林慧慧

摘要:針對中國目前人口老齡化的現(xiàn)狀特征及未來的發(fā)展趨勢,分析人口老齡化對養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生的影響,并從養(yǎng)老保險制度角度提出應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)的重要舉措。

關(guān)鍵字:人口老齡化 養(yǎng)老保險制度改革

一、人口老齡化的發(fā)展趨勢及特征

(一)我國人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢

人口老齡化的具體標準是通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_到10%,或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_到7%作為國家或地區(qū)是否進入老齡化社會的標準。據(jù)統(tǒng)計,2007年我國60歲及以上的人口達1.5340億人,占人口總數(shù)的11.6%;65歲及以上的人口達1.0636億人,占總?cè)丝诘?.1%。

根據(jù)《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告》,到2020年,老齡化水平將達到17.17%。到2050年,老齡化水平推進到30%以上。2051年～2100年,老年人口規(guī)模將穩(wěn)定在3～4億,老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右,進入一個高度老齡化的平臺期。

(二)我國人口老齡化的特征

1.老年人口規(guī)模巨大,人口老齡化發(fā)展迅速。我國目前60歲及以上老年人口約1.6億,是全世界老年人口最多的國家。我國實現(xiàn)從人口成年型向人口老年型轉(zhuǎn)化只用了短短的18 年時間(1981～1999年),而發(fā)達國家一般持續(xù)了幾十年,甚至上百年的時間,可見我國老齡化發(fā)展來勢之猛,趨勢明顯。

2.區(qū)域發(fā)展不平衡,城鄉(xiāng)倒置顯著。人口老齡化地區(qū)差距明顯,經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的老齡化程度高于經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū),具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征。伴隨著城鎮(zhèn)化進程的加快,農(nóng)村地區(qū)的老齡化程度遠高于城鎮(zhèn)地區(qū),與發(fā)達國家的人口老齡化進程相反。

3.老齡化超前于現(xiàn)代化,未富先老,經(jīng)濟壓力大。發(fā)達國家的人口老齡化是在工業(yè)化進程和經(jīng)濟的高度發(fā)達情況下而發(fā)生的;而中國人口老齡化則是實行計劃生育控制人口增長所迅速形成的結(jié)果,且在經(jīng)濟尚不發(fā)達的條件下迎來了人口老齡化,因此中國是屬于典型的“未富先老型”國家。

二、人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的影響

人口老齡化給一個國家養(yǎng)老保險制度帶來的影響,是對一個國家整個社會保障制度最大的挑戰(zhàn),主要原因就在于養(yǎng)老保險將成為整個社會保障制度中最為龐大的開支項目。根據(jù)國際勞工局預(yù)測,人口老齡化對我國未來養(yǎng)老保險制度的影響,除低于發(fā)達國家外,將高于次發(fā)達國家和最不發(fā)達的國家。

(一)人口老齡化使老年人撫養(yǎng)比不斷上升,導(dǎo)致養(yǎng)老負擔(dān)加重

建國以來我國人口年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大的變化,并且法定退休年齡較早,使得老齡化進程加快、撫養(yǎng)比增大,我國的老年人口撫養(yǎng)比在2007年達到12.86%,同時由于基本養(yǎng)老保險制度覆蓋面較小,大量年輕的進城務(wù)工人員、靈活就業(yè)人員未被制度覆蓋,制度內(nèi)的實際撫養(yǎng)比更高,這意味著勞動力年齡人口比例降低,養(yǎng)老保險繳費人數(shù)相對縮減,養(yǎng)老負擔(dān)十分嚴重。

(二)人口老齡化導(dǎo)致離休費用不斷攀升,致使養(yǎng)老保險基金開支大幅度增長

由于人口老齡化的影響,全國離退休退職費用總額逐年攀升,并且人口預(yù)期壽命的不斷延長,養(yǎng)老金的支付年限隨之延長,支出增加致使退休費用急劇增長。由于在養(yǎng)老保險制度改革前已經(jīng)離退休的老年職工沒有任何養(yǎng)老資金積累,以及養(yǎng)老保險制度改革前參加工作的中年職工養(yǎng)老資金積累較少,因此需要籌集足夠的資金支付中老年職工離退休后的養(yǎng)老金,這使得我國養(yǎng)老保險基金面臨著收入減少和支出增加的雙重壓力。

