商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的客觀要求。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理雖然得到了長(zhǎng)足進(jìn)步，但由于歷史和體制的原因，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制仍然薄弱，一些銀行的資產(chǎn)質(zhì)量甚至出現(xiàn)了反彈。隨著外資銀行的全面進(jìn)入和金融產(chǎn)品的不斷推出，如何保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)銀行業(yè)一項(xiàng)非常現(xiàn)實(shí)而緊迫的課題。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多，但主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別的分析和認(rèn)識(shí)，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)，建立科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制，將全面的風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)層面。

一、加強(qiáng)同業(yè)合作，完善征信體制，共同防范信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)的防范需要加強(qiáng)銀行間的密切協(xié)作。金融同業(yè)間必須統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，消除障礙，把防范和制止逃廢銀行債務(wù)行為視為保證銀行經(jīng)營(yíng)安全、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的共同責(zé)任，認(rèn)識(shí)到信用危機(jī)所帶來(lái)的危害，共同形成維護(hù)銀行債權(quán)“統(tǒng)一戰(zhàn)線”，共同制定制裁措施，統(tǒng)一行動(dòng)打擊逃廢銀行債務(wù)行為。

1.建立健全銀監(jiān)會(huì)和“金融同業(yè)協(xié)會(huì)”監(jiān)管職能，明確職責(zé)，制定統(tǒng)一打擊逃廢債措施，定期調(diào)查、交流、通報(bào)情況，對(duì)制止、打擊逃債行為不力的金融機(jī)構(gòu)，制定、落實(shí)聯(lián)合制裁措施，對(duì)疏于管理、無(wú)視、隱瞞、縱容，甚至參與企業(yè)、個(gè)人逃債行為的機(jī)構(gòu)可采取警告、行業(yè)通報(bào)、經(jīng)濟(jì)處罰及取消對(duì)該地區(qū)銀行分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)等制裁措施，確保金融同業(yè)通過(guò)強(qiáng)化職能，嚴(yán)厲打擊不守信用、惡意懸空、逃廢銀行債務(wù)行為。

2.建立和完善征信體系。征信體系是社會(huì)信用體系的重要組成部分，其主要作用是通過(guò)提高信貸市場(chǎng)信息共享程度，降低貸款機(jī)構(gòu)收集信息的成本，提高信貸市場(chǎng)效率，進(jìn)而防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。征信體系通過(guò)長(zhǎng)期保存企業(yè)和個(gè)人的信用記錄，使企業(yè)和個(gè)人過(guò)去的償還歷史對(duì)未來(lái)新的信用活動(dòng)產(chǎn)生直接影響，守信者得獎(jiǎng)勵(lì)，失信者遭懲戒，是約束企業(yè)和個(gè)人重合同、守信用的制度基礎(chǔ)，對(duì)形成良好的信用文化，以及社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)具有深遠(yuǎn)的意義。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)所有貸款項(xiàng)目進(jìn)行摸底調(diào)查，對(duì)借款人(包括企業(yè)法人及主要領(lǐng)導(dǎo)人情況)的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景、能否嚴(yán)格履行合同條款及清償債務(wù)的意愿和還款能力、有否“信用污點(diǎn)”等情況進(jìn)行完整記錄，并按“紅”、“黑”兩類建立信用檔案，并在“個(gè)人信用資信登記系統(tǒng)”和“借款企業(yè)資信查詢系統(tǒng)”等征信系統(tǒng)上正確完整記載，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，對(duì)有逃債和賴賬行為的企業(yè)、個(gè)人及時(shí)公布在“黑名單”上，以作警示。

3.步調(diào)一致，加大打擊逃債力度。應(yīng)建立同業(yè)間公認(rèn)的客戶信用等級(jí)評(píng)審機(jī)構(gòu)，制定統(tǒng)一的客戶信用等級(jí)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，避免在打擊、制裁逃廢債行為時(shí)認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一。發(fā)現(xiàn)借款人有信用不良或逃債傾向時(shí)，及時(shí)提出警告并限期整改，對(duì)糾正不力、無(wú)根本改觀的應(yīng)通報(bào)所有金融機(jī)構(gòu)，并一致采取制裁措施，直至改正為止。

二、加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，積極推進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管法規(guī)的改變而演進(jìn)的。在利率管制體制下，商業(yè)銀行利率管理的重點(diǎn)是合規(guī)性管理。隨著利率市場(chǎng)化改革的深入，商業(yè)銀行利率管理的重點(diǎn)將逐步轉(zhuǎn)移到對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

