謝檸 項丹 高陽

[關(guān)鍵詞]信貸風(fēng)險；經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險；不良貸款

理論上我們說銀行的經(jīng)營風(fēng)險是一般企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險的30多倍，反映在信貸業(yè)務(wù)上，一筆貸款的全額損失以目前利率測算，則需要用15筆左右金額期限相應(yīng)的貸款所帶來的利息得以補償，而這15筆貸款還不能出現(xiàn)任何損失，否則還要相應(yīng)的補償，這樣很容易導(dǎo)致惡性循環(huán)，從而傷害了銀行信用體制的建設(shè)和最大利潤的實現(xiàn)。所以我們說防范信貸風(fēng)險，是銀行信貸經(jīng)營中的重中之重，更是日常議程中必須關(guān)注的事情。

一、信貸經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險防范

雖然我們在引進和深化客戶經(jīng)理制、經(jīng)營責(zé)任人制的進程中有效的防范了信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，但通過實踐，我們發(fā)現(xiàn)還有必要在現(xiàn)行的機制、規(guī)則、環(huán)境情況下，抱著防范于未然的態(tài)度，針對性的強化風(fēng)險防范，尤其應(yīng)該關(guān)注經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的防范。

1.經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的內(nèi)涵和外延。一般來講，信貸風(fēng)險主要來自于三個方面，第一是客戶風(fēng)險，源于借款人由于各種原因，無力還款或不愿意還款所致。第二是銀行內(nèi)部風(fēng)險，包括有意識和無意識兩種，無意識造成的，是指由于工作上的失誤，經(jīng)驗不足，無意疏忽、制度漏洞造成的使銀行信貸資金遭到損失的風(fēng)險；有意識造成的風(fēng)險是指違法犯罪行為發(fā)生而使信貸資金遭受損失的風(fēng)險。第三是經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險，主要指由于經(jīng)營所處的外部環(huán)境發(fā)生變化，如國家政策改變、經(jīng)營周期變化、自然災(zāi)害等，還有客觀所處的社會和信用相關(guān)聯(lián)的行業(yè)和部門的信用程度高低不同而導(dǎo)致的風(fēng)險。雖然我們說在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時，最主要是加強對第一種風(fēng)險即客戶風(fēng)險的防范，但客觀現(xiàn)實中，銀行內(nèi)部風(fēng)險助長了客戶風(fēng)險的蔓延，而經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險又引發(fā)了前兩者風(fēng)險的加劇。實際上銀行信貸風(fēng)險的形成與社會的客觀政治經(jīng)濟環(huán)境條件和銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理、體制有著密不可分的關(guān)系，絕不能斷然將上述三個方面分割開來單獨考慮。

因此認為在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中，如果把銀行作為核心主體，則銀行的客戶及其外部環(huán)境都是我們所指的信貸經(jīng)營環(huán)境，這樣我們便擴大了經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的內(nèi)涵和外延，環(huán)境風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險的結(jié)合就更為緊密。

2.經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的主要影響面

（1）政治、經(jīng)濟政策影響。如宏觀的經(jīng)濟政策及經(jīng)濟周期的變化，經(jīng)濟轉(zhuǎn)機和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以及入世的沖擊等各方面。

（2）信用環(huán)境的影響。目前信用體系建設(shè)還不盡如人意，社會整體的信用程度較低，有關(guān)信用的法律、法規(guī)不健全，包括執(zhí)行中出現(xiàn)的各類問題和障礙等方面都不同程度的擴大了經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的程度。

（3）信息不對稱引發(fā)的潛在風(fēng)險。由于信息不對稱的普遍的存在。目前的商業(yè)銀行大多是以資產(chǎn)運營為主要業(yè)務(wù)，在安全性、流動性的前提下，通過資產(chǎn)的運營來達到獲利的目的。但是由于資產(chǎn)經(jīng)營具有許多不確定因素，致使出現(xiàn)這樣和那樣的經(jīng)營風(fēng)險。

