段春艷，尤建新

（同濟(jì)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，上海 200092）

一、引 言

近年來，我國學(xué)者關(guān)于財政科技投入績效評價的研究，主要體現(xiàn)在科技投入績效評價指標(biāo)體系的建立及用不同模型方法對科技投入績效評價進(jìn)行實證研究等方面。

在科技投入績效評價指標(biāo)體系的建立方面，徐春杰、李強(qiáng)基于內(nèi)生增長理論建立了科技投入產(chǎn)出績效評價的模型框架和指標(biāo)體系[1]。王桂強(qiáng)、張青從應(yīng)對地方政府財政科技投入績效分析工作的實際困境出發(fā)，在“指標(biāo)靶”概念的基礎(chǔ)上構(gòu)建了評價模型體系，并分別從宏觀、中觀、微觀層面設(shè)計了相應(yīng)的指標(biāo)體系[2]。謝福泉等探索并建立了財政科技投入產(chǎn)出績效評估體系，最后運用模糊數(shù)學(xué)方法計算了科技項目的投入產(chǎn)出比[3]。科技投入績效評價的實證研究主要采取三種研究方法：①采用DEA方法。許治、師萍運用DEA方法對我國1985-2003年科技投入相對效率進(jìn)行測度[4]。胡振華、劉篤池基于阿爾蒙法的滯后期模型，運用DEA分析中的BCC模型分析了我國科技投入促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的效率，從投入產(chǎn)出效率、科技投入規(guī)模以及規(guī)模報酬三個角度對我國30個省市的科研投入促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的績效進(jìn)行了比較分析[5]。陳燕武利用DEA對2004-2008年福建省9個地市的科技投入產(chǎn)出效率進(jìn)行評價，并應(yīng)用復(fù)合DEA方法和Malmquist指數(shù)來分析科技投入產(chǎn)出效率非DEA有效地區(qū)的形成原因及其生產(chǎn)力的動態(tài)變化[6]。②采用計量經(jīng)濟(jì)方法。趙立雨、師萍構(gòu)建動態(tài)模型，運用協(xié)整方法，對政府科技投入績效與目標(biāo)強(qiáng)度進(jìn)行了檢驗[7]。孫玉濤、劉鳳朝建立了政府科技投入雙重價值實現(xiàn)模型，并提出具體可操作的評價指標(biāo)體系；針對政府科技投入績效難以直接評價的問題，引入相關(guān)性分析對評價結(jié)果進(jìn)行可信度檢驗[8]。③采用灰色關(guān)聯(lián)分析方法。張青、王桂強(qiáng)利用灰色絕對關(guān)聯(lián)方法，構(gòu)建地方政府層面的財政科技投入績效評價的原理、體系、方法[9]。葉喆喆、郗永勤根據(jù)福建省2000-2004年的R&D經(jīng)費內(nèi)部支出、科技人員投入和GDP數(shù)據(jù)，通過灰色相對關(guān)聯(lián)度分析了科技投入與經(jīng)濟(jì)增長的相關(guān)關(guān)系，得出R&D經(jīng)費內(nèi)部支出和科技人員投入均與經(jīng)濟(jì)增長有正相關(guān)關(guān)系[10]。

總之，我國學(xué)者在政府科技投入績效評價方面取得了很多成果，這些成果中，大部分是從國家層面和省市層面著手研究的，隨著經(jīng)濟(jì)全球化在國家層面和省市層面上進(jìn)程的推進(jìn)，國家層面和省市層面下的經(jīng)濟(jì)區(qū)域化的趨勢也逐漸突顯出來。同時，“區(qū)（縣）域經(jīng)濟(jì)處于國家經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的最基層，是省（市）域經(jīng)濟(jì)的有機(jī)組成部分，而區(qū)（縣）域科技則是區(qū)（縣）域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要動力源，區(qū)（縣）域科技進(jìn)步在根本上決定了區(qū)（縣）域經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的速度和質(zhì)量。”[11]因此，本文從區(qū)（縣）域財政科技投入著手，以浦東新區(qū)為例，建立地方政府財政科技投入績效評價體系，運用灰色系統(tǒng)理論進(jìn)行績效評價，為政府財政科技投入決策提供政策建議。

