譚聰杰

摘要：農(nóng)村信用社不良貸款的產(chǎn)生以及清收是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中的一個(gè)突出問題，對(duì)降低農(nóng)村信用社的巨額不良貸款并順利實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款的清收進(jìn)行研究，不僅具有理論價(jià)值還有著深刻的現(xiàn)實(shí)意義。本文首先對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款的成因進(jìn)行了總結(jié)，再在研究農(nóng)村信用社不良貸款清收難點(diǎn)的基礎(chǔ)上，分析了農(nóng)村信用社不良貸款清收的主要選擇方法，最后提出了農(nóng)村信用社不良貸款清收應(yīng)采取的模式建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；不良貸款成因；不良貸款清收

一、農(nóng)村信用社不良貸款形成的主要原因

從2002年1月1日起我國(guó)各類銀行逐步實(shí)施目前國(guó)際上比較通行的“貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類方法”，這種方法是針對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)貸款的，并依據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度將其劃為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為“不良貸款”。所以農(nóng)村信用社不良貸款是指農(nóng)信社依據(jù)貸款五級(jí)分類法所劃分的次級(jí)、可疑及損失貸款。在判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，認(rèn)定不良貸款時(shí)，主要從借款人的還款能力、還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸幾個(gè)方面進(jìn)行綜合考量。

（一）借款人原因?qū)е虏涣假J款

借款人原因主要是借款人由于道德原因?qū)π庞蒙邕M(jìn)行欺詐獲得貸款， 或借款人由于經(jīng)營(yíng)管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，主要包括借款人欺詐以及借款人經(jīng)營(yíng)管理不善。

借款人欺詐的情況主要分為兩種，即借款人提供虛假信息與借款人惡意欺詐。借款人提供虛假信息的主要目的是改善本企業(yè)的資信狀況，從而獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。借款人惡意欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款， 并且貸款的主要用途是用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益，這類欺詐行為主要是企業(yè)以正當(dāng)經(jīng)營(yíng)為由， 騙取信用社貸款。

借款人經(jīng)營(yíng)管理不善的情況主要有三種。一是借款人財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)安排不恰當(dāng)，有的借款人財(cái)務(wù)管理能力比較弱，債務(wù)更新時(shí)間不銜接，擴(kuò)張業(yè)務(wù)時(shí)故意留缺口， 希望以拖欠的做法來解決問題等等。二是借款人對(duì)市場(chǎng)和行業(yè)變化缺乏適應(yīng)性?，F(xiàn)在經(jīng)濟(jì)變化很快，如果沒有盯住市場(chǎng)需求以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化， 在明天或不久的將來就可能喪失市場(chǎng)份額和償債能力。三是借款人管理薄弱。借款人往往會(huì)由于公司治理結(jié)構(gòu)不合理或經(jīng)營(yíng)管理水平低等諸多因素的影響， 造成經(jīng)營(yíng)虧損或破產(chǎn)。

（二）信用社自身原因?qū)е虏涣假J款

信用社已形成的不良貸款中，除借款人原因外，還與信用社自身操作原因、道德風(fēng)險(xiǎn)、管理水平有待提高以及缺乏優(yōu)秀人力資源等因素有很大的關(guān)系。

一是信用社的操作原因。主要包括貸前調(diào)查和貸款審查不嚴(yán)與貸后管理流于形式。貸前調(diào)查和貸款審查是貸款業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)，但我國(guó)很多信用社在貸前調(diào)查和貸款審查中都存在著很多問題，如對(duì)借款人、擔(dān)保人的相關(guān)信息了解不詳細(xì)，對(duì)貸款相關(guān)材料的真實(shí)性、合法性審查不嚴(yán)。信用社各類貸款客戶眾多，貸后管理工作比較復(fù)雜，很多信用社往往存在著資料移交配合不力，檔案管理不規(guī)范，抵押物審查不規(guī)范等問題，從而會(huì)導(dǎo)致大量不良貸款的產(chǎn)生。

二是信用社的道德原因。由于農(nóng)村信用社多年的粗放式管理和法人治理結(jié)構(gòu)的不完善， 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范也存在著諸多漏洞， 導(dǎo)致信用聯(lián)社內(nèi)部個(gè)別人員有尋租的機(jī)會(huì)。有些道德缺失的貸款經(jīng)辦人員為了私利， 明知借款人提供的是虛假材料而不指出， 或者教唆貸款申請(qǐng)者開假證明假報(bào)表、故意偽造相關(guān)材料， 以騙取信用社信貸資金。還有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)， 通過職權(quán)指使或施壓給基層貸款部門和信貸人員， 對(duì)不合規(guī)定的企業(yè)或高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行過度授信。