1.確立并完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理流程。利率風(fēng)險(xiǎn)管理流程分為利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)量、處理、評(píng)價(jià)四個(gè)階段。利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指運(yùn)用各種手段確定風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)和發(fā)生時(shí)間。利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量是指衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和幅度;利率風(fēng)險(xiǎn)處理，是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前或發(fā)生后運(yùn)用各種措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率或幅度，或化解風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響，通常采取承擔(dān)、回避、補(bǔ)償、分散、轉(zhuǎn)移等處理方法;利率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指對(duì)前三個(gè)步驟的評(píng)價(jià)，通過(guò)科學(xué)的評(píng)價(jià)可以了解風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，糾正管理過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，確立下一步的工作方向和重點(diǎn)。

2.順應(yīng)利率市場(chǎng)化要求，建立和完善產(chǎn)品定價(jià)體系。針對(duì)利率市場(chǎng)化，應(yīng)加快建立產(chǎn)品定價(jià)體系，以防范利率風(fēng)險(xiǎn)。其基本原則是根據(jù)客戶給銀行帶來(lái)的收益、信用風(fēng)險(xiǎn)、期限長(zhǎng)短、利率風(fēng)險(xiǎn)大小，以及資金籌集成本和運(yùn)營(yíng)成本、勞動(dòng)力成本等因素，確定金融產(chǎn)品的合理定價(jià)。在此基礎(chǔ)上，建立金融產(chǎn)品內(nèi)部報(bào)價(jià)機(jī)制。使分支機(jī)構(gòu)了解金融產(chǎn)品的基本價(jià)格，從而為客戶服務(wù)提供成本基準(zhǔn)。在提供金融產(chǎn)品報(bào)價(jià)時(shí)，要注意不僅提供那些基本的金融產(chǎn)品報(bào)價(jià)，如存款和流動(dòng)資金貸款，而且要覆蓋全面的收益曲線，包括那些超長(zhǎng)期資產(chǎn);不僅要提供常規(guī)金融產(chǎn)品，而且要對(duì)或有負(fù)債和或有資產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行分析研究和價(jià)格界定。

3.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展中間和表外業(yè)務(wù)。與國(guó)外相比，我行中間業(yè)務(wù)尚處于起步階段，不僅業(yè)務(wù)規(guī)模小，收入水平較低，而且經(jīng)營(yíng)范圍窄，品種少，服務(wù)手段和技術(shù)水平相對(duì)落后。我國(guó)加入WTO以來(lái)，外資銀行陸續(xù)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，中間業(yè)務(wù)正成為外資銀行最具競(jìng)爭(zhēng)力的領(lǐng)域，也恰恰是國(guó)內(nèi)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。今后，我們應(yīng)該增強(qiáng)金融創(chuàng)新意識(shí)，加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，減少對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴，從而減弱利率風(fēng)險(xiǎn)的困擾。

4.應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)，加快金融創(chuàng)新步伐。在有效識(shí)別利率風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)根據(jù)具體情況調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，縮小風(fēng)險(xiǎn)缺口或者通過(guò)金融衍生工具對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)。由于直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)操作起來(lái)比較困難，而且使收益受到限制，所以管理利率風(fēng)險(xiǎn)主要依靠金融衍生產(chǎn)品交易，如遠(yuǎn)期利率協(xié)議，利率期貨和期權(quán)，互換和互換期權(quán)，利率上限、下限和雙限期權(quán)等。各種金融產(chǎn)品作為利率風(fēng)險(xiǎn)的緩解技術(shù)都有其特有優(yōu)勢(shì)，也存在各自的局限性，如資金缺口管理適用于對(duì)利率變動(dòng)走勢(shì)能夠作出準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的情況，否則所形成的利率缺口將使銀行面臨更大的利率風(fēng)險(xiǎn);利率期貨主要用于規(guī)避資產(chǎn)凈值變化，而不適用于規(guī)避凈利息收入變化;利率期權(quán)則可以防止凈利息收入的下降;利率互換比較適合于規(guī)避由利率變化所引起的凈收入變化。所以，我行在利率市場(chǎng)化過(guò)程中，要借鑒西方銀行先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗(yàn)，加快金融創(chuàng)新步伐，以轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險(xiǎn)并從利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)中獲取最大收益。同時(shí)，在運(yùn)用這些利率風(fēng)險(xiǎn)管理手段時(shí)，要靈活選擇并注重避險(xiǎn)工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動(dòng)中獲取最大收益。

三、完善內(nèi)控管理體系，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的可能性?？v觀近年來(lái)各銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)引致?lián)p失的案件，無(wú)一不給銀行帶來(lái)巨額的經(jīng)濟(jì)損失及聲譽(yù)毀壞。這種人為性的、含有道德意義的風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行的各級(jí)管理層的防范之弦始終處于繃緊狀態(tài)。隨著當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日益復(fù)雜化，交易工具的日益現(xiàn)代化，作案手段的日益高智商化，操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)也日漸頻繁和難以預(yù)測(cè)，已成為銀行業(yè)需要共同克服的難題。

