摘要：文章從價格的激勵機(jī)制角度來研究國有企業(yè)。國有企業(yè)的壟斷，公共產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，政策性負(fù)擔(dān)，預(yù)算軟約束等方面導(dǎo)致國有企業(yè)中價格缺失或者價格機(jī)制不完善，這導(dǎo)致國有企業(yè)存在激勵扭曲。國有企業(yè)改革一定要改變這四個方面，才能建立良好的價格機(jī)制。良好的價格機(jī)制會對國有企業(yè)形成正確的激勵機(jī)制，國有企業(yè)改革才會成功。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；預(yù)算軟約束；激勵扭曲；價格；政策負(fù)擔(dān)

一、 引言

我國目前還有數(shù)量眾多的國有企業(yè)，而且很多是特大型企業(yè)，對國家和社會具有舉足輕重的作用，我們一定要重視對國有企業(yè)的研究。研究國有企業(yè)的學(xué)者從不同的角度給出了不同的結(jié)論。主要有四個角度：國有企業(yè)的壟斷（張春虎、吳能全，2008），公有產(chǎn)權(quán)（蔣滿元，2008），政策性負(fù)擔(dān) （林毅夫、李志赟，2004），預(yù)算軟約束（謝作詩、李善杰，2012；劉瑞明、石磊，2010）。但是很少有從以上四個方面一起研究的。本文發(fā)現(xiàn)這四個方面其實都影響到國有企業(yè)中價格機(jī)制能否發(fā)揮作用，價格機(jī)制不能發(fā)揮作用必然會引起激勵扭曲。國有企業(yè)因為其自身的壟斷性質(zhì)，所有權(quán)性質(zhì)等原因，使得國有企業(yè)不能像私營企業(yè)那樣建立完善的價格機(jī)制。這里價格不單是指出售商品的價格，而是把一切需要付出成本和取得收益的行為都轉(zhuǎn)化為容易衡量的價格。這樣才能更好地采用經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法來分析企業(yè)問題。經(jīng)濟(jì)學(xué)最基本的分析方法就是成本收益分析法。在本文中，無論是成本還是收益都可以轉(zhuǎn)化為價格，就是用價格統(tǒng)一代替了成本和收益。國有企業(yè)的壟斷，公共產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，沉重的政策負(fù)擔(dān)以及預(yù)算軟約束導(dǎo)致其不能形成有效的價格機(jī)制，或者不能執(zhí)行完善的價格機(jī)制。企業(yè)中沒有較好的價格機(jī)制將導(dǎo)致企業(yè)中的一些行為無法衡量其成本和收益。不能衡量成本和收益常常會導(dǎo)致一些效率較低的行為被采納，給企業(yè)帶來損失。下文將逐一分析這些因素是如何導(dǎo)致國有企業(yè)中不能充分發(fā)揮價格機(jī)制的激勵作用。

二、 壟斷導(dǎo)致價格激勵扭曲

在我國，不少國有企業(yè)是壟斷的，在一個地區(qū)的某個市場中只有一個國有企業(yè)提供商品服務(wù)。國有企業(yè)可以制定壟斷價格，這個壟斷價格可能會比競爭市場中的價格更高。當(dāng)然有些自然壟斷行業(yè)中的國有企業(yè)制定的價格是受政府規(guī)制的，防止其制定壟斷價格損害消費者的福利。但是無論是國有企業(yè)制定的壟斷價格還是接受政府管制的價格都不是競爭市場的價格，這樣的價格是不會達(dá)到社會最優(yōu)福利的。沒有競爭價格的標(biāo)尺，壟斷的國有企業(yè)不會知道那些只有從競爭價格中才能反映出來的信息。比如壟斷企業(yè)可能不知道企業(yè)的成本是高還是低，不會知道企業(yè)的效率如何。市場中的競爭價格其實是衡量每個企業(yè)成本高低的指示燈或者標(biāo)尺。競爭市場中的任何企業(yè)必須接受市場價格，如果企業(yè)制定的價格高于市場價格，那么就會失去消費者；制定的價格低于競爭價格雖然會吸引更多的消費者，但是也會導(dǎo)致利潤降低。除非企業(yè)的生產(chǎn)成本發(fā)生了較大幅度的降低，否則只有接受市場價格才是最優(yōu)的。壟斷國有企業(yè)缺少競爭價格的指引，就缺少降低成本以及努力創(chuàng)新的激勵。壟斷企業(yè)雖然也可以憑借壟斷市場獲取收益，但是缺乏努力創(chuàng)新、不斷前進(jìn)的動力，最后企業(yè)必將越來越落后和僵化。

