結(jié)合企業(yè)的財務(wù)管理，正在逐步實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的一體化，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息流、物流、資金流等方面的集成及數(shù)據(jù)共享，以保證企業(yè)的資金管理工作更加規(guī)范、高效。

4.強(qiáng)化資金管理的監(jiān)督考核

監(jiān)督考核是對工作效力的一種保障，電力企業(yè)應(yīng)該從公司的整體效益出發(fā)，建立完善的資金管理考核機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)的資金管理能正常有序地進(jìn)行。企業(yè)的內(nèi)部審計是對企業(yè)資金財務(wù)管理進(jìn)行考核和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)資金統(tǒng)一管理的保障。當(dāng)前電力公司還需要對企業(yè)內(nèi)部的各種關(guān)于資金管理的規(guī)章制度和決策執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的審計和監(jiān)督，緊緊圍繞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)對企業(yè)的資金流向、財務(wù)狀況變動等情況進(jìn)行全面的監(jiān)控，及時反饋出現(xiàn)的問題進(jìn)行解決。

總之，改善電力公司的資金管理是實現(xiàn)資金管理創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展的重要舉措。只有構(gòu)建和完善財務(wù)資金管理的制度以及進(jìn)行集中統(tǒng)一化的管理，并且對資金管理進(jìn)行實時的監(jiān)控，才能加強(qiáng)企業(yè)資金管理的效率，促進(jìn)電力企業(yè)發(fā)揮更加重要的作用。

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