摘 要：國(guó)際保理業(yè)務(wù)能夠解決出口企業(yè)在商業(yè)信用中所面臨的融資問(wèn)題和進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。與此同時(shí)，隨著國(guó)際貿(mào)易中買(mǎi)方市場(chǎng)的日漸形成，國(guó)際保理業(yè)務(wù)逐漸成為了國(guó)際貿(mào)易中主要的結(jié)算方式。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在國(guó)際市場(chǎng)的發(fā)展已日趨成熟，而在我國(guó)尚處于初期階段。雖然近幾年得到了較快的發(fā)展，卻仍存在十分突出的問(wèn)題。本文提出了促進(jìn)國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展的四點(diǎn)建議，從法律制度、社會(huì)制度、商業(yè)銀行和出口企業(yè)四個(gè)角度論證了我國(guó)應(yīng)如何發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：國(guó)際保理；國(guó)際貿(mào)易；結(jié)算方式；商業(yè)信用

中圖分類號(hào)：F114 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-176X(2010)09-0101-05

國(guó)際保理是保理商為國(guó)際貿(mào)易賒銷(xiāo)方式提供的出口融資、銷(xiāo)售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款的收取及買(mǎi)方信用擔(dān)保融為一體的金融服務(wù)。它既是一種可供選擇的國(guó)際結(jié)算方式，又是一種短期的貿(mào)易融資方式。近二三十年來(lái)，由于國(guó)際貿(mào)易中買(mǎi)方市場(chǎng)的普遍形成、國(guó)際通行的貿(mào)易慣例規(guī)則的制定、電子通信在商業(yè)領(lǐng)域的運(yùn)用等因素的出現(xiàn)，國(guó)際保理在全球貿(mào)易中得到了空前的發(fā)展。在新的市場(chǎng)環(huán)境下，它已成為推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的新動(dòng)力。但是在我國(guó)，國(guó)際保理尚處于發(fā)展的初期階段，業(yè)務(wù)開(kāi)展的范圍還十分有限。據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年全球保理業(yè)務(wù)量為12835.59億歐元，其中歐洲的保理業(yè)務(wù)量占全球的68，30％，亞洲的保理業(yè)務(wù)量占全球的16.36％。這樣的情況與我國(guó)貿(mào)易大國(guó)的地位極不相符。加入世貿(mào)組織后，我國(guó)的企業(yè)越來(lái)越多地投入到國(guó)際市場(chǎng)中。國(guó)際保理現(xiàn)階段的發(fā)展已經(jīng)阻礙了我國(guó)與國(guó)際的接軌。因此，研究我國(guó)國(guó)際保理業(yè)的發(fā)展，對(duì)我國(guó)擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)

國(guó)際保理的全稱是國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)，在我國(guó)大陸稱為包銷(xiāo)代理、承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)；在香港地區(qū)稱為銷(xiāo)售保管，在臺(tái)灣地區(qū)一般稱為應(yīng)收賬款收買(mǎi)業(yè)務(wù)。

由于各個(gè)國(guó)家所承襲的保理歷史淵源以及商業(yè)習(xí)慣的不同，目前為止，國(guó)際貿(mào)易和金融界對(duì)國(guó)際保理的定義尚未統(tǒng)一。最為權(quán)威的是國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)在1988年5月通過(guò)的《國(guó)際保理公約》中對(duì)保理的定義。保理系指賣(mài)方(供應(yīng)商、出口商)與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣(mài)方(供應(yīng)商、出口商)將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方(債務(wù)人)訂立的貨物銷(xiāo)售、服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供以下至少兩項(xiàng)服務(wù)：貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分賬戶管理、債款回收、壞賬擔(dān)保和信用銷(xiāo)售控制。

