黃 蕾

【摘 要】信用證欺詐具有國際性、復(fù)雜性、重非法性的特點,信用證欺詐損壞了開證行的信譽、增加了開證行的經(jīng)營風(fēng)險。因此,為了防范和化解信用證欺詐的風(fēng)險,開證行應(yīng)分析進口商品來控制開證行風(fēng)險,了解進口商品的性和企業(yè)是否有進口許可證及其他必要的進口手續(xù)、進口商的經(jīng)營情況等,并做好開證申請人的資信調(diào)查工作。為防范和控制受益人欺詐,開證行還必須深入了解受益人的資信情況,審核提單、控制開證比例、付款期限等手段來防范遠期信用的風(fēng)險,特別應(yīng)合理利用信用證欺詐例外原則向法院申請止付令?！娟P(guān)鍵詞】信用證欺詐 開證行 經(jīng)營風(fēng)險隨著世界經(jīng)濟一體化和高科技的發(fā)展,國際貿(mào)易已成為世界經(jīng)濟舞臺上的時代英雄,從而信用證也隨之逐漸地產(chǎn)生和發(fā)展了起來。由于信用證內(nèi)在的特性及交易的基本原則所固有的理論缺陷,致使近些年來信用證欺詐日益盛行。本文將信用證欺詐的表現(xiàn)形式以及防范措施作初步探討,以加深對信用證的認識、加強對信用證欺詐的防范并采取有效的救濟手段。由于信用證獨立抽象的原則, 開證行只審單而不管實際的貨物,導(dǎo)致進出口貿(mào)易中以開證行為欺詐對象的案件屢屢發(fā)生,且金額巨大,所以開證行從以下幾個方面采取了一些手段進行風(fēng)險控制。一、開證行防范和控制開證申請人欺詐信用證的開證申請人(進口商)是信用證的最終付款人,其作為進口商面臨的最大欺詐是貨物欺詐,即付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物,因此開證行應(yīng)作如下防范。1、分析進口商品來控制開證行風(fēng)險 2、做好開證申請人的資信調(diào)查工作 二、開證行防范和控制受益人欺詐信用證的受益人是出口商, 信用證項下開證行憑單據(jù)付款,這就給不法受益人偽造單據(jù)騙取貨款提供了作案動機。受益人未按照信用證及銷售合同的規(guī)定發(fā)貨,要么貨物質(zhì)量嚴重不合格,要么受益人發(fā)的貨根本不是申請人要的貨,甚至受益人根本就沒有發(fā)貨,在這個時候,受益人要想從信用證項下支取貨款只有偽造單據(jù)進行詐騙了。開證行要阻止因受益人欺詐造成的墊付,必須對受益人欺詐的風(fēng)險進行分析并予以控制。1、必須深入了解受益人的資信情況 2、仔細審核提單 三、開證行防范受益人和開證申請人合謀欺詐進出口交易中,開證申請人或受益人往往均會利用遠期信用證來欺詐開證銀行。為了控制風(fēng)險,要做到既不影響正常業(yè)務(wù)發(fā)展又有效防范風(fēng)險的前提下提高保證金的比率,越是小公司保證金比率越高,提高開證比率還是控制物權(quán)的有效手段。同時還要對信用證的開證權(quán)限和期限進行嚴格控制。在遠期信用證期限控制方面,超過180天且保證金不足的遠期信用證均要報總行審批,因為根據(jù)國際貿(mào)易慣例,正常的國際貿(mào)易結(jié)算通常都能在180天內(nèi)完成。開證行應(yīng)該嚴格控制遠期信用證的開證比例,并建立相應(yīng)的分級審批制度,避免無貿(mào)易背景的套資。 當(dāng)買方開證比率不足,且貨物到港匯票還未到期時,對于買方提貨所出具的保函或者信托收據(jù)需要認真審核,以確保當(dāng)銀行向受益人支付貨物而開證行掌握物權(quán)。對于大額交易,要采取分批出運、分批議付的方式,有利于開證行將一次性的巨額墊款風(fēng)險化解成為若干次的小額墊款風(fēng)險。 四、開證行防范信用證項下打包放款的欺詐近年來打包貸款盛行,給進出口商帶來了許多便利,但如果進出口商串通起來,合謀欺騙銀行,則這種融資方式也給開證行帶來許多麻煩。如某外商向其在國內(nèi)投資的中外合資企業(yè)購貨,開出一張約50萬美元的即期信用證,中外合資企業(yè)憑信用證向議付銀行申請打包貸款,用以購買原料后投產(chǎn)。信用證到期時供貨方卻未出貨。原來外商并不要貨,只是由于該企業(yè)資金緊張,貸款無門,假借信用證內(nèi)外勾結(jié)來獲取貸款,象這類進出口商串通一氣,騙取銀行借款,到期不還的情況也把銀行拖入大量債務(wù)糾紛之中。五、合理利用信用證欺詐例外原則向法院申請止付令 我國規(guī)定適用欺詐例外主要有以下條件:只有在法院發(fā)布凍結(jié)令的情況下,開證行才能拒付;須有實質(zhì)性欺詐的存在,這必須由法院來判定;只有在開證行尚未付款的情況下,法院才有可能施以干預(yù)。但若開證行已承兌匯票,則法院不能發(fā)布凍結(jié)令,因為此時,開證行與持票人不再是信用證下的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,而是單純的票據(jù)法上的關(guān)系,它對承兌的匯票負有絕對的、不可撤銷的付款責(zé)任,所以開證行對于受益人所提交遠期匯票承兌前一定做好充足的調(diào)查。綜上所述,信用證欺詐是一項國際性的欺詐活動,僅僅依靠個別經(jīng)濟主體的防范和救濟措施是遠遠不足以抵制的。這就需要國際社會的廣泛關(guān)注,各方一起努力,完善信用證制度,加強信息交流和國際合作,以便能迅速判斷貿(mào)易的真實性、合理性及安全性,避免信用證的欺詐風(fēng)險,減少直至最終杜絕信用證欺詐現(xiàn)象的發(fā)生。參考文獻:[1]沈達明.《美國銀行業(yè)務(wù)法》.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社 1995年版[2]陳立虎.《現(xiàn)代國際貿(mào)易法》.中國商業(yè)出版社2002年版.[3]俞毅.《國際信用證欺詐的新特點及相關(guān)對策》.對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)2004年11期作者簡介:黃蕾,籍貫:廣西南寧,政治面貌:中共團員,出生年月:1984年10月11日,畢業(yè)于武漢科技大學(xué),專業(yè):國際經(jīng)濟與貿(mào)易。職稱:助教。現(xiàn)工作于:廣西國際商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院國際貿(mào)易系教師。