農(nóng)村信用社自從實行合規(guī)風險管理以來，逐漸擺脫了老套、粗放和幾乎沒有目的的經(jīng)營管理模式，其經(jīng)營模式和內(nèi)部管理日益向現(xiàn)代金融機構(gòu)方向轉(zhuǎn)變，為農(nóng)村信用社未來的改革發(fā)展打下了良好的鋪墊。但是筆者發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村信用社盡管經(jīng)過了多年的合規(guī)風險管理實踐，但在合規(guī)風險管理機制上仍然存在一些缺陷和不足。下面，筆者擬就這些缺陷和不足以及如何完善和改進之，談一些粗淺的看法。

一、農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理機制建設(shè)的現(xiàn)狀

1.機構(gòu)不健全。有的縣級法人機構(gòu)未成立專門的合規(guī)風險管理部門，而是將合規(guī)風險管理職責合并在其他部門，有的合并在審計部，有的合并在風險管理部，有的合并在人事綜合部等。合規(guī)部門的不獨立性，造成合規(guī)風險管理工作的弱化。

2.人員不到位。從設(shè)置專門的合規(guī)風險管理部的聯(lián)社（商行）看，工作人員（含部門經(jīng)理）一般為1-2人，并且要承擔很多不屬于合規(guī)風險管理專業(yè)的文秘工作，致使難有精力履行合規(guī)審查、風險評估、檢查等職責。

3.職能不專一。從設(shè)置專門的合規(guī)風險管理部的聯(lián)社（商行）看，對合規(guī)風險管理部的職能界定并不是專門的合規(guī)風險管理職能，有的還兼職后勤管理、文明服務(wù)、信訪接待等其它職能。

4.從業(yè)人員素質(zhì)偏低。部分合規(guī)風險管理崗位人員雖接受過專業(yè)培訓，但培訓內(nèi)容大多僅限于理論層面上的知識，具體操作方面的知識普遍匱乏。

上述問題的存在，主要原因是高層管理人員對合規(guī)風險管理工作認識不到位。一是普遍重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視合規(guī)風險管理。表現(xiàn)在業(yè)績考核上，只重視存款、貸款、中間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)指標的考核，忽視了政策措施、制度規(guī)章合法合規(guī)性以及對質(zhì)量、管理等各項指標的考核。二是片面認為農(nóng)村信用社設(shè)置了審計部、風險管理部，合規(guī)風險管理的一些職能可以由這些部門來兼職履行，再加上專業(yè)部門的自查、檢查，合規(guī)風險管理部門顯得可有可無。認識上的偏差是導致合規(guī)風險管理乏力的最主要原因，同時也是違法違規(guī)違紀現(xiàn)象屢見不鮮、使信用社遭受經(jīng)濟損失和聲譽損失的重要原因。

二、加強農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理機制建設(shè)的看法

1.從高管人員做起，正確認識加強合規(guī)風險管理的意義和作用。一要明確，加強合規(guī)風險管理是強化法人治理的需要。根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，合規(guī)不僅是銀行業(yè)經(jīng)營管理的核心原則，更是公司治理的一個重要戰(zhàn)略目標。當前，農(nóng)村信用社銀行化改革的重要內(nèi)容之一是健全公司治理。合規(guī)管理作為風險管理的核心組成部分，自然應(yīng)當包括在公司治理之中。二是要明確，加強合規(guī)風險管理是培育良好企業(yè)文化的需要。企業(yè)文化決定著企業(yè)、團隊和員工的具體行為，合規(guī)文化是企業(yè)文化的一個重要內(nèi)容。三要明確，加強合規(guī)風險管理是實施全面風險管理和流程管理的需要。全面風險管理是對銀行業(yè)的所有業(yè)務(wù)和過程中的各類風險實施管理，不僅包括信用風險、市場風險、利率風險，也包括合規(guī)風險為主的操作風險，且合規(guī)風險的管理是防范信用風險、市場風險和其他風險的基礎(chǔ)。四要明確，加強合規(guī)風險管理是有效防范操作風險的基礎(chǔ)。在目前的市場環(huán)境下，合規(guī)風險是農(nóng)信社最基本的風險，對合規(guī)風險的防范是防范其他風險的基礎(chǔ)。若合規(guī)風險失控，不僅可能直接導致監(jiān)管處罰，而且可能引起信用風險或市場風險的失控。

