摘要：合作利益分配在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中十分普遍，選擇合適的利益分配合約形式對(duì)于社會(huì)和合作各方來(lái)講十分重要。文章對(duì)現(xiàn)有的合約選擇研究情況進(jìn)行了總結(jié)，在交易費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的基礎(chǔ)上，提出在合約選擇過(guò)程中應(yīng)考慮激勵(lì)問(wèn)題。對(duì)各種利益分配合約適用的條件進(jìn)行了分析和總結(jié)。

關(guān)鍵詞：利益分配；固定工資合約；固定租金合約；分成合約

一、 引言

在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，合作越來(lái)越成為常態(tài)。企業(yè)單打獨(dú)斗的時(shí)代已經(jīng)過(guò)去，都要尋求與其他企業(yè)進(jìn)行合作來(lái)優(yōu)化資源配置、提升自身收益。企業(yè)間的合作有臨時(shí)性的，也有長(zhǎng)期戰(zhàn)略性的。不管是臨時(shí)合作，還是戰(zhàn)略長(zhǎng)期合作，合作的多個(gè)主體都要就合作形成的收益進(jìn)行分配。在合作前選擇合適的利益分配合約形式，可以充分地調(diào)動(dòng)合作各方的工作積極性和創(chuàng)造性，為經(jīng)濟(jì)合作創(chuàng)造出更大的收益。

合作企業(yè)之間利益分配合約主要有固定工資合約、固定租金合約、分成合約三種基本形式。哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)該采用哪種利益分配合約形式呢？擬就這一問(wèn)題進(jìn)行討論和研究。

擬討論的情況主要針對(duì)不同主體之間進(jìn)行合作，企業(yè)內(nèi)的薪酬制度不在本文討論范圍之列。

二、 現(xiàn)有的合約選擇研究情況

1. 合約選擇研究情況綜述。目前對(duì)合約選擇的研究主要從交易成本的角度進(jìn)行。在合約選擇方面研究較為深入的有科斯、張五常、巴澤爾等，中國(guó)學(xué)者易憲容對(duì)此也有專門的研究。

根據(jù)交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，交易費(fèi)用總是正的，而不是像新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是在零交易費(fèi)用的環(huán)境中進(jìn)行的?；诮灰踪M(fèi)用的合約理論認(rèn)為，人們通過(guò)不同的合約安排來(lái)降低交易費(fèi)用，從而實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。諾斯也認(rèn)為，交易成本正是合約安排出現(xiàn)的根源。

張五常作為現(xiàn)代合約經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人之一，是以其《佃農(nóng)理論》作為開端的。在張五常之前，傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為分成租佃制會(huì)導(dǎo)致資源配置無(wú)效率。分成租佃合約的總交易成本，似乎要高于定額租約或工資合約。如果交易成本是所考慮的唯一因素，那么，交易成本的最小化就意味著，人們絕不會(huì)選擇分成合約。但是，分成租佃合約在全世界范圍內(nèi)被廣泛采用，是什么原因呢？為此，張五常在交易成本的基礎(chǔ)上提出了風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的行為假設(shè)。張五常認(rèn)為，人們選擇不同的合約安排，是為了在交易成本的約束條件下，從分散風(fēng)險(xiǎn)中獲得最大收益。

巴澤爾使用了交易中公共領(lǐng)域?qū)傩缘母拍?，交易者可以通過(guò)控制這些屬性為自己謀利，以及控制這些屬性所必須的資源。巴澤爾認(rèn)為，分成合約可行的一個(gè)必要條件是產(chǎn)出易于度量與分割，原因是收益分成在某種程度上是對(duì)合作中自律行為的激勵(lì)。同時(shí)，巴澤爾認(rèn)為至少還有三條原因使分成合約被采用：①減少當(dāng)事人的偷竊，否則使當(dāng)事人成為“局外人”；②保證參與方的報(bào)酬；③降低監(jiān)督與管理成本。巴澤爾說(shuō)的這三個(gè)原因，實(shí)質(zhì)上是認(rèn)為采用分成合約可以降低交易成本。

易憲容認(rèn)為交易者將選擇那種使交易費(fèi)用最小的交易合約安排。而哪種交易合約安排使交易費(fèi)用最小，則要視交易過(guò)程中的特征而定，即要根據(jù)資產(chǎn)專用性程度、不確定性和交易頻率這些變量而定。

2. 現(xiàn)有合約選擇方面研究的不足。合約理論是研究關(guān)于激勵(lì)、信息和經(jīng)濟(jì)制度的理論。但目前對(duì)于合約選擇的研究基本是基于交易成本的角度（信息問(wèn)題也可納入交易成本問(wèn)題），加上風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)進(jìn)行研究，而從激勵(lì)方面考慮合約選擇的研究很少。這種忽略激勵(lì)作用在合作選擇中的影響就顯得合約選擇有失偏頗，導(dǎo)致選擇出的合約形式就不一定適合合作經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要，從而使合作活動(dòng)不能充分實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、資源互補(bǔ)，合作的效率就不一定高。

