【摘要】民族貿易和民族特需商品生產(chǎn)貸款優(yōu)惠利率政策（以下簡稱民貿民品貸款政策）是國家支持民族貿易發(fā)展的一項政策性貸款，為了減輕少數(shù)民族地區(qū)民族貿易和民族特需商品定點企業(yè)生產(chǎn)相關商品或從事相關商品貿易需要的貸款利息負擔，扶持少數(shù)民族經(jīng)濟發(fā)展而制定的貸款利率優(yōu)惠政策。人民銀行作為直接撥付貼息資金的重要關口，為使民貿企業(yè)貼息政策對促進民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展起到積極作用。筆者通過深入周口市轄區(qū)實際調查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)行民貿民品貸款優(yōu)惠利率貼息政策執(zhí)行中仍然存在一些問題亟待解決。

【關鍵詞】民貿民品貸款現(xiàn)狀問題建議

一、周口市民貿民品貸款現(xiàn)狀

（一）少數(shù)民族企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的調查

周口市作為河南省農(nóng)業(yè)大市之一，共有回、滿、蒙古等少數(shù)民族33個，少數(shù)民族人口16.6萬多人，居全省第二位。其中，回族人口占全市少數(shù)民族的96%，居全省第一位。全市少數(shù)民族人口超過萬人的縣市區(qū)6個，超千人的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、城市街道辦事處）40個，少數(shù)民族聚居村（居委會、社區(qū)）94個，500人以下的自然村22個，是河南省民族工作任務較重的市。

據(jù)2009年底統(tǒng)計，全市共有少數(shù)民族企業(yè)3146家，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下企業(yè)有3109家，總產(chǎn)值達21億多元，總利稅1.8億元。民營企業(yè)2900家，占全市少數(shù)民族企業(yè)的92.2%。據(jù)調查，周口市少數(shù)民族企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀主要存在以下幾個方面問題：l、發(fā)展不平衡。據(jù)2009年底統(tǒng)計，全市擁有少數(shù)民族企業(yè)3146家，產(chǎn)值百萬元以上的僅30多家，占少數(shù)民族企業(yè)總數(shù)的1%。而且集團化經(jīng)營、股份制企業(yè)較少。2、結構性矛盾突出。一是皮毛制革、肉食加工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)仍占居主導地位。產(chǎn)業(yè)結構不合理的矛盾越來越突出。二是多數(shù)少數(shù)民族企業(yè)主要產(chǎn)品單一，科技含量低，粗加工產(chǎn)品多。科技含量和附加值高的產(chǎn)品少。 3、部分少數(shù)民族企業(yè)管理方式落后。

根據(jù)《關于確定“十一五”期間全國少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)的通知》（民委發(fā)[2007]228號）以及國家民委、財政部、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關于重新調整少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)有關問題的通知》（民委發(fā)[2007]127號）文件，周口市共有5家企業(yè)列入民貿民品貸款優(yōu)惠利率貼息政策適用范圍。但目前享受到貼息貸款的只有周口市轄河南大用邦杰食品有限公司和扶溝縣豫鷹面業(yè)有限公司兩家企業(yè)。經(jīng)調查，其他三家企業(yè)有的屬于對相關政策不了解，有的屬于貸款不屬于補貼的范疇，還有一家企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)，導致沒有享受到國家的民族貿易利差補貼優(yōu)惠政策。

（二）銀行業(yè)金融機構民貿民品貸款政策執(zhí)行情況

根據(jù)《轉發(fā)中國人民銀行關于民族貿易和民族特需商品生產(chǎn)貸款利率事宜的通知》（鄭銀發(fā)〔2009〕56號）和《關于進一步規(guī)范河南省民族貿易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息工作的通知》（鄭銀發(fā)〔2009〕95號）文件，目前，周口市轄區(qū)具備承貸銀行民貿民品貸款資格的有工、農(nóng)、中、建和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社、周口銀行。而現(xiàn)在發(fā)放基準利率貸款的銀行卻只有農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，其他銀行機構均未承辦此類民貿民品貸款。