二、化解不良貸款的方法與對策

防范和化解不良貸款是經(jīng)濟界的一個熱門話題，但縱觀經(jīng)濟學(xué)術(shù)界各家的觀點在化解不良資產(chǎn)的對策和方法均不能完全令人滿意，所有的經(jīng)濟學(xué)專家們在防范不良資產(chǎn)成因方面發(fā)表的觀點較多，而且辦法都比較好，也比較完善，但在化解不良資產(chǎn)的存量上各家的理論觀點在實際運用過程中均顯得無能為力，并沒有把不良貸款處理到真的令人滿意的程度，也沒有真的把不良貸款的損失化解到最小的程度。從某種程度上說，化解不良資產(chǎn)不如說是不良資產(chǎn)的搬家，對國家來說實際損失并沒減少多少。

對不良貸款的處理方法主要有以下幾種。

1.運用法律手段清收。這個辦法說起來容易，真正實施起來非常艱難，我想所有存在不良貸款的銀行都嘗過依法收貸的苦頭。幾乎打起官司來都贏，執(zhí)行起來都“輸”，很少有執(zhí)行成功的，銀行不但沒有化解不良貸款，而且還要承擔訴訟費用，真有雪上加霜的感覺。特別是那些假破產(chǎn)的企業(yè)，銀行更是拿他們沒辦法。因此利用法律手段收貸，也要進行可行性研究和投入產(chǎn)出分析，只有在投入產(chǎn)出比例很大，銀行占有絕對優(yōu)勢的情況下才可以采用。

2.實物收貸，就是拿貸款企業(yè)的抵押品償還貸款。這種方法從形式上看貸款是收回來了，由于我國目前沒有一個健全的法律來規(guī)范貸款抵押物的處理市場，而且來自社會上的阻力很多，銀行處理抵押品非常艱難，幾乎是處理不了。采用這種方式會給銀行帶來更多的形式上的回收不良貸款，實質(zhì)上銀行的資產(chǎn)損失的風(fēng)險仍然存在，不能從真正意義上化解不良貸款。如果收回來的實物能有一個專門的處理機構(gòu)，這個方法將可能成為化解不良資產(chǎn)的最佳辦法。

3.對貸款企業(yè)進行債務(wù)重組。這個話題是目前比較時髦的，也是比較切實可行的方法。債務(wù)重組對銀行、對企業(yè)都有利，是化解不良貸款的最佳辦法。這種方法使用起來比較靈活，重組成功可以比較溫和地解決不良貸款問題，能夠把銀行的風(fēng)險資產(chǎn)損失降到最低。重組的方法有：一是銀行讓步，如減免部分或全部的掛賬利息，使企業(yè)積極的歸還貸款，促成不良貸款的回收，達到化解的目的。二是銀行利用不良貸款企業(yè)擁有的優(yōu)良資源，幫助企業(yè)尋求合作伙伴，促成企業(yè)的得以持續(xù)經(jīng)營，使企業(yè)有了歸還貸款的能力。三是在無計可施的情況下，實行不良資產(chǎn)的剝離。四是用核銷呆賬的方式來化解不良貸款。

需要指出的是，風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)開拓本身是一對矛盾，我們所強調(diào)的商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，其所追求的是以最小的風(fēng)險獲取最大限度的利潤，要在發(fā)展和創(chuàng)新中防范風(fēng)險，切不可因過于看重風(fēng)險的危害而束縛和阻礙發(fā)展的步伐和前進的腳步。在日常工作中提高風(fēng)險意識和經(jīng)營管理水平，真正樹立起理性的經(jīng)營理念，通過不斷的實踐和探索，努力尋找到風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)開拓這對矛盾的有機結(jié)合點，在控制總量風(fēng)險的前提下，去積極開拓業(yè)務(wù)，追求最大的贏利?！?（編輯/劉佳）