三、 對(duì)合作方的激勵(lì)在合約選擇中的作用

要想充分調(diào)動(dòng)合作各方的積極性，使合作取得好的效果。必須選擇合適的合約形式，以對(duì)合作各方形成足夠的激勵(lì)。所以，在合約形式的選擇時(shí)需要充分考慮其激勵(lì)作用。

如前所述，合作的利益分配合約主要有固定工資合約、固定租金合約、分成合約三種基本形式。這三種利益分配合約，對(duì)合作各方的激勵(lì)程度也不同；關(guān)于激勵(lì)的考慮在分成合約中尤為突出。

1. 采用固定工資合約時(shí)關(guān)于激勵(lì)的考慮。采用固定工資合約，激勵(lì)的主要是工資支付方。對(duì)于工資接受方而言，固定工資對(duì)其激勵(lì)性很小，他再怎么努力工作，其收入都是固定工資、不會(huì)因?yàn)槠涔ぷ髋Χ黾?；故工資接受方不會(huì)為了固定工資而去加倍能力工作。但是，對(duì)于工資支付方而言，具有極大的激勵(lì)作用，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)出除去支付的固定工資及其他成本外，成果由工資支付方獨(dú)享；故工資支付方會(huì)為生產(chǎn)活動(dòng)準(zhǔn)備、創(chuàng)造、提供最周全的條件和設(shè)施，以使產(chǎn)出最大化。例如，在地主雇傭長(zhǎng)工進(jìn)行土地耕作時(shí)，地主的積極性很高，會(huì)提供各種盡量好的生產(chǎn)資料、為長(zhǎng)工準(zhǔn)備好的生產(chǎn)工具；但被雇傭的長(zhǎng)工卻生產(chǎn)積極性不高。

2. 采用固定租金合約時(shí)關(guān)于激勵(lì)的考慮。采用固定租金合約情況下，受到激勵(lì)的主要是租金支付方，租金接受方也受到激勵(lì)，但受激勵(lì)的方向不一樣。對(duì)于承租者而言，生產(chǎn)積極性很高，生產(chǎn)活動(dòng)的產(chǎn)出基本由承租者享有，他只需向出租方支付固定的租金；故承租者會(huì)在現(xiàn)有條件的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)自己可支配的資源投入到生產(chǎn)中，以使得產(chǎn)出更高。對(duì)于出租者而言，他能獲取的只有租金，但是租金價(jià)格的高低是由出租物的狀態(tài)和品質(zhì)決定的。為了收取更高的租金，出租者會(huì)以最低的代價(jià)加強(qiáng)對(duì)出租資產(chǎn)的配置；同時(shí)，還會(huì)自己負(fù)責(zé)或者督促承租者做好出租資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)，以保持出租資產(chǎn)的良好狀態(tài)，從而收取盡量高的租金。在房屋出租時(shí)，房主會(huì)以自己的老家具、家電或者從二手貨市場(chǎng)以較低價(jià)格購(gòu)買來(lái)配齊出租房的設(shè)施，以此來(lái)提高租價(jià)。

3. 采用分成合約時(shí)關(guān)于激勵(lì)的考慮。關(guān)于為什么采用分成合約，張五常作了詳細(xì)的論證，在交易費(fèi)用的基礎(chǔ)上提出了另一個(gè)補(bǔ)充假說(shuō)：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。該假說(shuō)是：若風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避之利益超過(guò)交易費(fèi)用之增加，分成合約會(huì)被采用。這個(gè)假說(shuō)的具體含義是：①產(chǎn)量變動(dòng)很大的產(chǎn)品和服務(wù)，分成合約采用的可能性極高；②產(chǎn)量受外部條件影響巨大的地區(qū)，分成合約采用比例較高；③有關(guān)收入變動(dòng)的信息較準(zhǔn)確，或收入不確定性下降，采用分成合約的可能性降低。但實(shí)際情況卻與此存在不一致的地方。在日常生活中，房東將房子出租給租戶，租戶可以作很多用途，最終房子在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中創(chuàng)造了多大收入，存在很大的不確定性，根據(jù)張五常的解釋，這種情況下，應(yīng)采用分成合約，但實(shí)際上房屋出租都是按每一個(gè)時(shí)期收取固定的租金（有時(shí)要隨市場(chǎng)行情調(diào)整），即采用的是固定租金合約。所以，要采用分成合約，除了考慮風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)以外，還要考慮對(duì)合作各方的激勵(lì)問(wèn)題。

