摘 要：對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理存在的主要問題、發(fā)展的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行了闡述，并針對(duì)上述問題，提出了盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行體制的轉(zhuǎn)換、成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行、盡快理順省級(jí)聯(lián)社的體制、用市場(chǎng)化思路解決三農(nóng)發(fā)展的金融需求問題等相應(yīng)的政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；發(fā)展；政策建議

中圖分類號(hào)：F830.34 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）09-0041-02

引言

中國(guó)的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，有社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)，合作制是農(nóng)村信用社的基本制度，以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)是農(nóng)村信用社的辦社宗旨。

一、農(nóng)村信用社目前現(xiàn)狀

1.經(jīng)營(yíng)管理存在的主要問題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前農(nóng)村信用社監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)體制和防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制都存在著不同程度的問題，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、經(jīng)濟(jì)效益差的問題比較突出。信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社最廣泛、最突出的問題，是效益風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)等其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的源頭，目前不少信用社由于大量不良貸款無從消化，只能維持現(xiàn)狀，即保支付、保結(jié)算、清呆滯，個(gè)別信用社的支付已成難題，謀求發(fā)展當(dāng)然更無從談起。農(nóng)村信用社隊(duì)伍的整體素質(zhì)低是造成以上問題的一個(gè)重要原因，與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前，農(nóng)村信用社的職工大部分是農(nóng)行子女頂替和照顧各種關(guān)系調(diào)入的，國(guó)家分配和招考的比例很少。雖然近幾年通過多種方式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，職工的文化素質(zhì)有了較大的提高，但與其他國(guó)有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)的人員比例明顯偏低。

2.農(nóng)村信用社的比較優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社無論其人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資金實(shí)力、服務(wù)功能、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算方式等都與國(guó)有商業(yè)銀行有相當(dāng)差距。在城市里，農(nóng)村信用社無法與國(guó)有商業(yè)銀行在“同一個(gè)起跑線上”競(jìng)爭(zhēng)。但在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村，政策性銀行和商業(yè)銀行卻無法取代農(nóng)村信用社的地位。首先，政策性銀行雖然也是為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展而運(yùn)作，但主要著眼于宏觀方面，扶持的是全行業(yè)或全地區(qū)的事業(yè)，不能像農(nóng)村信用社那樣具體到單個(gè)的經(jīng)濟(jì)弱者。在具體操作中，政策性銀行網(wǎng)點(diǎn)少，覆蓋范圍窄，不能解決現(xiàn)實(shí)中大量的、零星的、分散的農(nóng)戶或團(tuán)體的不同資金需求，而為零星的、分散的農(nóng)戶服務(wù)正是農(nóng)村信用社的優(yōu)勢(shì)。其次，商業(yè)銀行從市場(chǎng)原則出發(fā)，要求借款人有較高的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，不是低層次經(jīng)濟(jì)單元所能達(dá)到的。最后，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目的是獲取利潤(rùn)最大化，其機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置，服務(wù)范圍的確定都要從成本核算出發(fā)，廣大農(nóng)村分散地區(qū)得不到商業(yè)銀行的服務(wù)，可見，農(nóng)村信用社的優(yōu)勢(shì)在廣大農(nóng)村。

二、農(nóng)村信用社發(fā)展的政策建議

通過農(nóng)村信用社目前的現(xiàn)狀，有些是屬于改革進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，有些是農(nóng)村信用社發(fā)展進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，這些問題的解決，需要深化農(nóng)村金融改革，針對(duì)目前現(xiàn)狀，提出以下政策建議:

1.盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行體制的轉(zhuǎn)換。要在深化改革的基礎(chǔ)上，選擇轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行，而不要再選擇農(nóng)村合作銀行，實(shí)現(xiàn)一步到位的改革。對(duì)于存在嚴(yán)重資產(chǎn)狀況的農(nóng)村信用社，應(yīng)采取“招、拍、掛”的形式并結(jié)合鎮(zhèn)村銀行的發(fā)展給予處理。

2.成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，盡快理順省級(jí)聯(lián)社的體制。省級(jí)聯(lián)社目前所處的尷尬地位，完全是當(dāng)初選擇改革模式?jīng)Q定的結(jié)果。省級(jí)聯(lián)社既非行業(yè)協(xié)會(huì)和自律組織，也非經(jīng)濟(jì)實(shí)體的體制，如果不能盡快解決，無疑會(huì)給農(nóng)村金融的運(yùn)行和發(fā)展帶來阻礙。信用合作事業(yè)的發(fā)展已有一百五十年的歷史，已成為世界金融體系的一個(gè)重要組成部分。發(fā)達(dá)國(guó)家的信用合作社已經(jīng)演變?yōu)樯虡I(yè)性的合作銀行體系。從信用社到商業(yè)性金融組織的演變是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、漸進(jìn)的過程，不但依賴于自身實(shí)力的強(qiáng)大，而且與其所處的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著密切關(guān)系。在中國(guó)，農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象隨著其自身經(jīng)濟(jì)地位的改變，他們所要求的金融服務(wù)層次也會(huì)相應(yīng)地改變。農(nóng)村信用社應(yīng)在堅(jiān)持以合作制為基礎(chǔ)，以為社員服務(wù)為主的前提下，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)要求和服務(wù)對(duì)象的變化，實(shí)事求是地對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整和重新定位。21世紀(jì)發(fā)展的趨勢(shì)是：為社員服務(wù)為主、兼顧盈利性的信用合作組織→以盈利性為主、兼顧為社員服務(wù)的組織→農(nóng)村合作銀行。組建農(nóng)村合作銀行并不違背合作金融的原則，與以前名為合作實(shí)為股份制的城市合作銀行不同。另外，從信用社的發(fā)展來看，組建農(nóng)村合作銀行是從小規(guī)模金融向大規(guī)模金融發(fā)展的自然取向，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)合作金融發(fā)展的更高層次，要避免組建合作銀行后的過度商業(yè)傾向，防止其蛻化為另一種商業(yè)銀行。