二、研究方法選擇及指標(biāo)體系構(gòu)建

（一）研究方法選擇

鑒于政府財政科技投入的績效分析屬于較為宏觀的范疇，但無法回避的是，績效的產(chǎn)生往往是來自更加中觀甚至微觀層面。因此，當(dāng)把宏觀層面的政府財政科技投入績效分析的視角下放到更為細(xì)節(jié)層面的過程，也是一個不得不產(chǎn)生“灰化效果”代價的過程。另外，由于科技活動的多變性和復(fù)雜性，在統(tǒng)計分析上，對于過長的時間序列，其統(tǒng)計趨勢分析優(yōu)勢基本喪失，尤其是信息時代的到來，影響科技投入產(chǎn)出效果的反饋周期顯著縮短，因此5年左右的時間序列跨度較為合適。同時，各年度的科技活動并不一定接續(xù)，因此時間軸上的統(tǒng)計分析有時無法開展[9]?；疑到y(tǒng)剛好可以應(yīng)對時間序列跨度較短且數(shù)據(jù)波動的系統(tǒng)[12]，因此，本文選用灰色系統(tǒng)理論，計算政府財政科技投入與績效相關(guān)指標(biāo)的灰色綜合關(guān)聯(lián)度，來分析政府財政科技投入的效果，為優(yōu)化政府財政科技投入提供政策建議。

灰色關(guān)聯(lián)理論是灰色系統(tǒng)理論的主要內(nèi)容之一，可以用在不完全信息條件下，對所要研究的各個要素經(jīng)過一定的數(shù)據(jù)處理，在隨機(jī)因素序列中找出它們之間的關(guān)聯(lián)性，發(fā)現(xiàn)主要影響因素和主要矛盾及特性?；疑P(guān)聯(lián)分析法是基于行為因子序列的宏觀或者微觀幾何接近，來分析和確定各行為因子間的影響程度或者測度各行為因子對主行為的作用方法[13]。鑒于灰色關(guān)聯(lián)分析法是按照事物的發(fā)展趨勢進(jìn)行分析的，因此，它對樣本量大小沒有過多的要求，分析時也不需要特殊的分布規(guī)律，尤其是其分析結(jié)果一般與定性分析較吻合，因此具有非常廣泛的適用性。

假設(shè)系統(tǒng)行為序列為Zk=(zk(1),zk(2),…,zk(n))，記折線(zk(1)-zk(1),zk(2)-zk(1),…,zk(n)-zk(1))為Zk-zk(1)， 令uk=∫1n(Zk-zk(1))dv，并設(shè)序列Z0與Zk長度相同，則稱為Z與Z的灰色絕對關(guān)聯(lián)度。0k灰色絕對關(guān)聯(lián)度是兩序列幾何上相似程度（即折線的相似程度）的表征，Z0與Zk的折線越相似，δ0k越大，反之越小。

設(shè)系統(tǒng)行為序列Z0=(z0(1),z0(2),…,z0(n))與Zk=(zk(1),zk(2),…,zk(n))長度相同且初值z0(1)與zk(1)均不等于零，則Z0′與Zk′的灰色絕對關(guān)聯(lián)度即為Z0與Zk的灰色相對關(guān)聯(lián)度，記作r0k?；疑鄬﹃P(guān)聯(lián)度是兩系統(tǒng)行為序列Z0與Zk相對初始點的變化速率之間聯(lián)系的體現(xiàn)，兩系統(tǒng)行為序列的變化速率越接近，r0k越大，反之r0k就越小。

設(shè)兩個序列Z0與Zk長度相同，而且他們的初值z0(1)與zk(1)均不為零，δ0k是Z0與Zk的灰色絕對關(guān)聯(lián)度，r0k是Z0與Zk的灰色相對關(guān)聯(lián)度，θ∈[0,1]，則Z0與Zk的灰色綜合關(guān)聯(lián)度為ρ0k=θδ0k+(1-θ)r0k。其中δ0k和r0k的值沒有必然聯(lián)系，當(dāng)δ0k較大時，r0k可能很?。划?dāng)δ0k很小時，r0k也可能很大?；疑C合關(guān)聯(lián)度不僅表現(xiàn)了兩序列Z0與Zk的相似程度，而且體現(xiàn)了兩序列Z0與Zk相對初始點的變化速率的接近程度，比較全面地表現(xiàn)了序列之間的聯(lián)系是否密切。一般情況下，可以令θ=0.5，若對絕對量的關(guān)系更為注重，可令θ可取大一些；若對變化率看得更重，可令θ取小一些[14]。

鑒于灰色絕對關(guān)聯(lián)度僅僅反映兩行為序列間的相似程度，灰色相對關(guān)聯(lián)度僅僅體現(xiàn)兩行為序列相對初始點的變化速率之間的聯(lián)系，而灰色綜合關(guān)聯(lián)度不僅反映兩行為序列間的相似程度，且體現(xiàn)兩行為序列相對于初始點的變化速率之間的接近程度。因此，利用灰色綜合關(guān)聯(lián)度評價模型來評價政府財政科技投入績效更切合實際情況。