據(jù)統(tǒng)計，自2009年3月1日以來，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成為民貿民品貸款貼息貸款行以來，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行周口市分行累計發(fā)放民貿民品基準利率流動性貸款15，000萬元，人民銀行共劃撥利差補貼資金415萬元。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行周口市分行根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)特需商品的規(guī)模和公司總資產(chǎn)的比例，按照最高綜合授信額度發(fā)放貸款。2012年河南大用邦杰食品有限公司的最高授信額度為6.1億元，豫鷹面業(yè)有限公司為4000萬元。在辦理利差補貼的過程中，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行周口市分行按照政策規(guī)定先按正常利率收息再按照人民銀行劃撥的貼息全額返還給企業(yè)，用于生產(chǎn)經(jīng)營。同時農(nóng)發(fā)行指派一名客戶經(jīng)理，專門監(jiān)管企業(yè)的貸后管理、分析和資金的使用情況，防止資金挪為他用。人民銀行周口市中心支行不定期地對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行民貿民品貸款優(yōu)惠利率的執(zhí)行情況進行檢查，進一步促進該項利于企業(yè)、惠及民生的好政策落到實處。

二、存在的問題

（一）承貸銀行機構呈現(xiàn)出“華而不實”的局面。根據(jù)民貿利差補貼有關文件規(guī)定，具備承貸民貿民品貸款資格的金融機構有中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社。承貸銀行發(fā)放的民族貿易和民族特需商品生產(chǎn)貸款執(zhí)行比一年期貸款基準利率低2.88個百分點的優(yōu)惠利率，優(yōu)惠利率貸款一律不準執(zhí)行基準利率。經(jīng)調查了解，周口市共7家承貸銀行機構中發(fā)放民貿民品貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率的僅有農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

究其原因是隨著我國利率市場化改革的進一步深入，執(zhí)行浮動貸款利率已為各商業(yè)性金融機構普遍采用，目前周口市轄區(qū)商業(yè)銀行發(fā)放貸款利率普遍上浮10%—40%。從銀行機構情況盈利性角度出發(fā)，發(fā)放貼息貸款必須執(zhí)行基準利率，與其自主的商業(yè)貸款相比獲利空間很小，商業(yè)銀行在追求利潤最大化目標的前提下，對發(fā)放此類貸款沒有積極性，使民貿民品企業(yè)獲得貼息貸款的承貸銀行機構看似由七家可選，卻最終僅有一家辦理。

（二）放貸銀行受制度約束，放款條件單一，不能滿足企業(yè)的資金需求。據(jù)調查，農(nóng)發(fā)行有關文件規(guī)定，發(fā)放貼息貸款根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)特需商品的規(guī)模和公司總資產(chǎn)的比例，按照最高綜合授信額度發(fā)放貸款。但在實際發(fā)放貸款時要求民貿企業(yè)必須使用資產(chǎn)抵押。一些民貿企業(yè)由于基礎差、底子薄、規(guī)模小，盡管有發(fā)展?jié)摿?，但因無法提供足夠的擔保抵押品，同樣得不到銀行的足額貸款。調查中發(fā)現(xiàn)，2012年農(nóng)發(fā)行給予豫鷹面業(yè)有限公司最高授信額度為4000萬元，但受企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模限制，實際僅使用了950萬元貸款。河南大用邦杰食品有限公司的最高授信額度為61，000萬元，實際貸款5，000萬元。據(jù)了解，在資金使用量較大糧食收購時節(jié)，由于農(nóng)發(fā)行對于執(zhí)行基準利率的貸款審批條件苛刻，不能滿足企業(yè)的需求無法滿足企業(yè)周轉資金的需要，不得不按照浮動利率貸款。

（三）能享受民貿民品利差補貼的金融機構相對范圍較小，沒有實現(xiàn)金融機構全覆蓋。目前根據(jù)有關規(guī)定只有工、農(nóng)、中、建、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行對民貿民品生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放的基準利率生產(chǎn)經(jīng)營貸款才能享受利差補貼，其他金融機構比如郵政儲蓄、交通銀行以及其他股份制商業(yè)銀行都不能享受此項政策。據(jù)了解兩家企業(yè)均在郵政儲蓄銀行、鄭州市的幾家股份制商業(yè)銀行辦理的有貸款，由于受政策的約束，不能享受國家的貼息政策。

（四）貸款種類的限定，約束了民貿民品生產(chǎn)企業(yè)擴大再生產(chǎn)的積極性。根據(jù)相關政策，目前只有1年期的生產(chǎn)經(jīng)營貸款才能享受利差補貼，而對于2-3年的生產(chǎn)經(jīng)營貸款和用于擴大再生產(chǎn)的技術改造貸款等卻不能享受此項優(yōu)惠政策，在一定程度上影響了民貿民品生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模。

