沈 忱

摘 要: 商業(yè)銀行的金融風險一般有信用風險、市場風險和操作風險等。在筆者調(diào)研的基礎上,本文首先給出與分析了當前我國商業(yè)銀行所面臨的金融風險,然后提出了商業(yè)銀行應開展全面風險管理的建議,對我國商業(yè)銀行金融風險的防范與化解做了一些有益的探討。

關鍵詞:汶川地震華爾街金融風暴我國商業(yè)銀行全面風險管理

隨著我國加入 WTO 和市場經(jīng)濟發(fā)展不斷引向深入,商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟運行中的重要作用已日趨突顯。銀行業(yè)在促進國民經(jīng)濟適度、 健康發(fā)展的同時,多年來積聚起的金融風險也暴露了出來。在國內(nèi),2008年5月四川汶川地震給當?shù)厣虡I(yè)銀行帶來了毀滅性的金融風險。國際上,美國由華爾街金融風暴所帶來的美國金融危機對我國商業(yè)銀行的發(fā)展也帶來了深遠影響。金融風險不僅制約著我國銀行業(yè)的健康與可持續(xù)發(fā)展,而且危及我國經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。因此,識別與防范新形勢下我國商業(yè)銀行的金融風險成為亟待解決的問題。本文的目的是在筆者調(diào)研的基礎上,通過分析當前我國商業(yè)銀行所面臨的金融風險,提出商業(yè)銀行應開展全面風險管理的建議,以期能夠在一定程度上為我國商業(yè)銀行金融風險的防范與化解提出有效的改革調(diào)整方向。

一、我國商業(yè)銀行金融風險的表現(xiàn)與分析

(一)5.12汶川地震及對當?shù)厣虡I(yè)銀行的影響

2008年5月12日,我國四川汶川地震8.0級強烈地震在短短的三分鐘內(nèi)造成了極大的破壞。據(jù)筆者調(diào)研,整個都江堰市的金融行業(yè)遭到了重創(chuàng):全市93家商業(yè)銀行網(wǎng)點損毀88家,9家支行毀壞了8家。另外,北川縣富民村鎮(zhèn)銀行在5月12日汶川大地震中房屋被掩埋,1人失蹤,辦公用品全部損失,20萬元營業(yè)現(xiàn)金被掩埋。

截止2008年7月21日,汶川強震已造成遇難:69197人、 受傷:374176人、上千萬人流離失所以及高達數(shù)千億元的經(jīng)濟損失。地震的突發(fā),對于許多企業(yè)個人造成嚴重的經(jīng)濟損失,導致債務人無力償付債務、債務人申請破產(chǎn)或債務保全、債務人對本息超過90天仍無能力償付等違約風險的發(fā)生。從對銀行業(yè)的影響看,除國有銀行外,當?shù)赜蚴猩虡I(yè)銀行和農(nóng)村信用社等地區(qū)性金融機構,由于無法在區(qū)域上分散風險,因而此次地震所造成的系統(tǒng)崩潰、信息風險、通訊失敗幾乎是致命的。5.12汶川地震給當?shù)爻青l(xiāng)的金融機構也帶來了一場滅頂之災,這給銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和風險管理敲響了警鐘。

(二) 美國華爾街金融風暴及對我國商業(yè)銀行的影響

2008年,美國次貸危機全面爆發(fā),沉重地打擊了美國的金融業(yè)。華爾街五大投行中貝爾斯登被摩根大通銀行收購,雷曼兄弟公司破產(chǎn),美林公司被美國銀行收購,高盛和摩根士丹利實施業(yè)務轉型,轉為銀行控股公司,即普通商業(yè)銀行。美國住房抵押貸款市場巨頭房利美和房地美虧損達到上百億億美元,最后由美國政府出資2000億美元接管。隨后次貸危機襲向商業(yè)銀行,截止到2009年5月已經(jīng)有40多家美國境內(nèi)的銀行倒閉,其中就有美國最大的銀行——華盛頓互惠銀行,其遭次貸連累,信用風險導致流動性風險,客戶存款持續(xù)流出而難于繼續(xù)維持業(yè)務,最后不堪重負,被美國聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)查封、接管?？梢钥闯?華爾街金融風暴帶給商業(yè)銀行的是信用風險。但由于我國消費者多采取“量入為出”的傳統(tǒng)消費理念,加上我國政府日趨緊縮的放貸政策導向與較強的金融監(jiān)管管制,華爾街風暴對我國銀行業(yè)的沖擊有限,央行卻依然因銀行資金流動性不足市場流動性過剩而采取緊急措施。我國的房貸帶給商業(yè)銀行的是一定意義上的信用風險,這需引起我國商業(yè)銀行的警惕。