（二）指標(biāo)體系構(gòu)建

本文根據(jù)謝福泉等參考國外經(jīng)驗總結(jié)的財政科技投入產(chǎn)出績效指標(biāo)設(shè)計原則及黃利潮、張畢西總結(jié)的科技投入績效評價指標(biāo)體系原則：①科學(xué)性原則?？冃гu價指標(biāo)體系需盡量客觀地體現(xiàn)和描述被評價事物或系統(tǒng)活動的整個過程和活動規(guī)律，準(zhǔn)確揭示評價對象的本質(zhì)特點。②系統(tǒng)性原則。財政科技投入績效評價指標(biāo)不僅能反映財政科技績效的直接績效，而且能夠反映其間接績效，從而保證績效評價的可信度和全面性，績效評價指標(biāo)體系需要互有內(nèi)在聯(lián)系的若干組或若干層次的評價指標(biāo)構(gòu)成，即要具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性。③層次性原則。指標(biāo)體系和設(shè)置的指標(biāo)均要具有層次性，使其能為評價方案的績效提供便利。④可操作性原則?？冃гu價指標(biāo)體系需要簡繁適度，計算方法簡便易于操作；績效評價指標(biāo)需要的數(shù)據(jù)要便于采集且適應(yīng)當(dāng)前的科技管理水平，數(shù)據(jù)的獲得遵循成本效益原則，指標(biāo)統(tǒng)計口徑需要盡量與計劃口徑、會計核算口徑、統(tǒng)計口徑一致；各項績效評價指標(biāo)的計算方法和數(shù)據(jù)需要標(biāo)準(zhǔn)化或規(guī)范化。⑤導(dǎo)向性原則。政府部門可以利用績效評價指標(biāo)體系，運用可操作或可量化的形式重視財政科技投入的成本與效益，進(jìn)而確定需要優(yōu)先資助的項目或領(lǐng)域，鼓勵和引導(dǎo)科技項目承擔(dān)者注重項目的投入產(chǎn)出績效[3-15]。

在王桂強(qiáng)、張青[2]和謝福泉等[3]構(gòu)建的上海市科技投入產(chǎn)出績效評價指標(biāo)體系及陳義華等[16]、俞立平等[17]和權(quán)進(jìn)民、花玉文[18]構(gòu)建的我國科技投入產(chǎn)出績效評價指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合《浦東新區(qū)科技發(fā)展“十二五”規(guī)劃》對“十一五”期間發(fā)明專利授權(quán)量、國家科學(xué)技術(shù)等獎項、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值、經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)數(shù)等進(jìn)行了突出回顧，對“十一五”期間新興產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展的目標(biāo)及加快培育和發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的任務(wù)的重點強(qiáng)調(diào)；浦東新區(qū)《2011年政府工作報告》中強(qiáng)調(diào)了加快產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟建設(shè)，提高產(chǎn)學(xué)研合作水平的任務(wù)；《浦東新區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》對“十一五”期間地區(qū)生產(chǎn)總值和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值等的重點回顧；并考慮到指標(biāo)數(shù)據(jù)的可獲得性，構(gòu)建浦東新區(qū)政府財政科技投入績效評價指標(biāo)體系見表1。

表1 浦東新區(qū)政府財政科技投入績效評價指標(biāo)體系

三、績效評價實例

（一）數(shù)據(jù)來源及處理

1.數(shù)據(jù)來源

從2009年至2011年浦東自主創(chuàng)新手冊及浦東科技網(wǎng)收集各指標(biāo)的原始數(shù)據(jù)見表2。由于科技投入產(chǎn)出存在一定的滯后性，本文借鑒林佳麗、薛聲家[19]對時滯的處理方式，兼顧浦東新區(qū)相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，假定時滯為1年，即2005年的投入對應(yīng)2006年的產(chǎn)出。

表2 浦東新區(qū)財政科技投入績效評價原始數(shù)據(jù)表

數(shù)據(jù)來源：2009-2011年浦東自主創(chuàng)新手冊。

2.無量綱化

設(shè)Zk=(zk(1),zk(2),…,zk(n))為因素Zk的行為序列，Dk為序列算子且ZkD1=(zk(1)d1,zk(2)d1,…,zk(n)d1)其中，則稱D1為初值化算子，ZkD1為Zk在初值化算子D1下的像，簡稱初值像[14]。用此初值像法對表2中數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱處理后得表3。

表3 浦東新區(qū)政府財政科技投入績效評價原始數(shù)據(jù)無量綱處理后匯總表

（二）綜合關(guān)聯(lián)度計算

運用《灰色系統(tǒng)理論及其應(yīng)用》的計算軟件計算浦東新區(qū)財政用于科技的經(jīng)費支出與各二級績效指標(biāo)的綜合關(guān)聯(lián)度，運算結(jié)果如圖1。