1.國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀

國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的起步較晚，初期的發(fā)展相對(duì)緩慢。1987年10月，中國(guó)銀行與國(guó)外保理公司密切合作，在國(guó)內(nèi)最早開(kāi)始辦理國(guó)際保理業(yè)務(wù)。1992年2月，中國(guó)銀行加入了國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(Factors Chain Intemational，F(xiàn)CI)，這標(biāo)志著我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)已進(jìn)入規(guī)范化的運(yùn)作。之后，隨著市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易對(duì)國(guó)際保理這項(xiàng)業(yè)務(wù)的依賴度也逐漸升高。2001年以來(lái)，國(guó)內(nèi)的其他商業(yè)銀行業(yè)也開(kāi)始涉足保理行業(yè)，先后推出了國(guó)際保理業(yè)務(wù)。截止2009年，我國(guó)共有16家金融機(jī)構(gòu)加入FCI。

現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)際保理的發(fā)展程度與初期相比是飛躍式的發(fā)展。然而，就全球國(guó)際保理這個(gè)大環(huán)境而言，我國(guó)與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，保理業(yè)務(wù)所占的市場(chǎng)份額仍比較低。除1996年保理營(yíng)業(yè)額有所下降，并且持續(xù)低迷到1998年外，此后的10年里營(yíng)業(yè)額都呈現(xiàn)逐年上漲的趨勢(shì)。2009年比1995年保理業(yè)務(wù)額增長(zhǎng)了2242倍，比2005年增長(zhǎng)了14倍，比2008年增長(zhǎng)22.4％。雖然我國(guó)保理業(yè)務(wù)量較之前有了飛躍式的發(fā)展，但是與其他發(fā)達(dá)國(guó)家的業(yè)務(wù)量相比，仍存在一定的差距。

2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)

我國(guó)近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度位于世界的前列，貿(mào)易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場(chǎng)供應(yīng)量和需求量，同時(shí)還有份額很大的市場(chǎng)空間尚未開(kāi)發(fā)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用有助于我國(guó)企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)。

但是近幾年的金融危機(jī)對(duì)我國(guó)貿(mào)易市場(chǎng)沖擊很大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易累計(jì)進(jìn)出口總值為22072.7億美元，比2008年(下同)下降13.9％，其中出口12016.7億美元，下降16％；進(jìn)口10056億美元，下降11.2％。全年貿(mào)易順差1960.7億美元，減少34.2％。國(guó)外市場(chǎng)的需求量在逐漸減少，隨之而來(lái)的是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力的增加，對(duì)我國(guó)的貿(mào)易企業(yè)而言形勢(shì)十分嚴(yán)峻。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)，我國(guó)企業(yè)必須要加快國(guó)際化發(fā)展的步伐，改變固有思想，加強(qiáng)信用商業(yè)的觀念，順應(yīng)全球一體化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。歐盟、美洲等國(guó)家都是我國(guó)重要的貿(mào)易合作伙伴，在這些國(guó)家里國(guó)際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用十分廣泛。因此，我國(guó)需大力開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，使我國(guó)與主要合作伙伴之間在貿(mào)易結(jié)算方式上找到更多的共同之處，增加國(guó)際貿(mào)易機(jī)會(huì)，減少金融危機(jī)帶來(lái)的影響，在逆境中平穩(wěn)過(guò)渡。

從表1分析

得知，我國(guó)出口商品的主要品種集中于紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備和機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備等幾大類。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備等都屬于結(jié)算周期短的商品，占到我國(guó)出口商品總值的45.16％，國(guó)際保理業(yè)務(wù)十分適合作為此類商品的結(jié)算方式。同時(shí)，買(mǎi)方市場(chǎng)的形成，對(duì)進(jìn)口企業(yè)不利的信用證結(jié)算使用率逐漸下降；而對(duì)進(jìn)口企業(yè)有利的賒銷(xiāo)，對(duì)于我國(guó)出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大，并不適用。對(duì)于這種情況就需要我國(guó)企業(yè)重新尋找新的、更有利的結(jié)算方式。國(guó)際保理的出現(xiàn)可以很好地解決賒銷(xiāo)中進(jìn)口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無(wú)論是外部環(huán)境還是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)都十分適合我國(guó)企業(yè)。

隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，我國(guó)企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到國(guó)際保理的上述優(yōu)勢(shì)，使用率逐漸上升，為我國(guó)的貿(mào)易起到了促進(jìn)作用。同時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貿(mào)易大國(guó)地位的不斷提升，也為國(guó)際保理業(yè)務(wù)孕育了新的發(fā)展空間。

二、我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中存在問(wèn)題

1.國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律體系建立滯后

目前國(guó)際上涉及到國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律中最著名的是《國(guó)際保理管理規(guī)則》、《仲裁規(guī)則》和《國(guó)際保理公約》，這些法律法規(guī)在宏觀上指導(dǎo)和監(jiān)督了各國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)。但對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，各國(guó)之間存在著很大的差異，因此上述法律只能作為基礎(chǔ)依據(jù)，在實(shí)際操作中各國(guó)仍需要建立符合本國(guó)國(guó)情的相關(guān)法律法規(guī)。我國(guó)自1987年開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)以來(lái)至今都沒(méi)有建立起一套完整規(guī)范的國(guó)際保理業(yè)務(wù)法律體系，這樣的立法狀態(tài)阻礙了我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展和應(yīng)用。企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中，都會(huì)出于對(duì)自身權(quán)益的保護(hù)而選擇有法可依的結(jié)算方式。在我國(guó)法律體系中，信用證等結(jié)算方式都擁有了比較完善的法律保護(hù)體系。這就增加了企業(yè)對(duì)信用證使用的依賴感。雖然我國(guó)《新合同法》對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定較之前的《民法通則》有了很明顯的改進(jìn)，但是對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)中的諸多問(wèn)題仍然沒(méi)有明確的界定。與此同時(shí)，近幾年國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的使用率雖然出現(xiàn)了明顯的上升趨勢(shì)，但大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)仍不熟悉，對(duì)國(guó)際保理的國(guó)際公約和國(guó)際慣例還比較陌生。這就影響企業(yè)管理者對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)中所涉及到問(wèn)題的理解和處理。尤其是在處理合同糾紛的仲裁依據(jù)、進(jìn)口保理商的責(zé)任和訴訟對(duì)象等方面，實(shí)際運(yùn)作中有一定的難度。

2.現(xiàn)階段我國(guó)的社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)不完善

國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展是以信用交易為基礎(chǔ)，這就需要有完善的社會(huì)征信體系。目前發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)征信體系比較完善，保理商能夠獲取到比較準(zhǔn)確的客戶信息，對(duì)客戶進(jìn)行有效的信用評(píng)估，從而做好保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。但是我國(guó)目前社會(huì)信用體系尚不完善，一些企業(yè)在從事貿(mào)易交易時(shí)不重視信用交易的存在，偽造金融票據(jù)、違法票據(jù)承兌等現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，增加了我國(guó)市場(chǎng)交易的風(fēng)險(xiǎn)。這樣的行為使一些守信的企業(yè)蒙受了巨大的損失，從而對(duì)商業(yè)信用的觀念產(chǎn)生了質(zhì)疑。同時(shí)，產(chǎn)品質(zhì)量失信問(wèn)題的存在影響了市場(chǎng)的秩序，限制了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。因?yàn)閲?guó)際保理所提供無(wú)追索權(quán)信用擔(dān)保是建立在出口企業(yè)嚴(yán)格按照合同交貨的基礎(chǔ)上，如有違反合同的行為，則得不到任何保障。企業(yè)在不健全的系統(tǒng)中進(jìn)行交易，往往為了一時(shí)的利益，忽略了信用交易的原則，即使在貿(mào)易中應(yīng)用了國(guó)際保理業(yè)務(wù)，但是由于其自身產(chǎn)品存在問(wèn)題，而無(wú)法得到保理商的保障。從而對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生了誤解，更加不會(huì)選擇其作為結(jié)算方式。我國(guó)企業(yè)在貿(mào)易交易時(shí)還存在商業(yè)信息造假的行為，故意隱瞞違法、違規(guī)行為，編造相關(guān)商業(yè)信息，破壞了自己企業(yè)的信譽(yù)。這給國(guó)際保理商進(jìn)行正確的企業(yè)資信調(diào)查增加了難度，無(wú)形中增加了保理商的風(fēng)險(xiǎn)性。