三、 公共所有權(quán)引起的價格激勵扭曲

國有企業(yè)在所有權(quán)上是屬于全體人民所有的，但是全體人民不能行使所有權(quán)，只能由國家代為管理，并行使所有權(quán)。由國家代為行使所有權(quán)就是由政府代為行使所有權(quán)。而由政府行使所有權(quán)其實就是由政府官員行使所有權(quán)。那么監(jiān)督管理國有企業(yè)的最終責(zé)任就落到政府官員身上。但是官員面對數(shù)目眾多的國有企業(yè)不可能詳細(xì)地監(jiān)督國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程。政府官員只能高高在上地監(jiān)督企業(yè)，不能夠象私營企業(yè)所有者那樣深入到企業(yè)內(nèi)部去監(jiān)督企業(yè)，這樣就存在嚴(yán)重的信息不對稱。官員不可能完全掌握企業(yè)的收入、支出、決策、員工努力程度等。另一個問題就是誰來監(jiān)督監(jiān)督者的問題。官員是在為國家監(jiān)督國有企業(yè)，自己不會從監(jiān)督中獲得什么收益，他只是獲得固定的工資，只要不出現(xiàn)大的意外，他還會繼續(xù)當(dāng)他的官。這樣政府官員就沒有激勵努力監(jiān)督國有企業(yè)。私營企業(yè)就不一樣了。私營企業(yè)的所有者會獲得企業(yè)的最終經(jīng)營收益，更有激勵監(jiān)督企業(yè)的運行。私營企業(yè)的所有者可以通過股東大會，董事會，還可以自己擔(dān)任企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)等方式監(jiān)督控制企業(yè)。雖然可能也會存在一些委托代理的問題，但是私營企業(yè)的所有者對其企業(yè)的了解肯定比官員對國有企業(yè)的了解要多得多。這些信息的掌握更有利于私營企業(yè)所有者監(jiān)督企業(yè)。私營企業(yè)所有者投入更多的監(jiān)督他會獲得更高的價格（收益），他自然會更加努力監(jiān)督企業(yè)。而官員即使努力監(jiān)督國有企業(yè)也不會獲得更高的價格（收益），他就缺乏努力監(jiān)督國有企業(yè)的激勵。監(jiān)督上存在的漏洞很容易被國有企業(yè)的經(jīng)理利用，常常會給企業(yè)造成不利的損失。

公有產(chǎn)權(quán)使得國有資產(chǎn)界定不清，一些國有資產(chǎn)就處于公共領(lǐng)域中。這些處于公共領(lǐng)域中的資產(chǎn)是沒有所有權(quán)的，也沒有價格，任何接近它的人都可以得到。一些有機(jī)會接近這些公共領(lǐng)域中資產(chǎn)的人就會攫取利益。沒有價格，免費的東西，理性的經(jīng)濟(jì)人都想要。當(dāng)很多人都想要這些資產(chǎn)時，大家就要競爭這些資產(chǎn)的所有權(quán)，而競爭是要付出成本的，當(dāng)人數(shù)非常多時，這些成本可能會非常大，這些成本在產(chǎn)權(quán)清楚界定或者存在明確價格的市場中是不會被浪費的。這些浪費的成本就是所謂的租值耗散。這樣看來，沒有價格的東西其實不一定會很便宜，有時候沒有價格機(jī)制的指揮會造成更大的浪費。只有價格才是衡量商品需求和價值的唯一有效的標(biāo)尺。

公有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致國有企業(yè)不能象私營企業(yè)那樣采取靈活的經(jīng)營激勵機(jī)制。私營企業(yè)可以采用許多措施對經(jīng)理等代理人進(jìn)行激勵。比如一些現(xiàn)代公司會給予企業(yè)的經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)人股票期權(quán)。讓代理人成為企業(yè)的股東，代理人把企業(yè)經(jīng)營得越好會獲得越多的分紅，代理人有激勵更努力工作。這就相當(dāng)于給代理人建立了明確的價格（收入）預(yù)期。如果他經(jīng)營得好，就會獲得更多的收益。私營企業(yè)還可能采取收入提成方式激勵代理人努力工作。企業(yè)效益越好，經(jīng)理會獲得越高的價格（收益）。但是國有企業(yè)因為其公有產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)很少能夠采取這些激勵代理人的方式。國家不可能把全體人民所有的產(chǎn)權(quán)給予經(jīng)理個人，也很少給予代理人收益提成。國有企業(yè)的經(jīng)理如果付出了更多的努力沒有獲得更多的收益，那么他就缺少繼續(xù)努力工作的動力，畢竟努力工作是要付出更多的腦力和體力，對他來說是一種負(fù)效用，他會盡可能減少這些負(fù)效應(yīng)。這就導(dǎo)致國有企業(yè)經(jīng)理努力激勵扭曲。