圖1 財政用于科技的經(jīng)費支出與各二級績效指標(biāo)的綜合關(guān)聯(lián)度

圖2 財政用于科技的經(jīng)費支出與各一級績效指標(biāo)的綜合關(guān)聯(lián)度

（三）績效分析

結(jié)合張青、王桂強(qiáng)[9]和王立巖[20]對關(guān)聯(lián)度強(qiáng)弱的說明，本文將綜合關(guān)聯(lián)度ρ＞0.9認(rèn)為強(qiáng)關(guān)聯(lián)績效指標(biāo)，0.7≤ρ≤0.9認(rèn)為關(guān)聯(lián)績效指標(biāo)，ρ＜0.7認(rèn)為弱關(guān)聯(lián)績效指標(biāo)。通過浦東新區(qū)各一級績效指標(biāo)的綜合關(guān)聯(lián)度進(jìn)行比較分析，可以看出，2006-2009年，浦東新區(qū)政府財政科技投入對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的績效非常顯著，隨著政府財政科技投入的不斷增加，浦東新區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）也不斷增加，2010年達(dá)到4707.52億元，是2007年的近1.69倍；在科技促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、科技促進(jìn)技術(shù)交易市場發(fā)展和科技促進(jìn)新產(chǎn)品發(fā)展這三方面作用較為明顯；而政府財政科技投入和科技直接產(chǎn)出的關(guān)聯(lián)度僅為0.621（小于0.7），說明在促進(jìn)科技直接產(chǎn)出方面效果相對不明顯。通過浦東新區(qū)各二級績效指標(biāo)的綜合關(guān)聯(lián)度進(jìn)行比較分析，可以看出，浦東新區(qū)政府財政科技投入對增加新產(chǎn)品產(chǎn)值和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的效果極其顯著；對增加浦東新區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）、技術(shù)交易合同成交金額和技術(shù)交易合同數(shù)的效果較為明顯；對促進(jìn)發(fā)明專利成果、獲國家科學(xué)技術(shù)獎勵、獲上海市科學(xué)技術(shù)獎勵、提高新產(chǎn)品產(chǎn)值率和經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)數(shù)的效果極不明顯。究其原因，一方面，浦東新區(qū)政府在財政科技投入上的力度雖然比較大，但增速不穩(wěn)且波動較大，難以保證科技產(chǎn)出的穩(wěn)定快速增長；另一方面，浦東新區(qū)政府財政科技投入傾向于投向代表經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生產(chǎn)總值（GDP）、新產(chǎn)品產(chǎn)值及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的增長，對基礎(chǔ)研究、原始性創(chuàng)新及高質(zhì)量科技成果獎勵等投入力度不足。

四、結(jié)論與對策建議

本文根據(jù)政府財政科技投入績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建的特點與浦東新區(qū)具體情況，構(gòu)建了浦東新區(qū)政府財政科技投入績效評價指標(biāo)體系，收集了浦東新區(qū)“十一五”期間政府財政科技投入績效指標(biāo)數(shù)據(jù)，運用灰色系統(tǒng)理論計算了浦東新區(qū)政府財政科技投入與各級績效指標(biāo)數(shù)據(jù)的綜合關(guān)聯(lián)度，得出以下結(jié)論：①浦東新區(qū)財政科技投入與各績效一級指標(biāo)的作用強(qiáng)弱依次為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)交易市場發(fā)展、科技直接產(chǎn)出和新產(chǎn)品發(fā)展；②繼續(xù)對二級指標(biāo)作用的強(qiáng)弱分析表明，財政科技投入對增加新產(chǎn)品產(chǎn)值和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的效果極其顯著，對增加浦東新區(qū)生產(chǎn)總值（GDP）、技術(shù)交易合同成交金額和技術(shù)交易合同數(shù)的效果較為明顯，對促進(jìn)發(fā)明專利成果、獲國家科學(xué)技術(shù)獎勵、獲上海市科學(xué)技術(shù)獎勵、提高新產(chǎn)品產(chǎn)值率和經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)數(shù)的效果極不明顯。

因此，建議從以下四方面提高其財政科技投入績效：①增加財政科技投入，保障財政科技投入持續(xù)穩(wěn)定增長，形成長效增長機(jī)制，更好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；②加大企業(yè)新產(chǎn)品和高新技術(shù)研發(fā)力度，促使企業(yè)向高附加值的新產(chǎn)品研發(fā)傾斜；③加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)交易的投入力度，建立和完善科技成果轉(zhuǎn)化交易平臺；④優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，加大基礎(chǔ)研究投入、原始性創(chuàng)新及高質(zhì)量科技成果獎勵力度，促進(jìn)科技直接產(chǎn)出；⑤引導(dǎo)企業(yè)提高新產(chǎn)品的產(chǎn)值率，采取“壯大扶小”的高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。

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