■朱寧寧/楊逢春/李喜鳳

（有色金屬華東地質(zhì)勘查局, 江蘇 南京 210007）

關(guān)鍵績效指標(biāo)（Key Performance Indicator或Key Performance Index，KPI）是通過對組織內(nèi)部某一流程的輸入端、輸出端的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行設(shè)置、取樣、計算、分析，衡量流程績效的一種目標(biāo)式量化管理指標(biāo)，具有系統(tǒng)性、可控與可管性、價值牽引和導(dǎo)向性、關(guān)鍵性、動態(tài)性等特征，是企業(yè)績效管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。目前我國有大量的學(xué)者對KPI進(jìn)行了研究。蔣雪麗、郝音奇（2011）分析KPI在引導(dǎo)員工積極性方面的作用機(jī)理，指出KPI能夠提高員工的目標(biāo)感知、目標(biāo)認(rèn)同感，并構(gòu)建“KPI導(dǎo)向機(jī)制”模型[1]；王鵬耀（2011）分析目前企業(yè)人力資源管理的發(fā)展特征，構(gòu)建崗位勝任能力模型和KPI體系，對企業(yè)績效管理進(jìn)行了有效分析[2]；夏志軍（2011）將KPI指標(biāo)體系應(yīng)用于常州供電公司績效考核體系中，對供電公司的績效進(jìn)行考核[3]；唐加福等（2008）采用理論分析與實證分析相結(jié)合的研究方法建立電信企業(yè)KPI績效管理指標(biāo)體系模型，將多元統(tǒng)計中的主成分分析法運用于電信企業(yè)的績效評價[4]。

總體來說，我國學(xué)者對KPI的研究集中在企業(yè)績效管理、人力資源管理、營銷管理等方面，較少涉及國際礦業(yè)公司海外并購的領(lǐng)域。本文通過對母公司并購的海外初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司典型特性的分析，運用魚骨法[5]獲取二者的關(guān)鍵指標(biāo)，得出初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司的KPI 監(jiān)控指標(biāo)體系，并說明在國際礦業(yè)公司并購整合時KPI的運作流程，將KPI引入國際礦業(yè)公司海外并購領(lǐng)域。

1 初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司典型特性分析

1.1 初級礦業(yè)公司典型特性分析

通過對國際礦業(yè)公司的發(fā)展模式和實際情況的綜合分析和研究，可以將國際礦業(yè)公司分為初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司。初級礦業(yè)公司也稱為初級勘查公司，是指通過私募或在證券市場上銷售股票籌集資本，進(jìn)行礦業(yè)勘查的小型公司。初級礦業(yè)公司一般沒有生產(chǎn)型礦山，是以尋找潛力勘探項目、發(fā)掘資源為目標(biāo)，擁有可能發(fā)現(xiàn)礦床的探礦權(quán)或已控制資源量/儲量的礦產(chǎn)地，主要工作內(nèi)容是礦山的勘探和開發(fā)，是高級礦業(yè)公司的上游，為其提供勘探服務(wù)或為其提供項目資源。一般來說，初級礦業(yè)公司的現(xiàn)金流為負(fù)值，沒有收入，但公司的資產(chǎn)有高增長性，如斯巴頓資源有限公司，以及在中國有項目的一些外國小公司[6]。

初級礦業(yè)公司是商業(yè)性礦產(chǎn)勘查市場主體的主力軍，其擁有精干的組織結(jié)構(gòu)，靈活快速的運作、多樣化的籌資方式、具有冒險精神的商業(yè)性礦產(chǎn)勘查文化，適應(yīng)礦產(chǎn)勘查難度加大、新區(qū)風(fēng)險找礦的要求。

1.2 高級礦業(yè)公司典型特性分析

高級礦業(yè)公司一般由初級礦業(yè)公司經(jīng)過長期的發(fā)展形成，礦業(yè)公司始終遵循固定的企業(yè)發(fā)展模式，即：通過自身的原始積累，不斷向產(chǎn)業(yè)鏈中的每一環(huán)節(jié)進(jìn)行發(fā)展和延伸，完成公司的初級發(fā)展目標(biāo)——創(chuàng)業(yè)發(fā)展、原始積累；再通過收購、兼并，完成公司發(fā)展擴(kuò)張的中級發(fā)展目標(biāo)——鞏固基業(yè)，逐步擴(kuò)張；最終，以合并方式完成公司發(fā)展的最大化，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，追求完成公司發(fā)展的終極目標(biāo)——發(fā)展壯大、行業(yè)龍頭。