3.商業(yè)銀行怠于宣傳和發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)

根據(jù)FCI公布的成員名單，國(guó)外保理商一船是由銀行及金融機(jī)構(gòu)組成，而在我國(guó)目前只允許商業(yè)銀行開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。而其他以信用證、匯付為代表的傳統(tǒng)結(jié)算方式也是由商業(yè)銀行來(lái)操作。傳統(tǒng)結(jié)算方式的使用者往往也是銀行的潛在客戶，所以許多銀行首先會(huì)認(rèn)為大力開(kāi)展保理業(yè)務(wù)很有可能削減其他業(yè)務(wù)的收入；其次，我國(guó)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，不愿意在有風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域開(kāi)展新的業(yè)務(wù)。在我國(guó)，銀行習(xí)慣性地重視抵押品和信貸文化，而忽略了國(guó)際保理以客戶財(cái)務(wù)狀況和還款能力為基礎(chǔ)的信用評(píng)估。如果企業(yè)在使用國(guó)際保理后申請(qǐng)融資，銀行仍要求抵押品，這時(shí)國(guó)際保理已失去了使用意義，倒不如直接開(kāi)立信用證更為便利。最后，銀行會(huì)認(rèn)為開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的成本過(guò)高，收益較低。國(guó)際保理業(yè)務(wù)具有國(guó)際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保等多重功能，涉及到金融、貿(mào)易、法律等多個(gè)領(lǐng)域，這就要求組建一只專業(yè)的從業(yè)人員隊(duì)伍。同時(shí)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)是以信用商業(yè)為基礎(chǔ)，很大一部分作用就是對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，資信調(diào)查是個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，需要作為保理商的銀行協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)建立信息調(diào)查和網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)。人才的培養(yǎng)和信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立要求銀行在開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的前期投入大量的資金。而現(xiàn)今我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)使用量雖然有所增長(zhǎng)，但是與其他結(jié)算方式相比仍沒(méi)有太大優(yōu)勢(shì)?；谶@種情況，多數(shù)銀行會(huì)基于自身利益考慮，選擇一直擅長(zhǎng)的傳統(tǒng)結(jié)算方式作為主要業(yè)務(wù)。

4.出口企業(yè)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)存在偏差

由于受信用證、托收、匯款等結(jié)算方式的影響，我國(guó)大部分企業(yè)仍滿足于用此類傳統(tǒng)方式進(jìn)行結(jié)算，對(duì)國(guó)際保理這種新型的概念、流程操作和優(yōu)勢(shì)缺乏了解。同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者已經(jīng)普遍接受了以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算方式，從心里上排斥在商業(yè)信用上建立的國(guó)際保理業(yè)務(wù)。這種觀念的束縛，阻礙了國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展還處于初期階段，在我國(guó)貿(mào)易中的運(yùn)作范圍和影響力還存在一定的局限性。我國(guó)的企業(yè)由于經(jīng)驗(yàn)較少對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)缺乏透徹的了解，存在一定偏差。許多公司對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)所能帶來(lái)的權(quán)利都比較清楚，比如貿(mào)易融資、壞賬擔(dān)保等，但是對(duì)于自己需要國(guó)際保理中應(yīng)盡的義務(wù)都沒(méi)有明確的認(rèn)識(shí)。這樣的情況會(huì)干擾企業(yè)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)正確的使用。企業(yè)在貿(mào)易交易時(shí)只希望享受?chē)?guó)際保理所帶來(lái)的服務(wù)，片面地認(rèn)為只要使用該結(jié)算方式，收款就不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，而忽略了對(duì)自身產(chǎn)品的質(zhì)量保證?！秶?guó)際保理公約》中規(guī)定：在應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給保理商后，如果因出口商責(zé)任而引起的貨物糾紛，保理商不再承擔(dān)壞賬擔(dān)保責(zé)任。這就意味著，如果進(jìn)口商發(fā)現(xiàn)貨物的質(zhì)量與合同不符而提出異議，保理商就自動(dòng)解除自身對(duì)出口商應(yīng)收賬款的擔(dān)保，而由出口商自己承擔(dān)收款的風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，出口商會(huì)在支付了高額的保理費(fèi)用后，享受不到國(guó)際保理所帶來(lái)的有利條件。從而對(duì)國(guó)際保理在不了解的情況下產(chǎn)生新的誤解，更加減少對(duì)其的使用。