三是信用社的管理水平有待提高。我國(guó)的農(nóng)村信用社基礎(chǔ)差、底子薄、管理體制特殊，情況也很復(fù)雜，我國(guó)很多信用社還沒有從原來的粗放式的經(jīng)營(yíng)管理模式里走出來，嚴(yán)重制約了信用社發(fā)展的步伐。體現(xiàn)在管理層風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控思想認(rèn)識(shí)不到位，沒有系統(tǒng)的信用社內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體制以及法人治理結(jié)構(gòu)不完善等原因。

四是信用社缺乏優(yōu)秀人力資源。信用社的很多員工素質(zhì)都有待提高，其職工培訓(xùn)質(zhì)量也普遍不高，主要的問題就是是員工招聘供求不平衡， 對(duì)優(yōu)秀員工招聘的針對(duì)性不強(qiáng)。

（三）其他原因?qū)е虏涣假J款

導(dǎo)致我國(guó)信用社不良貸款產(chǎn)生的原因，除借款人和信用社自身的原因之外，還有一些其他的原因， 如政府不當(dāng)干預(yù)、自然災(zāi)害及不可抗因素和市場(chǎng)變化【5】。政府干預(yù)主要表現(xiàn)為地方政府壓， 地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。自然災(zāi)害或不可抗因素，也是形成我國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款的原因，如借款人的生老病死或喪失勞動(dòng)能力和還款能力時(shí)，另外還有自然災(zāi)害、氣候突等不可抗力因素，也會(huì)造成農(nóng)作物大量減產(chǎn)或收成不好， 給農(nóng)戶帶來了極大的損失，以至于無法按期還貸。市場(chǎng)變化造成的不良貸款主要集中于農(nóng)戶貸款，其原因只要是農(nóng)戶對(duì)市場(chǎng)行情的錯(cuò)誤估計(jì)和盲目跟風(fēng)，造成某種種植物供大于求或品質(zhì)較低，導(dǎo)致大量產(chǎn)品滯銷或低價(jià)處理。

二、農(nóng)村信用社不良貸款清收的難點(diǎn)以及清收辦法

清收不良貸款是農(nóng)村信用社一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作。近幾年來，農(nóng)村信用社逐步建立并完善了一系列信貸管理制度，加強(qiáng)了行業(yè)的自律管理，通過多方努力，探索多種方式，尋找各種清收渠道，綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律、紀(jì)律、教育等各種手段加大了不良貸款的清收力度，收到了一定的效果。如何有效地開展不良貸款的清收工作，顯著壓降不良貸款余額，防止不良貸款前清后增既是農(nóng)村信用社多年來的老問題，又是破解農(nóng)村信用社發(fā)展難題的新問題。

（一）農(nóng)村信用社不良貸款清收難的原因

信貸人員工作消極。農(nóng)村信用社信貸人員尤其是負(fù)有不良貸款責(zé)任的信貸人員工作消極，一定程度上阻礙了不良貸款的收回。隨著不良貸款清收工作的不斷深入和持久進(jìn)行，清收中遇到的問題、困難和障礙越來越多，出現(xiàn)了信貸人員對(duì)陳欠貸款清收不積極、人情貸款不敢清收、新官不理舊帳、思想麻痹、放松管理等消極表現(xiàn)。

政府干預(yù)導(dǎo)致依法收貸難。目前，農(nóng)村信用社對(duì)部分不講誠(chéng)信企業(yè)的貸款采取了訴訟保全等措施進(jìn)行依法清收，但由于地方保護(hù)主義思想嚴(yán)重，司法環(huán)境不理想，部分政府及司法部門雖然口頭上支持信用社依法清收，但在實(shí)踐操作中遇到信用社貸款訴訟往往是站在地方企業(yè)的角度干預(yù)執(zhí)行或消極執(zhí)行，使信用社陷入勝訴多但執(zhí)行艱的境地，貸款難以收回。

收回抵押物變現(xiàn)難損失大。實(shí)踐清收中，抵押物變現(xiàn)難、損失大，主要是因?yàn)槭栈氐仲J物時(shí)造成部分貸款本息損失，而且抵貸物管理過程中容易出現(xiàn)損失，并且很多抵押物都出現(xiàn)有變現(xiàn)困難，從而形成了資產(chǎn)的二次流失，最后還有是抵貸物處理難，很多收回的抵貸物多是房屋、車輛和機(jī)器設(shè)備，處理時(shí)附加收費(fèi)較高，處理時(shí)變現(xiàn)較難。