高級礦業(yè)公司的典型特征：

(1)價值鏈從專業(yè)化向一體化不斷延伸。高級礦業(yè)公司大多由礦山采選業(yè)或冶煉業(yè)起步，經(jīng)過多年發(fā)展，逐步向上、下游延伸，實行一體化經(jīng)營，直至壯大成為具有相當(dāng)經(jīng)營規(guī)模和擁有雄厚經(jīng)濟(jì)實力的集團(tuán)公司。究其原因在于，一方面由于礦業(yè)公司成立初期受資金、技術(shù)等各方面限制；另一方面一體化發(fā)展有利于公司實現(xiàn)全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，獲得更高溢價，是礦業(yè)公司發(fā)展所追求的目標(biāo)。

(2)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化。國際礦業(yè)公司在發(fā)展的初期大多實行專業(yè)化經(jīng)營，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，在公司發(fā)展到一定規(guī)模，集聚一定基礎(chǔ)后，再向多品種經(jīng)營發(fā)展。總體來講，高級礦業(yè)公司發(fā)展歷程中產(chǎn)品結(jié)構(gòu)遵循先專業(yè)化再多元化發(fā)展的路線。

(3)資本運作比重不斷增強(qiáng)。高級礦業(yè)公司注重通過并購做強(qiáng)做大。并購是礦業(yè)公司實現(xiàn)資源儲量增長、生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大和市場區(qū)域擴(kuò)張的直接手段。

2 初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司KPI監(jiān)控指標(biāo)體系

基于上述初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司的典型特性，設(shè)計分別適用于初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司的KPI監(jiān)控指標(biāo)體系，以實現(xiàn)母公司對所并購初級或高級礦業(yè)公司的全面、規(guī)范、有效、實時的監(jiān)管；通過關(guān)鍵指標(biāo)體系的構(gòu)建，為初級或高級礦業(yè)公司的全面考核提供依據(jù)，并明確其發(fā)展方向，使指標(biāo)體系成為其主要管理工具，幫助母公司有效管理，以推動母公司總體戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司關(guān)鍵指標(biāo)體系的設(shè)計，主要以母公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)，初級或高級礦業(yè)公司的年度計劃為依據(jù)，采用魚骨分析法找出各自的關(guān)鍵因素，具體如圖1、圖2。

按照魚骨分析法的關(guān)鍵因素，可以分別得出初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系。其中所涉及的指標(biāo)權(quán)重以拾遺補(bǔ)闕、系統(tǒng)優(yōu)化為原則，以企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營重點為導(dǎo)向確定，采用專家調(diào)查法和德爾菲法進(jìn)行具體操作：通過成立由企業(yè)高層、學(xué)術(shù)專家、中介機(jī)構(gòu)人員組成的專家組，對每一項指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行量化打分，并通過德爾菲法一輪又一輪地統(tǒng)一意見，直到最終專家組達(dá)成一致意見。具體如表1、表2。

圖1 初級礦業(yè)公司關(guān)鍵因素魚骨圖

圖2 高級礦業(yè)公司關(guān)鍵因素魚骨圖

表1 初級礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系

表2 高級礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系

以上指標(biāo)體系適用于母公司對海外并購的初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司一般項目的管控治理，依據(jù)初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司的特性，初級礦業(yè)公司側(cè)重勘探開發(fā)及資產(chǎn)財務(wù)管控；高級礦業(yè)公司的管控更加關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)財務(wù)及企業(yè)發(fā)展后勁。但具體的海外并購管控KPI指標(biāo)體系應(yīng)視并購項目的礦種、企業(yè)發(fā)展階段、國別、時間等因素而略有不同。

3 初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系運作流程

初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系的運作是一個有步驟、有層次，多部門合作的過程，由于初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系均系母子公司間的管控治理，因此可以采用一套KPI指標(biāo)體系運作流程，此設(shè)計必須遵循以下的程序：

步驟一：母公司戰(zhàn)略規(guī)劃

母公司戰(zhàn)略規(guī)劃是KPI指標(biāo)體系運作流程的第一個環(huán)節(jié)，也是整個KPI指標(biāo)體系運作流程中最重要的環(huán)節(jié)，發(fā)生在體系運作的開始，是母公司依據(jù)企業(yè)的外部環(huán)境和自身條件以及企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)，對企業(yè)未來發(fā)展制定的新戰(zhàn)略。戰(zhàn)略規(guī)劃制定的方向直接影響母子公司未來的企業(yè)行為，對母公司海外并購項目起到至關(guān)重要的作用。