5.國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的優(yōu)勢(shì)不明顯

在我國(guó)，銀行授理國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)，一般按照發(fā)票金額的1％—1.5％收取傭金費(fèi)用，在加上資信調(diào)查費(fèi)、融資利息等費(fèi)用，保理費(fèi)是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的10倍左右，也是國(guó)外保理費(fèi)用的好幾倍。高額的手續(xù)費(fèi)，讓企業(yè)在選擇國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)望而卻步。

我國(guó)保理業(yè)務(wù)與典型的保理商提供的服務(wù)相比還存在著相當(dāng)大的差距。國(guó)外保理商在做國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)通常采用雙保理模式。而我國(guó)主要采取單保理模式，這就不能充分發(fā)揮國(guó)際保理在資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理等方面的優(yōu)勢(shì)。此外，在國(guó)外保理商可以為客戶提供融資、應(yīng)收賬款服務(wù)、賬戶管理和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保中任意一項(xiàng)或者是任意幾項(xiàng)的組合服務(wù)。但目前我國(guó)還沒(méi)有銀行提供全保理業(yè)務(wù)，同時(shí)有些銀行提供的保理業(yè)務(wù)不具備融資功能。國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展具有特殊性。商業(yè)銀行在適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的前提下對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)做了一些調(diào)整，從一定的程度上弱化了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，阻礙了其發(fā)展。

三、促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展建議

1.建立完善的社會(huì)征信系統(tǒng)

加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)與國(guó)外的企業(yè)之間的聯(lián)系更為密切。從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)分析，現(xiàn)階段我國(guó)缺乏的不是資金、人才和技術(shù)，而是企業(yè)商業(yè)信用及一套完整的社會(huì)征信體系。商業(yè)信用是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的必然階段，我國(guó)的信用行業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，相關(guān)的法律法規(guī)缺乏。相比立法的復(fù)雜過(guò)程，我國(guó)應(yīng)盡快建立信用體系來(lái)解決信用行業(yè)無(wú)人監(jiān)管的局面，同時(shí)為相關(guān)的信用法律立法做鋪墊。

國(guó)際保理中大量的業(yè)務(wù)都是需要通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估而完成的。完備的社會(huì)征信系統(tǒng)是保理業(yè)務(wù)開(kāi)展的基礎(chǔ)和必然要求。在我國(guó)因社會(huì)征信系統(tǒng)尚未建立，企業(yè)的征信數(shù)據(jù)和資料都處于半公開(kāi)階段，海關(guān)、稅務(wù)和工商等機(jī)構(gòu)掌握的數(shù)據(jù)庫(kù)中的信用資料不夠?qū)I(yè)和規(guī)范，這阻礙了保理商對(duì)企業(yè)的正確評(píng)估，限制了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用。因此，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貿(mào)易額持續(xù)增長(zhǎng)，我國(guó)應(yīng)正視商業(yè)信用的重要性，逐步加快完善征信系統(tǒng)的建設(shè)，從而進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。