1.盡快建立內(nèi)部控制框架，使之規(guī)范所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。要使內(nèi)部控制有效，必須使之在統(tǒng)一的政策指引下有序展開，因此需要建立包括內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控政策、實(shí)施與運(yùn)行、監(jiān)測(cè)和控制與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋五大功能模塊在內(nèi)的內(nèi)部控制框架，使所有的活動(dòng)都能夠遵循五大功能模塊的要求進(jìn)行，使過(guò)去無(wú)一定規(guī)的活動(dòng)具備統(tǒng)一的遵循性。

2.建立制度平臺(tái)，使過(guò)去相互獨(dú)立、條線式管理的各類活動(dòng)連成嚴(yán)密網(wǎng)絡(luò)，使內(nèi)部控制成為銀行整體的系統(tǒng)性的控制活動(dòng)而非單個(gè)、間斷的活動(dòng)。這就需要對(duì)各類活動(dòng)、尤其創(chuàng)造銀行核心價(jià)值流的活動(dòng)的流程進(jìn)行系統(tǒng)梳理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出相應(yīng)控制措施，并與現(xiàn)有制度形成對(duì)應(yīng)，從而建立包括流程描述、崗位職責(zé)描述、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及控制措施等在內(nèi)的體系文件，并通過(guò)體系文件再來(lái)指揮和控制經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。這種制度平臺(tái)對(duì)內(nèi)控有效性的最大貢獻(xiàn)就是它通過(guò)體系文件將各項(xiàng)相對(duì)獨(dú)立的規(guī)章制度連成一個(gè)有機(jī)整體，使銀行創(chuàng)造價(jià)值的各類活動(dòng)通過(guò)對(duì)制度的遵循連成一個(gè)有機(jī)的網(wǎng)絡(luò)，使所有活動(dòng)無(wú)一遺漏地襄括在內(nèi)部控制框架之下，并通過(guò)自下而上的流程重檢使檢查活動(dòng)制度化，減少“單點(diǎn)”或“單線”式的控制或“就事論事”式的改進(jìn)帶來(lái)的弊端，使內(nèi)部控制成為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效防線。

3.通過(guò)不斷的評(píng)審活動(dòng)保證內(nèi)控體系運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性。評(píng)價(jià)一個(gè)體系是否有效的惟一手段是運(yùn)用它進(jìn)而驗(yàn)證它。因此，應(yīng)建立制度化的評(píng)審和系統(tǒng)化改進(jìn)機(jī)制。各業(yè)務(wù)部門的各崗位員工必須定期對(duì)涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進(jìn)行自查或?qū)徍?，?duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并積極建議者給予獎(jiǎng)勵(lì);風(fēng)險(xiǎn)管理部門需定期組織對(duì)所有業(yè)務(wù)防線和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的系統(tǒng)評(píng)審，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)跟進(jìn)系統(tǒng)性整改措施;審計(jì)部門也需定期對(duì)文件化的內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)審，對(duì)其有效性發(fā)表意見(jiàn)并提出整改建議;銀行監(jiān)管當(dāng)局則也應(yīng)該在一定的期間內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)成制定糾正措施，跟蹤其糾正情況及有效性。這種“環(huán)環(huán)相扣”的評(píng)審機(jī)制有利于形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，促使商業(yè)銀行不斷改進(jìn)內(nèi)控體系，提升其有效性。

4.積極引進(jìn)先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，積極倡導(dǎo)理性的操作風(fēng)險(xiǎn)防范和控制文化。風(fēng)險(xiǎn)管理的最高層次是文化管理，我們應(yīng)該積極引進(jìn)世界金融領(lǐng)域出現(xiàn)的先進(jìn)管理理念，并結(jié)合自身機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)特色和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行消化吸收，通過(guò)這種對(duì)先進(jìn)理念乃至上升為文化層面的深入認(rèn)識(shí)來(lái)強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的警惕，并自覺(jué)落實(shí)到管理層和員工的具體行動(dòng)上，從上到下形成潛意識(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)防范和控制底線。使風(fēng)險(xiǎn)管理體系的精神層面與政策、制度、機(jī)制和技術(shù)層面有機(jī)銜接，把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任滲透到每個(gè)部門、每個(gè)崗位和每個(gè)工作環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，植根于整個(gè)銀行的運(yùn)作行為之中，力求最大限度地發(fā)揮各級(jí)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，形成提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)的戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)作用。