商業(yè)銀行的金融風險是一定量金融資產(chǎn)在未來時期內(nèi)預期收入遭受損失的可能性。金融風險通?？梢苑譃樾庞蔑L險、市場風險和操作風險等(韓文亮等,2007)。信用風險又稱違約風險,主要指借款人到期不能或不愿履行還款付息協(xié)議而使銀行所可能遭受的損失。它是當前我國商業(yè)銀行面臨的首要風險。市場風險是包括利、匯率風險和金融衍生業(yè)務風險。目前,我國商業(yè)銀行還是主要以存貸業(yè)務為主,要在競爭中取勝,金融創(chuàng)新和衍生金融工具的運用在所難免。但是,由于法規(guī)管制乏力,金融市場不發(fā)達,金融活動規(guī)模和范圍還受到限制,因而開展金融創(chuàng)新和金融衍生業(yè)務給我國商業(yè)銀行帶來的風險較大。操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件(如5.12汶川地震)所造成損失的風險。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)。筆者認為,我國的商業(yè)銀行既要按照一般現(xiàn)代企業(yè)管理的方法進行管理(朱南,2006),又要結合商業(yè)銀行自身的特殊性進行經(jīng)營(劉媛杰,2008)。特別地,對于商業(yè)銀行的經(jīng)營,金融風險總是客觀存在。所以,我國商業(yè)銀行需要及時識別與防范風險,規(guī)制金融風險隱患。下面筆者給出構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的建議。

二、構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的建議

(一)構建完善的風險管理組織架構

要構建相互獨立、垂直的風險管理組織框架。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構,確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。董事會下設風險管理委員會, 負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。以風險管理能力搭配行政級別,建立結構明晰的風險管理權責制度。各分支行設立的風險管理部門要與業(yè)務部門實行分離, 成為完全獨立的部門, 只對風險管理委員會負責; 設立風險管理窗口, 負責對所轄業(yè)務風險事件的監(jiān)控和匯總, 各級業(yè)務主管要對本業(yè)務中的風險事件負責。在完善風險管理組織架構的基礎上, 實行風險經(jīng)理制, 前移風險管理關口。還要建立 “風險庫 ”和 “風險控制工具庫”,通過對業(yè)務經(jīng)營及管理流程風險的系統(tǒng)排查, 識別和評估各類風險。

(二)采取有效的措施對風險進行識別并加以防范。

⑴ 銀行應建立識別、監(jiān)控、有效控制風險的基礎、控制手段、管理程序,建立有效的全面風險管理組織架構,合理配置職能,創(chuàng)新制度環(huán)境,為全面風險管理奠定制度基礎。經(jīng)理每年評價職責范圍內(nèi)的風險和控制手段;董事會建立自上而下的風險管理文化;通過內(nèi)部溝通,建立起清晰的內(nèi)部信息溝通和授權規(guī)定有助于避免利益沖突;并把全面風險管理融入銀行日常業(yè)務流程。

創(chuàng)建引進部分分工明確的風險指標量化系統(tǒng),以行業(yè)、規(guī)模分門別類進行區(qū)別管理。

⑵ 加強銀行信息安全,培養(yǎng)專業(yè)人員的業(yè)務與風險意識。第一,銀行應嚴格控制人員登陸資金調(diào)撥系統(tǒng),并確保系統(tǒng)登陸的設置能強化職責分離、雙人控制和管理層最后把關。第二,應限制高級管理人員經(jīng)常進入業(yè)務系統(tǒng),特別是資金調(diào)撥系統(tǒng)。當這類限制手段不可行時,必須有效進行其它控制。最后,進行有效的信息安全風險管理,即使只集中在一個部門,也要求全面評價相關風險。

(3) 建立災難備份系統(tǒng)及金融保險體系,應付突發(fā)性風險。為了預防地震等自然災害造成的操作風險的沖擊,銀行要做好兩手準備: 第一是要建立災難備份。實施災難備份的目的是確保重要信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全和關鍵業(yè)務可以持續(xù)服務,提高抵御災難的能力,減少災難造成的損失。作為災難備份系統(tǒng)的一個成功案例是德意志銀行,盡管美國9.11恐怖襲擊摧毀了德意志銀行設在紐約世貿(mào)大廈的辦公中心,這家德國銀行業(yè)巨擎頓時失去了與世界金融市場的業(yè)務聯(lián)系,不過幾乎與此同時,它遠在愛爾蘭的備份系統(tǒng)立即啟用,德意志銀行就在當天繼續(xù)完成了超過3000億美元的巨額交易。這清晰地說明了“災難備份系統(tǒng)”所發(fā)揮的巨大威力。第二是要建立針對當?shù)氐淖匀磺闆r,可以對相應財產(chǎn)進行專項保險。比如說,對我國四川地區(qū),可針對地震等自然災害項貸款者提供保險;而對我國東南沿海地區(qū),則針對臺風等自然災害項貸款者提供保險。

參考文獻

[1] 韓文亮等:《現(xiàn)代商業(yè)銀行管理》[M],中國金融出版社,2007年。

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[5] 朱南:《現(xiàn)代企業(yè)管理實用方法》(附光盤)[M],西南財經(jīng)大學出版社,2006年。