2.加強(qiáng)我國(guó)國(guó)際保理相關(guān)法律的建設(shè)

我國(guó)對(duì)國(guó)際保理相關(guān)法律制度的欠缺和建設(shè)的滯后，已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了其在我國(guó)的發(fā)展。因此，現(xiàn)階段我國(guó)迫切需要建立一套完整的法律體系來(lái)指導(dǎo)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范和加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范?！秶?guó)際保理公約》和《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》是現(xiàn)今世界上對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)最權(quán)威的規(guī)則，我國(guó)在制定相關(guān)法律時(shí)應(yīng)以此為依據(jù)，借鑒國(guó)外成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)結(jié)合我國(guó)當(dāng)前的國(guó)情實(shí)際，制定適合于我國(guó)發(fā)展保理業(yè)務(wù)的法律和政策。通過(guò)配套的法律法規(guī)，促進(jìn)國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的健康發(fā)展，明確保理各方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，真正使保理業(yè)務(wù)得以標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

同時(shí)，我國(guó)保理商的結(jié)構(gòu)也應(yīng)與國(guó)際接軌。國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)在世界保理業(yè)的地位不可替代，它所制定的管理規(guī)則已經(jīng)成為各國(guó)制定保理相關(guān)法律的基礎(chǔ)?；诖它c(diǎn)，我國(guó)應(yīng)建立一個(gè)類似的組織，來(lái)約束和規(guī)范保理商的行為，為企業(yè)提供相應(yīng)的保障。此類組織還可以輔助政府制定保理行業(yè)的法規(guī)，為之后我國(guó)建立專門(mén)的國(guó)際保理法奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3.商業(yè)銀行應(yīng)有戰(zhàn)略眼光積極開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)

(1)商業(yè)銀行應(yīng)提升自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我國(guó)商業(yè)銀行因?yàn)樽陨盹L(fēng)險(xiǎn)防范能力的不足，為了保障自己的利益，對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)的處理與國(guó)外還有很大的距離。比如商業(yè)銀行多采取單保理業(yè)務(wù)、需要抵押品才能提供融資等。這種對(duì)于自身的保護(hù)措施，弱化了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，無(wú)法滿足客戶的需要。作為國(guó)際保理業(yè)務(wù)最大的受益方，銀行應(yīng)明確位置，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，嚴(yán)格審查出口商，周密調(diào)查進(jìn)口商，加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的合作，把自身的風(fēng)險(xiǎn)降低。而不是一味逃避風(fēng)險(xiǎn)，降低國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含金量，限制其發(fā)展。在提高自身能力后，應(yīng)與國(guó)際接軌，完整地開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，加大其優(yōu)勢(shì)的宣傳，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)國(guó)際保理的認(rèn)識(shí)，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)降低國(guó)際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用?，F(xiàn)代貿(mào)易中買(mǎi)方市場(chǎng)已普遍形成，而我國(guó)的保理商即銀行仍舊處于保理的賣(mài)方市場(chǎng)，這種保理供求的不平衡，使我國(guó)保理商失去了選擇的權(quán)利，繼而提升了保理業(yè)務(wù)的價(jià)格。為了國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)多加強(qiáng)與國(guó)外保理商的合作，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，使保理的供求逐漸恢復(fù)到平衡狀態(tài)。這樣我國(guó)的商業(yè)銀行才能在與國(guó)外保理商的談判中擁有更多的主動(dòng)權(quán)，掌控對(duì)價(jià)格的制定，爭(zhēng)取到更為合理的價(jià)格，從總體上降低國(guó)際保理在我國(guó)的價(jià)格水平。