3.用市場(chǎng)化思路解決三農(nóng)發(fā)展的金融需求問題。用劃分經(jīng)營(yíng)地域和服務(wù)對(duì)象的辦法來解決滿足三農(nóng)發(fā)展對(duì)金融需求的問題，不僅不能有效地解決問題，反而會(huì)使這一問題長(zhǎng)期存在。為此，必須改變目前劃分金融機(jī)構(gòu)，和服務(wù)對(duì)象服務(wù)三農(nóng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)辦法，采用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的辦法，調(diào)動(dòng)所有的金融機(jī)構(gòu)，尤其是國(guó)有股份制商業(yè)銀行支持三農(nóng)的發(fā)展。例如，利用稅收政策和各種貼息政策，引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行從事針對(duì)三農(nóng)的金融活動(dòng)，以緩解和最終解決三農(nóng)發(fā)展資金不足的問題。

4.進(jìn)一步深化改革，推動(dòng)農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新。（1）不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品準(zhǔn)入的領(lǐng)域，增加業(yè)務(wù)收入。要繼續(xù)提高市場(chǎng)份額或者擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，尤其是在開放金融領(lǐng)域和金融產(chǎn)品上，農(nóng)村信用社與國(guó)有商業(yè)銀行享受到的政策待遇是不平等的。在中間業(yè)務(wù)逐漸成為金融機(jī)構(gòu)重要盈利來源的今天，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)入中間業(yè)務(wù)或者從事中間產(chǎn)品服務(wù)進(jìn)行限制，既不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行要求，也對(duì)包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的農(nóng)村金融組織發(fā)展不利。（2）允許農(nóng)村信用社實(shí)行跨地區(qū)設(shè)置金融網(wǎng)點(diǎn)或成立分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)。突破省級(jí)行政區(qū)劃，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)，是農(nóng)村合作銀行擺脫縣域金融市場(chǎng)狹小的瓶頸制約，支撐其不斷發(fā)展需要的一條重要途徑。各級(jí)政府要從培育競(jìng)爭(zhēng)性金融市場(chǎng)和培育多元化競(jìng)爭(zhēng)主體的角度出發(fā)，從政策上給予相應(yīng)的支持，以使這種跨地域經(jīng)營(yíng)能夠順利進(jìn)行。（3）鼓勵(lì)農(nóng)村信用社與其他所有制形式的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、股份制經(jīng)營(yíng)。允許國(guó)有商業(yè)股份制銀行、甚至境外獨(dú)資和合資銀行參與農(nóng)村合作銀行的股份制改造，可以讓農(nóng)村信用社在市場(chǎng)開拓、金融結(jié)算、產(chǎn)品開發(fā)上，實(shí)現(xiàn)借船出海和提升競(jìng)爭(zhēng)力。

5.抓緊改革人事制度。沒有人才，農(nóng)村信用社的發(fā)展就成了無源之水，面對(duì)目前農(nóng)村信用社人才素質(zhì)較低的現(xiàn)狀，必須深入改革信用社人事制度，建立一種開放式、可流動(dòng)的用人制度。所謂開放式就是選人的領(lǐng)域要寬，不拘一格；可流動(dòng)是指信用社和人才之間可雙向選擇，能進(jìn)能出。這樣既可以通過考試、招聘等方式把一些素質(zhì)較高、有一定管理能力和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的人才充實(shí)到農(nóng)村信用社各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)崗位中去。同時(shí)，把不適應(yīng)信用社工作的干部、職工調(diào)離出去。徹底改變過去那種能進(jìn)不能出、能上不能下的用人制度。要加大對(duì)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)力度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、“民辦意識(shí)”，提高經(jīng)營(yíng)水平。

6.剝離不良資產(chǎn)，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史包袱。對(duì)農(nóng)村信用社承擔(dān)的凡不屬于自身原因形成的不良資產(chǎn)和歷史“包袱”，應(yīng)當(dāng)在摸清家底后，逐步逐項(xiàng)的剝離，由中央政府和地方政府協(xié)商解決，必要的話需要政府注資、需要人民銀行再貸款支持，就像對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行和清理農(nóng)村合作基金會(huì)所作的那樣，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”，使之能夠輕裝上陣，順利發(fā)展。

7.運(yùn)用優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制，規(guī)范破產(chǎn)行為。目前確有一小部分農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債率極高，經(jīng)濟(jì)效益極差，連年虧損，且數(shù)額越來越大，致使所有者權(quán)益出現(xiàn)了很大的負(fù)數(shù)，無論經(jīng)營(yíng)者的工作水平和當(dāng)前的環(huán)境都沒有扭虧為盈的希望，已經(jīng)達(dá)到積重難返的境地。中國(guó)商業(yè)銀行法已經(jīng)頒布，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)在中國(guó)也已經(jīng)有先例，按照法律規(guī)定，應(yīng)該對(duì)經(jīng)營(yíng)效益極差的農(nóng)村信用社實(shí)施破產(chǎn)，并處理負(fù)有重要責(zé)任的負(fù)責(zé)人，不準(zhǔn)其易地為官，只有敢于破產(chǎn)一部分，才能使目前經(jīng)營(yíng)較為正常者產(chǎn)生后顧之憂，有壓力感并力圖將壓力變動(dòng)力，起到破一儆百的警示作用。

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[責(zé)任編輯 陳丹丹]