(三)人口老齡化帶來養(yǎng)老保險基金管理及投資運營的轉(zhuǎn)變

從全國的平均水平看,目前的養(yǎng)老保險基金管理跟不上人口老齡化形勢的需求。管理的不到位,造成基金應(yīng)收未收、應(yīng)發(fā)未發(fā)及已積累的基金發(fā)生擠占、挪用等情況,直接模糊了基金流的平衡狀況。企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余持續(xù)下降,使得基金支撐能力進一步減弱,基金當(dāng)期收不抵支的省市有逐漸增多和加重的趨勢。對于繳費結(jié)余養(yǎng)老金的使用,目前主要限于存入銀行和購買國債,而銀行存款和國債收益率低于工資增長率,因此,實際上并沒有對基金實行有效的保值增值,長此以往將使得養(yǎng)老金難以提供養(yǎng)老保險制度期望的替代率,難以支付離退休人員的養(yǎng)老金。

三、積極完善養(yǎng)老保險制度的改革,應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)

(一)逐步提高退休年齡,嚴格控制提前退休

延長退休年齡延遲退休既可以增加養(yǎng)老基金的積累年限,同時又可以相對減少領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間,因而有利于養(yǎng)老保險基金的平衡。要提高法定退休年齡,首先應(yīng)嚴禁提前退休,其次應(yīng)逐步提高退休年齡,再次可以推行彈性退休制。在一定年限范圍內(nèi),允許選擇退休,或選擇繼續(xù)工作,但采取積極措施鼓勵繼續(xù)工作。如采取提前退休的職工領(lǐng)取減額養(yǎng)老金、延遲退休的職工領(lǐng)取增額養(yǎng)老金的方法來抑制提前退休的行為。對于增加或減少的具體額度必須依據(jù)精算原則來計算,以達到既保證社會公平又保證個人公平的目的。

(二)提高養(yǎng)老保險費率和保費遵繳率

由于養(yǎng)老保險待遇水平具有剛性特點,降低替代水平會困難重重。而提高企業(yè)的繳費率顯然會增加企業(yè)的成本,影響企業(yè)的長期發(fā)展。但可以考慮在最低個人繳費率為8%的基礎(chǔ)上,對個人賬戶實行彈性繳費制,鼓勵職工多繳保費,其繳費仍然記入其個人賬戶,增強自我保障的能力。同時應(yīng)該從社會保障立法、規(guī)范管理流程等方面采取切實可行的措施來提高保費遵繳率,降低欠繳和逃避參保等帶來的負面影響,以保證養(yǎng)老金收支均衡。

(三)建立多層次的養(yǎng)老保險體系,擴大養(yǎng)老保險的覆蓋面

在家庭養(yǎng)老與全民最低生活保障制度相結(jié)合的基礎(chǔ)上發(fā)展多層次養(yǎng)老保險體系,應(yīng)以低水平的基本養(yǎng)老保險為主,鼓勵職工參加企業(yè)年金和儲蓄性的商業(yè)保險,政府采取稅收優(yōu)惠,給予補貼等政策來促進體系的完善。低保障水平,意味著低保險費率,也就意味著擴大覆蓋范圍具有可能性,從而增加了養(yǎng)老金的收入,有利于未來相當(dāng)長一段時間內(nèi)的養(yǎng)老金的平衡,亦可以緩解人口老齡化對養(yǎng)老保險基金造成的壓力,同時也為制度轉(zhuǎn)軌提供寶貴的緩沖期。

(四)解決養(yǎng)老保險歷史隱性債務(wù)問題,做實個人賬戶

鑒于中國目前歷史債務(wù)問題尚未解決,大部分個人賬戶“空轉(zhuǎn)”運行等實際情況,通過實行部分積累式的基金制籌資模式,建立健全社會保障法律法規(guī),測算養(yǎng)老隱性債務(wù)總額,將隱性債務(wù)顯性化,確定償還養(yǎng)老債務(wù)的方法與途徑等措施來解決養(yǎng)老隱性債務(wù)問題,才有可能用統(tǒng)賬結(jié)合模式,在控制個人賬戶規(guī)模的基礎(chǔ)上做實個人賬戶,形成基金積累。

(五)加強基金管理,提高基金的收益率

首先應(yīng)特別重視養(yǎng)老保險基金的安全,防止基金被貪污挪用;其次,對基金進行良好高效的投資運用,進行較為廣泛的投資,提高養(yǎng)老保險基金的收益率;最后,及時向投保人公布基金的投資方向,投資效果,接受監(jiān)督。這樣,可以提高投保人繳費的信心和積極性,降低保險費率提高的壓力,增強基金平衡的能動性。

(作者單位:中南財經(jīng)政法大學(xué)公共管理學(xué)院)