收貸時(shí)間因素也有影響。資金的運(yùn)轉(zhuǎn)與滾動(dòng)都是有周期的，我國(guó)農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也是有周期的，其借款資金的投入與產(chǎn)出受到影響的因素較多，其產(chǎn)品因生產(chǎn)的周期不同，資金回籠的時(shí)間也各異，導(dǎo)致了大部分貸款申請(qǐng)期限要跨公歷年度，與產(chǎn)品資金回籠的時(shí)間不相和諧，有悖于貸款的初衷和放貸的目的，而如果以貸收貸、以貸收息后形成的不良貸款清收更難。

（二）農(nóng)村信用社不良貸款的清收辦法

雖然近年來我國(guó)不良貸款率呈逐年下降趨勢(shì)，但不良貸款仍然威脅著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)定。采取合理的清收辦法化解不良資產(chǎn)，應(yīng)堅(jiān)持既要治標(biāo)，更要治本；既要加強(qiáng)自身管理，增設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)貸款的審批決策機(jī)構(gòu)，設(shè)置專門部門如資產(chǎn)保全或資產(chǎn)管理部承擔(dān)具體管理職能，又要加強(qiáng)對(duì)不良企業(yè)的分類管理，對(duì)不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對(duì)待的政策。

貸款清收要積極主動(dòng)。主動(dòng)出擊法是指責(zé)任信貸員主動(dòng)深入到借款人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所了解情況，催收貸款的方法，信貸員應(yīng)經(jīng)常深入到客戶中去研究實(shí)際問題，本著先易后難，先好后差，先小額后大額，先近程后遠(yuǎn)程，先重點(diǎn)后一般的工作思路，尋找切入點(diǎn)，堅(jiān)定信心，反復(fù)多次的開展工作，并在所到之處一定要簽發(fā)催收通知書和辦理相關(guān)合法手續(xù)，以達(dá)到管理貸款、提高質(zhì)量、收回不良貸款的目的。

貸款清收要參與核算。貸款管理人員與客戶的工作關(guān)系，應(yīng)當(dāng)是合作的、友好的，及時(shí)掌握客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，幫助客戶客觀分析經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題，進(jìn)而參與到經(jīng)營(yíng)核算中去，提高客戶盈利水平，降低客戶的經(jīng)營(yíng)成本，并積極關(guān)心客戶的措施落實(shí)情況，力爭(zhēng)取得成效，促進(jìn)不良貸款的收回。

貸款清收要借助關(guān)系。對(duì)借款人配偶、親屬要進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，選擇出有重要影響力的人物，由其單獨(dú)與借款人談還款問題和利弊分析，勸其歸還貸款，也可以共同與借款人討論貸款問題，尋找出還款的最佳途徑。

貸款清收要化整為零。良貸款往往是本金歸還不了，利息也越欠越多，困難越來越大。在這種情況下，不要單一考慮貸款本息一次歸還問題，應(yīng)當(dāng)化整為零。視借款人的實(shí)際還款能力，每隔一段時(shí)間，就還一部分貸款本息，利隨本清。簽定歸還貸款協(xié)議書，分步進(jìn)行。既能維持家庭基本生活，又能逐步歸還貸款，直至貸款本息還清。

貸款清收時(shí)還可以通過追究擔(dān)保責(zé)任、處置抵質(zhì)押品，并實(shí)行黑名單公示，最后還可以通過采用仲裁訴訟等方法來促進(jìn)不良貸款的清收?？傊?，事物是變化的，清收不良貸款的方法也應(yīng)多種多樣。因而貸款清收方法也應(yīng)該注重多樣化與實(shí)踐性，用于創(chuàng)新，讓更多的好方法服務(wù)于金融領(lǐng)域，服務(wù)于新農(nóng)村建設(shè)。

三、農(nóng)村信用社不良貸款清收應(yīng)采取的主要模式

農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因多種多樣，清收的方法也要因企因事因時(shí)制宜，筆者結(jié)合實(shí)際工作中經(jīng)驗(yàn)，借鑒以往同行在不良貸款清收中的一些理論模式，提出相對(duì)全面完善的五種主要模式以供各地農(nóng)村信用社在清收不良貸款中借鑒參考，也希望能借此引起理論界的重視。