2.加強全員合規(guī)教育培訓，營造認知一同的合規(guī)風險機制建設(shè)環(huán)境。一要加強對全員的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)政策、行業(yè)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作程序等教育培訓，提高全員對法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作流程的熟悉和熟練程度。二要大力倡導“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“主動拒絕違規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)從高層做起”等理念，牢固樹立合規(guī)和風險意識，進而將合規(guī)意識轉(zhuǎn)化為自覺行動，促進建立合規(guī)風險管理長效機制。

3.組建合規(guī)風險管理部門，確立合規(guī)風險管理機制主體。合規(guī)部門是支持、協(xié)助高級管理層做好合規(guī)風險管理的獨立職能部門，一線業(yè)務(wù)部門對合規(guī)負有直接的責任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負有最終的責任。構(gòu)建合規(guī)風險管理機制需要設(shè)立專職的合規(guī)部門，而不能把合規(guī)部門合并在審計部門、風險管理部門。要明確合規(guī)部門履行職責所必需的權(quán)限和地位，為合規(guī)部門配備充足和合格的工作人員，部門工作人員應(yīng)不少于3人。

4.建立六項制度，豐富合規(guī)風險管理機制內(nèi)涵。一要建立內(nèi)部制度梳理和審查制度。合規(guī)部門每年應(yīng)牽頭組織各分支機構(gòu)、各部門對本單位的制度和操作流程進行梳理，從制度和操作流程的合規(guī)性、協(xié)調(diào)性、完備性、操作性、時效性方面進行評價，按照“廢、留、改、立”的原則進行分類處理。二要建立合規(guī)風險檢查制度。合規(guī)部門可以根據(jù)工作需要，每年至少組織開展一次合規(guī)風險檢查，既可以獨立檢查，也可以與相關(guān)部門共同檢查。每次檢查后，合規(guī)部門均應(yīng)對檢查情況進行風險識別、評估，并形成檢查報告，向高級管理層報告，為高級管理層決策提供依據(jù)。對檢查中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險，合規(guī)部門應(yīng)要求相關(guān)部門和單位進行整改，并對整改情況進行后續(xù)檢查，消除風險隱患。三要建立合規(guī)工作報告制度。為確保合規(guī)問題得到有效反應(yīng)，應(yīng)明確清晰的合規(guī)風險報告路線：業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)向合規(guī)部門報告，合規(guī)部門向高級管理層報告，高級管理層向董（理）事會報告。四要建立合規(guī)績效考核與問責機制。農(nóng)信社應(yīng)將合規(guī)風險管理情況作為考核評價各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)管理人員績效的重要依據(jù)，以充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。應(yīng)建立違規(guī)責任追究制度，使違規(guī)單位和人員加大違規(guī)成本。建立合規(guī)審計制度，將合規(guī)部門履職情況作為審計的一項重要內(nèi)容。審計發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險管理失職的，應(yīng)按照責任追究辦法進行責任追究。五要建立健全合規(guī)誠信舉報制度，廣泛接受監(jiān)督。六要建立合規(guī)評估制度。合規(guī)部門根據(jù)風險大小和重要性對有關(guān)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風險狀況進行抽查，實行獨立評價。通過合規(guī)評價，及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)措施能否達到控制目的，相關(guān)規(guī)定在實際中是否被一貫執(zhí)行等。對評價發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并對整改情況要進行跟蹤檢查督導，以持續(xù)提高合規(guī)風險管理運行機制的有效性。