四、 國有企業(yè)的政策負(fù)擔(dān)導(dǎo)致價格激勵扭曲

國有企業(yè)不僅要承擔(dān)自身的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，而且要承擔(dān)很多的社會責(zé)任。我國的國有企業(yè)存在很多政策負(fù)擔(dān)。林毅夫、李志赟（2004）認(rèn)為國有企業(yè)存在兩種政策負(fù)擔(dān)，一個是戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)，一個是社會性政策性負(fù)擔(dān)。戰(zhàn)略性負(fù)擔(dān)是指傳統(tǒng)趕超戰(zhàn)略時建立資本密集型的重工業(yè)所形成的國有企業(yè)負(fù)擔(dān)。社會性政策負(fù)擔(dān) ，則是指由于國有企業(yè)承擔(dān)過多的冗員和工人福利等社會性職能所形成的負(fù)擔(dān)。黃速建、余菁（2006）認(rèn)為國有企業(yè)承擔(dān)著實現(xiàn)國家社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、改變經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的狀況、平抑經(jīng)濟(jì)周期波動、體現(xiàn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的特性等目標(biāo)， 這些都是國有企業(yè)的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，也是社會性政策負(fù)擔(dān)。這些政策負(fù)擔(dān)基本上都是政府為了完成自身的某些職能而轉(zhuǎn)嫁給國有企業(yè)，或者說國有企業(yè)是政府一些職能的延伸。這些政策負(fù)擔(dān)都不是通過市場來進(jìn)行交易的，而是由政府的指令轉(zhuǎn)嫁給國有企業(yè)的。所以這些政策負(fù)擔(dān)是沒有價格的，其實也是不能制定出清楚的價格。沒有價格的指引，國有企業(yè)在完成任務(wù)時就會無法衡量該任務(wù)的成本收益。沒有成本收益的衡量就會產(chǎn)生許多不經(jīng)濟(jì)的行為，不能夠最小化成本。所以國有企業(yè)在承擔(dān)一些政策負(fù)擔(dān)時往往會需要支付巨大的成本，這就是沒有價格造成的激勵扭曲。私營企業(yè)很少會承擔(dān)政策負(fù)擔(dān)。私營企業(yè)只有一個目標(biāo)就是利潤最大化，或者反過來說成本最小化。私營企業(yè)的任何行為都要接受價格的指引，在價格基礎(chǔ)上衡量成本收益，賠本的生意是不會做的。即使是現(xiàn)在頗為流行的企業(yè)捐贈行為，也是企業(yè)在衡量了成本收益之后才做出的決定。經(jīng)濟(jì)學(xué)里有專門對企業(yè)慈善行為的成本和收益進(jìn)行研究的。價格可以激勵企業(yè)用最少的成本做出更多收益，減少浪費行為。國有企業(yè)承擔(dān)的沒有價格的政策負(fù)擔(dān)必然會導(dǎo)致成本高昂。