一是不良貸款責(zé)任人清收模式。不良貸款責(zé)任清收即核實(shí)貸款責(zé)任，實(shí)行連帶清收。即按照農(nóng)村信用社貸款操作流程，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)中涉及的調(diào)查、審批、貸后管理以及擔(dān)保、介紹等責(zé)任人，按照盡職免責(zé)、有責(zé)必究的原則，確定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的清收責(zé)任，負(fù)責(zé)清收已形成的不良貸款。在實(shí)踐工作中，對(duì)近年來形成的不良貸款，可以采取領(lǐng)導(dǎo)帶頭、主管部門督促、落實(shí)獎(jiǎng)懲措施等辦法，促進(jìn)不良貸款相關(guān)責(zé)任人加大清收力度，對(duì)不良貸款及時(shí)予以清收。

二是招標(biāo)外包清收模式。招標(biāo)外包清收模式即在農(nóng)村信用社不良貸款清收中，引進(jìn)運(yùn)用招標(biāo)方法，利用社會(huì)力量，解決農(nóng)村信用社對(duì)通過自身難以收回的不良貸款。按照誰收回誰受益的原則，利用利益機(jī)制刺激社會(huì)各界參與清收，以最大限度幫助農(nóng)村信用社收回不良貸款。

三是政信合作清收模式。即通過爭(zhēng)取各級(jí)政府的支持，調(diào)動(dòng)公、檢、法、司及工商等部門的力量，形成清收合力，幫助農(nóng)村信用社清收不良貸款。這種模式尤其對(duì)清收政府部門工作人員貸款有良好的效果。各級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)注重通過不斷地向各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清收農(nóng)村信用社不良貸款對(duì)化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以及對(duì)加大新的貸款投放促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，爭(zhēng)得政府對(duì)清收不良貸款的支持，取得不良貸款清收效果。

四是仲裁訴訟清收模式。就是農(nóng)村信用社利用法律手段，對(duì)不履行合同約定，不講誠(chéng)信、欠貸不還的“賴債戶”、“逃債戶”、“釘子戶”依法進(jìn)行起訴，收回所欠貸款本息。在利用仲裁訴訟模式清收不良貸款時(shí)，應(yīng)注意做好三點(diǎn)切實(shí)保護(hù)農(nóng)村信用社利益，即慎重起訴、開展訴前分析并依法收貸判決的抵貸物資。

五是盤活資產(chǎn)清收模式。即農(nóng)村信用社對(duì)部分企業(yè)在通過改制過程中“懸空”的貸款，采取跟蹤關(guān)注，溝通感情，做好思想工作的措施，落實(shí)債務(wù)盤活信貸資金，達(dá)到降低不良貸款的目的。

這五種不良貸款清收模式主要是針對(duì)基層農(nóng)村信用社不良貸款的清收提出的，每一種清收模式適應(yīng)的環(huán)境以及條件都均有不同。不良貸款責(zé)任人清收模式對(duì)于所有的不良貸款清收都能夠適用，可以大大減少信貸人員在放貸時(shí)對(duì)貸款的審核力度以及增加信貸人員收貸時(shí)的積極性；招標(biāo)外包清收模式適用于通過信用社自身努力無法收回的不良貸款；政信合作清收模式通過與政府的合作對(duì)不良貸款進(jìn)行清收，尤其對(duì)政府部門工作人員的不良貸款清收有良好效果；仲裁訴訟清收模式是法律手段，主要針對(duì)“賴債戶”、“逃債戶”、“釘子戶”；盤活資產(chǎn)清收模式適用于對(duì)企業(yè)改制過程中的不良貸款清收。因而，不良貸款的清收會(huì)根據(jù)情況不同而應(yīng)該采取不同的清收模式，有的不良貸款還可以結(jié)合多種模式進(jìn)行清收。

四、總結(jié)

農(nóng)村信用社不良貸款主要采取“貸款五級(jí)分類”方法進(jìn)行界定，其形成既有借款人的原因、農(nóng)村信用社自身的原因也有政府干預(yù)等其他原因。不良貸款的清收存在著抵押物難以變現(xiàn)、時(shí)間周期等難點(diǎn)，因而對(duì)不良貸款進(jìn)行清收時(shí)要積極分析其形成的原因，在清收時(shí)要對(duì)癥下藥，采取相應(yīng)的方法措施。在不良貸款清收時(shí)既要治標(biāo)，采取不良貸款責(zé)任人清收模式、招標(biāo)外包清收模式、政信合作清收模式、仲裁訴訟清收模式、盤活資產(chǎn)清收模式等，也要治本，從源頭上控制好貸款風(fēng)險(xiǎn)，盡量減少不良貸款的產(chǎn)生。

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