步驟二：境外項目并購及子公司境外項目KPI指標(biāo)體系監(jiān)控

母公司依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及經(jīng)營目標(biāo)，對境外項目進(jìn)行并購整合，并在境外成立子公司對境外項目進(jìn)行監(jiān)管。子公司按照母公司設(shè)計的KPI指標(biāo)體系，定期向母公司報送指標(biāo)數(shù)值，作為母公司對子公司管控治理的原始依據(jù)。

步驟三：境外項目信息收集平臺的構(gòu)建

母公司通過境外項目信息收集平臺的構(gòu)建，以管理信息系統(tǒng)為載體定期獲得子公司KPI指標(biāo)體系中的指標(biāo)數(shù)值，實現(xiàn)母子公司間信息的有效傳遞，并按照相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理方法，對指標(biāo)數(shù)值進(jìn)行系統(tǒng)化處理。

步驟四：母公司對子公司的監(jiān)管

母公司以處理后的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)

高層、技術(shù)專家的意見，判斷出子公司在某一時間節(jié)點的整體運營情況，并查找出階段運營中的薄弱環(huán)節(jié)及改進(jìn)方法，反饋給子公司，以形成母子公司動態(tài)的管控治理模式，實現(xiàn)整體利益的最大化及可持續(xù)發(fā)展。具體流程參見圖3。

初級礦業(yè)公司和高級礦業(yè)公司在運用此套KPI指標(biāo)體系時還應(yīng)注意以下幾點：

(1)KPI指標(biāo)的制定必須依據(jù)母公司的戰(zhàn)略發(fā)展。以戰(zhàn)略為導(dǎo)向可以確定出母公司長期發(fā)展中有哪些指標(biāo)對其戰(zhàn)略實現(xiàn)是至關(guān)重要的，可以幫助子公司明確具體的工作目標(biāo)，使母子公司間保持高度一致的戰(zhàn)略協(xié)同性和目標(biāo)趨同性。否則KPI指標(biāo)將出現(xiàn)滯后的效果，無法起到有效考評的作用。

(2)母公司與海外并購子公司溝通的順暢性。由于母公司需要通過境外項目信息收集平臺獲取海外并購子公司KPI指標(biāo)數(shù)值，并在數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上做出最終判斷反饋給海外子公司，因此必須保持母子公司間密切、暢通、及時、有效、準(zhǔn)確、可靠的信息傳遞，尤其應(yīng)注重子公司所提交的KPI監(jiān)控指標(biāo)數(shù)值的準(zhǔn)確性、真實性及有效性，從而形成一個不斷循環(huán)、不斷螺旋上升的母子公司間有效的監(jiān)督機(jī)制、激勵機(jī)制、管理制度和考核體系。

(3)KPI指標(biāo)體系需具有針對性。由于母公司并購的海外子公司涉及不同的礦種、不同的子公司發(fā)展類型、不同的國家，因此母公司在配備一套基礎(chǔ)的礦業(yè)公司KPI指標(biāo)體系庫的基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)子公司不同的需要，抽選適合子公司項目的KPI指標(biāo)，對其進(jìn)行有針對性的考核。

圖3 KPI指標(biāo)體系運作流程

4 結(jié)束語

當(dāng)前我國的礦業(yè)企業(yè)紛紛加入了海外并購的行列，在海外并購的過程中積累了許多經(jīng)驗，取得了較大的成績，但是同時也面臨對海外并購項目管理水平不高、遠(yuǎn)程監(jiān)管效率低下、利潤率較低等問題。因此，本文從母子公司管控的角度，構(gòu)建母公司對海外并購子公司的KPI監(jiān)控管理指標(biāo)體系，并說明母子公司KPI管控的流程，劃清母子公司間管控的權(quán)責(zé)，便于母公司對海外并購子公司的深入監(jiān)管。

[1]蔣雪麗,郝英奇.KPI引導(dǎo)員工積極性的作用機(jī)理研究[J].科技管理研究,2011,31(11):105-109.

[2]王鵬耀.基于崗位勝任能力的企業(yè)KPI績效管理體系構(gòu)建[J].生產(chǎn)力研究,2011(3):171-173.

[3]夏志軍.基于KPI的績效考核體系設(shè)計——以常州供電公司為例[J].管理觀察,2011(30):76.

[4]唐加福，李潤生，施永貴等.主成分分析法在電信企業(yè)績效評價中的應(yīng)用[J].東北大學(xué)學(xué)報(自然科學(xué)版),2008,29(4):488-491.

[5]田青，楊海濤.企業(yè)績效管理中KPI指標(biāo)的分析與確定[J].北京工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2008,7(4):116-119.

[6]劉益康.神眼之光-商業(yè)性礦產(chǎn)勘查[M].北京：地質(zhì)出版社,2007.