五、 預(yù)算軟約束導(dǎo)致價格激勵扭曲

預(yù)算軟約束最早是由科爾奈在研究社會主義短缺問題時首先提出來的，其后被廣泛用于研究社會主義和轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)問題。一般研究預(yù)算軟約束從兩個角度進(jìn)行：一是動態(tài)不一致會引致預(yù)算軟約束，二是公有產(chǎn)權(quán)會引致預(yù)算軟約束。動態(tài)不一致是指政府首先聲明，國有企業(yè)必須自負(fù)盈虧，如果出現(xiàn)問題政府是不會援助的，但是國有企業(yè)真的出現(xiàn)問題時，政府又必須援助，不會讓國有企業(yè)破產(chǎn)。國有企業(yè)經(jīng)理預(yù)期到政府在企業(yè)出現(xiàn)問題時必然會援助，就可能在工作中采取一些不當(dāng)?shù)男袨椋赡軙?dǎo)致企業(yè)損失。這說明經(jīng)理存在道德風(fēng)險問題。國有企業(yè)經(jīng)理可能會采取一些冒險的經(jīng)營行為，當(dāng)項目出現(xiàn)問題，比如虧損，經(jīng)理再向政府報告。而政府不會讓國有企業(yè)破產(chǎn)，就給予各種援助，包括經(jīng)濟(jì)援助，政策援助等，幫助企業(yè)度過危機(jī)。從公有產(chǎn)權(quán)角度研究預(yù)算軟約束的人認(rèn)為，國有企業(yè)是國家的財產(chǎn)，當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)問題時，政府不能不管企業(yè)，政府必須救助企業(yè)，從而導(dǎo)致預(yù)算軟約束。但是也有人指出俄羅斯在私有化后也存在政府對私營企業(yè)的預(yù)算軟約束問題。無論是從哪個角度研究預(yù)算軟約束都指出當(dāng)國有企業(yè)出現(xiàn)問題時，政府一般會給予援助，幫其度過難關(guān)。預(yù)算軟約束導(dǎo)致國有企業(yè)缺乏降低成本和慎重對待冒險經(jīng)營的激勵。因為即使企業(yè)虧損了還有國家為其做后盾，企業(yè)不會破產(chǎn)。當(dāng)國有企業(yè)出現(xiàn)問題時，一些成本是不需要企業(yè)負(fù)擔(dān)的，政府會為其埋單。這樣預(yù)算軟約束就沒有給國有企業(yè)接受價格（成本）標(biāo)尺檢驗、自負(fù)盈虧的激勵。私營企業(yè)一般沒有政府做后盾，在出現(xiàn)危機(jī)的時候是沒有任何援助可以依靠的。私營企業(yè)能做的只是在平時努力經(jīng)營企業(yè)，以利潤最大化，成本最小化為目標(biāo)。私營企業(yè)必須在任何時候以價格（成本和收益）為標(biāo)尺，把任何風(fēng)險降低到最小限度。私營企業(yè)員工的憂患意識要比國有企業(yè)員工高很多，因為私營企業(yè)要是出現(xiàn)資不抵債情況就只能破產(chǎn)，而國有企業(yè)還有政府的援助，還會繼續(xù)維持著。難怪國有企業(yè)被稱為鐵飯碗，首先國有企業(yè)的解雇率比私營企業(yè)低；其次，國有企業(yè)的破產(chǎn)率也比私營企業(yè)要低。但是這個鐵飯碗?yún)s降低了經(jīng)理和工人努力工作的激勵。

六、 結(jié)論與建議

本文嘗試從價格機(jī)制缺失對國有企業(yè)產(chǎn)生的激勵扭曲角度研究國有企業(yè)。國有企業(yè)在四個方面存在價格機(jī)制的缺失和不完善，導(dǎo)致了國有企業(yè)的激勵扭曲。壟斷國有企業(yè)一般制定壟斷價格或者接受政府的價格管制，缺乏競爭價格的指引，從而缺少降低成本和努力創(chuàng)新的動力。國有企業(yè)的公有產(chǎn)權(quán)性質(zhì)使其缺乏監(jiān)督機(jī)制，也缺少私營企業(yè)中盛行的經(jīng)理激勵機(jī)制，不能給予監(jiān)督者和經(jīng)理合適的價格（收益），導(dǎo)致激勵不足。國有企業(yè)承擔(dān)著大量的政策負(fù)擔(dān)，這些政府轉(zhuǎn)嫁的任務(wù)是無法制定價格的，企業(yè)在完成任務(wù)時無法用成本和收益來核算，造成成本高昂。預(yù)算軟約束使國有企業(yè)沒有完全承擔(dān)企業(yè)行為的全部價格（成本），企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)時政府會對其援助。這樣常常會導(dǎo)致企業(yè)缺乏努力降低成本和謹(jǐn)慎投資的激勵。國有企業(yè)在這些方面的價格缺失，導(dǎo)致企業(yè)激勵扭曲。所以國有企業(yè)改革一定要變革這些不利因素，建立完善的價格機(jī)制，讓價格機(jī)制充分發(fā)揮作用，這樣才會對國有企業(yè)形成正確的激勵，企業(yè)的效率才會提高。

根據(jù)上文的分析擬提出以下建議：第一，放開壟斷市場，引進(jìn)民營企業(yè)，增加競爭。民營企業(yè)的競爭有利于形成競爭價格，讓價格機(jī)制充分發(fā)揮作用。第二，完善所有制結(jié)構(gòu)，形成多元化經(jīng)營模式。僅保留重要的關(guān)系國計民生的國有企業(yè)，其他的經(jīng)營不善的國有企業(yè)可以逐步推行民營化。第三，政企分開，減少對政府對國有企業(yè)的干預(yù)，減少國有企業(yè)的政策負(fù)擔(dān)。第四，硬化國有企業(yè)的預(yù)算約束。硬化預(yù)算約束有助于國有企業(yè)內(nèi)部化其成本，促使企業(yè)節(jié)約成本，努力發(fā)展創(chuàng)新。

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作者簡介：蘇常祿，南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士生。

收稿日期：2013-02-18。