(3)商業(yè)銀行應(yīng)提高保理從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。國(guó)際保理是新型結(jié)算方式的代表，在世界貿(mào)易領(lǐng)域的地位日益重要。商業(yè)銀行作為我國(guó)主要的保理商，需要緊跟國(guó)際保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展，才能在國(guó)際保理業(yè)占據(jù)一席之地。新業(yè)務(wù)需要以專業(yè)為基礎(chǔ)發(fā)展，只有培養(yǎng)出一支專業(yè)從事保理業(yè)務(wù)的高素質(zhì)隊(duì)伍，才能夠使我國(guó)的保理業(yè)務(wù)專業(yè)化和規(guī)范化，更容易被企業(yè)所接受。專業(yè)的人才隊(duì)伍需要是國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易、法律等專業(yè)的復(fù)合型人才，積極學(xué)習(xí)國(guó)外成熟的國(guó)際保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，接受FcI組織的培訓(xùn)，從各個(gè)方面提升自我的專業(yè)素養(yǎng)，為我國(guó)的保理業(yè)務(wù)提供人才保障。

4.出口企業(yè)應(yīng)正確認(rèn)識(shí)國(guó)際保理業(yè)務(wù)

由于我國(guó)貿(mào)易發(fā)展的特殊性，我國(guó)許多企業(yè)至今未能適應(yīng)商業(yè)信用以及以其為基礎(chǔ)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)。雖然企業(yè)也意識(shí)到因信用證的限制喪失了大量客源，賒銷(xiāo)和托收在出口貿(mào)易時(shí)需要承擔(dān)大量的風(fēng)險(xiǎn)，但是企業(yè)受到這種長(zhǎng)期以來(lái)觀念的束縛，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。從長(zhǎng)期發(fā)展考慮，企業(yè)首先應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，提高對(duì)商業(yè)信用的認(rèn)知度，增強(qiáng)信用意識(shí)，以實(shí)際的行動(dòng)獲得保理商的信任。企業(yè)還應(yīng)著重對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行分析，明確市場(chǎng)的走向，更新原有的觀念，為進(jìn)一步打開(kāi)國(guó)際市場(chǎng)而推廣使用國(guó)際保理業(yè)務(wù)。其次，在接受使用國(guó)際保理業(yè)務(wù)后，企業(yè)需加強(qiáng)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的客觀認(rèn)識(shí)，充分利用國(guó)際保理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、短期融資的優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，也要明確履行自身應(yīng)盡的義務(wù)，靈活正確的運(yùn)用才能幫助企業(yè)降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，加快發(fā)展的步伐。

四、結(jié)語(yǔ)

加入世界貿(mào)易組織后，隨著我國(guó)企業(yè)自身實(shí)力的增強(qiáng)，我國(guó)現(xiàn)今已基本融入國(guó)際市場(chǎng)并占據(jù)了一席之地。然而面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，為了進(jìn)一步發(fā)展我國(guó)對(duì)外貿(mào)易，除了要保證出口商品品質(zhì)高、價(jià)格低的優(yōu)勢(shì)外，結(jié)算方式的選擇也成為了競(jìng)爭(zhēng)的有效手段。隨著世界買(mǎi)方市場(chǎng)的形成，國(guó)際保理逐漸成為現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的主流。作為新型的結(jié)算方式，國(guó)際保理對(duì)于進(jìn)出口雙方以及保理商都有一定的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。然而，我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)還處于發(fā)展的初期階段。雖然在近10年取得了令人可喜的成績(jī)，但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在很大的差距。結(jié)算方式的不同，降低了我國(guó)企業(yè)與國(guó)外客戶達(dá)成交易的可能性，阻礙了我國(guó)企業(yè)進(jìn)一步打開(kāi)國(guó)際市場(chǎng)。因此，我們應(yīng)加快發(fā)展我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)，盡快趕上發(fā)達(dá)國(guó)家的步伐。此外，隨著我國(guó)市場(chǎng)的進(jìn)一步打開(kāi)，國(guó)際業(yè)務(wù)在我國(guó)的縱深發(fā)展，對(duì)于此課題的研究應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的、長(zhǎng)期的和需要不斷完善的。