采用分成合約，由于其產(chǎn)出成果由合作各方按比例分享。應(yīng)該說(shuō)分成合約對(duì)合作雙方都會(huì)起到較強(qiáng)的激勵(lì)作用，雙方都有動(dòng)力調(diào)配自己的資源投入到經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)活動(dòng)中，以使得生產(chǎn)活動(dòng)的總收入增長(zhǎng)，雙方最終的分配所得也隨之增長(zhǎng)。佃農(nóng)的分成合約對(duì)于地主和佃農(nóng)積極性的調(diào)動(dòng)張五常進(jìn)行了詳盡的分析。在工程總承包建設(shè)領(lǐng)域，分成的利益分配合約對(duì)于設(shè)計(jì)單位和施工單位進(jìn)行工程優(yōu)化設(shè)計(jì)積極性的調(diào)動(dòng)作用也很明顯。

歷史證明，從社會(huì)總體角度出發(fā)，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域的佃農(nóng)制度中，固定工資合約劣于固定租金合約以及分成合約。但是，由于統(tǒng)計(jì)資料的缺乏，固定租金合約與分成合約孰優(yōu)孰劣，無(wú)法得出結(jié)論。

四、 不同合約的適用范圍

社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，不同主體之間進(jìn)行合作共同實(shí)施某一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有不同的特性。不同的經(jīng)濟(jì)合作活動(dòng)，有不同的參與主體，工作的性質(zhì)不同，工作的成果表現(xiàn)形式不同，還有不同的社會(huì)環(huán)境和文化。所以，需要根據(jù)具體的情況選擇不同的利益分配合約。

1. 固定工資合約的適用范圍。固定工資合約在以下條件下適用：①工資接受方的工作很簡(jiǎn)單，且易于監(jiān)督、檢查，如門衛(wèi)工作等；②工資接受方的工作成果難以量化、且不易監(jiān)督、檢查，如管理性工作，以及常年法律顧問(wèn)等；③工作的效果主要取決于工資支付方，對(duì)工作接受方不存在激勵(lì)問(wèn)題。

2. 固定租金合約的適用范圍。固定租金合約在以下條件下適用：①資產(chǎn)的具體用途多樣化，如租賃行業(yè)（包括房屋、土地租賃）；②對(duì)資產(chǎn)使用過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管的成本過(guò)高；③出租方對(duì)生產(chǎn)的結(jié)果情況無(wú)法了解和掌控，或者說(shuō)承租方可以方便地轉(zhuǎn)移工作成果；④生產(chǎn)的效果主要取決于承租方的工作努力程度及其對(duì)其他資源的利用情況，對(duì)出租方的激勵(lì)不重要。

3. 分成合約的適用范圍。分成合約在以下條件下采用：①具體的生產(chǎn)合作內(nèi)容比較明確；②生產(chǎn)的效果存在不確定性，即收益與風(fēng)險(xiǎn)共存，但總體上收益超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)；③生產(chǎn)的效果分別與合作雙方的努力程度密切相關(guān)，即對(duì)合作雙方都存在激勵(lì)問(wèn)題；④生產(chǎn)的成果信息雙方均容易了解、掌握，任何一方均不能輕易地“偷竊”。

利益分配合約對(duì)于廣泛的經(jīng)濟(jì)合作活動(dòng)十分重要，選擇合適的合約形式，可以促進(jìn)社會(huì)總福利的提升，提高生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)出增長(zhǎng)；同時(shí)也可以降低總的交易費(fèi)用，充分調(diào)動(dòng)合作各方的生產(chǎn)積極性。在經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)合作之前，可以根據(jù)具體條件選擇合適的利益分配合約形式，以對(duì)合作各方起到充分的激勵(lì)作用，提升合作效率，優(yōu)化資源配置，同時(shí)降低交易費(fèi)用，使合作產(chǎn)出水平更高。

參考文獻(xiàn)：

1. 張五常著.易憲容譯.佃農(nóng)理論——應(yīng)用于亞洲的農(nóng)業(yè)和臺(tái)灣的土地改革.商務(wù)印書館，2000，（8）:91-110.

2. 巴澤爾著.江凈等譯.交易成本與合約選擇.南大商業(yè)評(píng)論，2004(2):14-34.

3. 易憲容.合約安排與交易方式的多元性.湖南師范大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)，1998，27（3）:11-16.

4. 向松祚.張五常經(jīng)濟(jì)學(xué).北京：朝華出版社，2005，(11):211.

5. 管百海，胡培.聯(lián)合體工程總承包商的收益分配機(jī)制.系統(tǒng)工程，2008，26(11):94-98.

基金項(xiàng)目：中國(guó)博士后科學(xué)基金特別資助（項(xiàng)目號(hào):20 1003691）；教育部人文社科青年基金（項(xiàng)目號(hào):09YJC6300 20）。

作者簡(jiǎn)介：管百海，電子科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士后，高級(jí)工程師；楊峰，西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院博士生，教授級(jí)高級(jí)工程師。

收稿日期：2011-05-01。