三、相關政策建議

（一）取消對民貿貸款利率水平的限制，實行優(yōu)惠利差直補企業(yè)的方式。即允許承貸銀行根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)質量、資金運用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況等因素自行決定貸款優(yōu)惠利率浮動水平，只要利率是在合理區(qū)間，利率浮動的大小由市場來決定。在利差補貼方式上，采取“商業(yè)銀行先向企業(yè)發(fā)放利率沒有優(yōu)惠的貸款，再經(jīng)企業(yè)和商業(yè)銀行按政策規(guī)定條件向人民銀行申報，由人民銀行通過承貸銀行按2.88%的標準直接補貼給貸款企業(yè)”的方式，從根本上解決經(jīng)辦銀行積極性不高，企業(yè)“貸款難”的狀況，切實提高銀行落實民族優(yōu)惠政策的執(zhí)行力，最大限度地落實優(yōu)惠貼息貸款政策，達到銀企互惠、支持民族經(jīng)濟發(fā)展的目的。

（二）積極協(xié)調放貸銀行行加強政策支持力度。結合民貿企業(yè)實際，建議有關金融機構擴大范圍、放寬條件，簡化放貸環(huán)節(jié)和審批流程，并準許企業(yè)使用一定額度的浮動和信用抵押，充分發(fā)揮民貿企業(yè)最高授信額度的資金使用效益，從而有效支持民族貿易和民族特需用品定點生產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）放寬民貿民品企業(yè)范疇，擴大政策覆蓋面。建議逐步放寬對民貿民品企業(yè)在企業(yè)性質、經(jīng)營范圍、信貸品種和期限方面的規(guī)定，只要產(chǎn)品有利于改善少數(shù)民族生活水平和生產(chǎn)條件，或者少數(shù)民族特許商品的企業(yè)都應納入補貼范圍，所有權性質不分個體、私營和國有，不斷擴大享受優(yōu)惠政策的企業(yè)范圍，提高惠民信貸政策的惠及面。

（四）盡早確定“十二五”期間少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)名單，目前已經(jīng)進入第十二個五年計劃，但是當前的利差補貼范圍仍執(zhí)行“十一五”期間制定的名單目錄，部分企業(yè)已不符合實際情況，周口市就有一家在名單目錄的企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)；同時又有部分新型民貿民品生產(chǎn)企業(yè)由于不在名單目錄內不能享受此項惠民政策。在社會快速發(fā)展，經(jīng)濟日新月異的形勢下，應結合企業(yè)發(fā)展自身實際，盡早確定“十二五”期間少數(shù)民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)名單，使更多的民貿民品生產(chǎn)企業(yè)享受到此項優(yōu)惠政策，確保專款專用。

（五）拓展貼息貸款的范圍。建議對于資信狀況良好的民貿民品企業(yè)，適當放寬貸款期限和貸款種類，技術改造類貸款以及3年以內的流動經(jīng)營貸款也應納入補貼范圍。進一步促進民貿民品企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營良性發(fā)展，為改善少數(shù)民族的生產(chǎn)生活做出貢獻。

（六）加大政策的宣傳力度。使更多的民貿民品生產(chǎn)企業(yè)了解此項惠民政策，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實際狀況積極申報成為國家認可的民貿民品生產(chǎn)企業(yè)，力爭做到應補皆補，使更多民貿民品企業(yè)享受到黨和國家的優(yōu)惠政策。

（七）央行、國家民委、財政部、國家稅務總局等相關部門應加強對民貿民品生產(chǎn)企業(yè)貼息貸款的監(jiān)督管理，制定稅收優(yōu)惠措施鼓勵銀行業(yè)金融機構積極辦理民貿民品企業(yè)基準利率貸款，比如把由于辦理民貿民品基準利率貸款少收的利息收入（限定在國家允許的浮動范圍內）作為金融機構的經(jīng)營支出進行稅前扣除，提高金融機構的積極性。

參考文獻

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[2]趙天鵬.民族貸款利差補貼實證研究——以南陽為例[J].金融理論與實踐，2011（07）.

作者簡介：焦政康（1975-），男，河南省太康縣人，本科，會計師，就職于人民銀行周口市中心支行，研究方向：央行會計制度和財務管理。

（責任編輯：劉晶晶）