金秀英　余守文

中圖分類號(hào)：G640 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

內(nèi)容摘要：全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的提出，給我國(guó)高等教育發(fā)展提供了戰(zhàn)略機(jī)遇。因此必須加強(qiáng)科教興國(guó)戰(zhàn)略，推進(jìn)高等教育改革和發(fā)展。本文系統(tǒng)考察美國(guó)高等教育投融資體制的歷史演進(jìn)和特點(diǎn)，以期為完善我國(guó)高等教育發(fā)展投融資體制提供借鑒。

關(guān)鍵詞：美國(guó) 高等教育 投融資體制

黨中央、國(guó)務(wù)院提出全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的要求給我國(guó)高等教育的發(fā)展提供了戰(zhàn)略機(jī)遇期，同時(shí)也提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。機(jī)遇在于全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的關(guān)鍵在于增加科技進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，因此必須加強(qiáng)科教興國(guó)戰(zhàn)略，加快推進(jìn)高等教育的改革和發(fā)展。面臨的挑戰(zhàn)是如何加速推進(jìn)高等教育改革，加快發(fā)展我國(guó)高等教育，為我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)培養(yǎng)更多的人才。

美國(guó)高等教育的蓬勃發(fā)展關(guān)鍵在于其高等教育投融資體制的豐富和完善，因此，考察美國(guó)高等教育投融資體制的歷史演進(jìn)，對(duì)于我國(guó)推進(jìn)高等教育的改革和發(fā)展具有重要的啟發(fā)作用。

美國(guó)高等教育投融資體制的歷史演進(jìn)

（一）高等教育投資體制的形成與制度化

直到19世紀(jì)中葉，美國(guó)的高等教育基本依靠私人投資，所授內(nèi)容主要是宗教神學(xué)，高等教育和社會(huì)發(fā)展需求脫節(jié)。1862年美國(guó)國(guó)會(huì)通過《莫雷爾土地贈(zèng)予法》，該法規(guī)定聯(lián)邦向各州提供聯(lián)邦土地，并由各州將新獲土地出售，用所得經(jīng)費(fèi)購(gòu)買聯(lián)邦、州政府債券或其他可靠債券，以建立和擴(kuò)大永久性基金，此基金經(jīng)費(fèi)的10%可用來購(gòu)買土地建立學(xué)院或?qū)嶒?yàn)農(nóng)場(chǎng)。1890年，美國(guó)國(guó)會(huì)順利通過了第二個(gè)莫雷爾法案，該法案使得聯(lián)邦對(duì)土地贈(zèng)予學(xué)院的年度撥款制度化。莫雷爾法案一改美國(guó)高等教育單一的私人投資體制為政府、私人聯(lián)合投資體制；另外，使美國(guó)的高等教育改革向?yàn)樯鐣?huì)發(fā)展服務(wù)的方向轉(zhuǎn)變。

（二）政府二戰(zhàn)后加強(qiáng)對(duì)高等教育的財(cái)政投資

第二次世界大戰(zhàn)后，美蘇對(duì)抗進(jìn)入冷戰(zhàn)時(shí)期，單純的軍事實(shí)力對(duì)抗轉(zhuǎn)為以科技、軍事和經(jīng)濟(jì)為主的綜合實(shí)力競(jìng)爭(zhēng)。前蘇聯(lián)先后在1949年實(shí)現(xiàn)第一顆原子彈爆炸成功，1957年成功發(fā)射第一顆人造地球衛(wèi)星，這使美國(guó)聯(lián)邦政府感到巨大的壓力，于是大幅增加了對(duì)高等教育的投資：一是將聯(lián)邦基礎(chǔ)科研經(jīng)費(fèi)的50%投向高校；二是快速推動(dòng)高等院校的建設(shè)和發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1945-1965年的20年間，聯(lián)邦政府就支出28億美元幫助2500座大學(xué)建設(shè)校園，對(duì)高等教育的投資占政府總支出的比重均在3%以上。美國(guó)高等教育在國(guó)家的大力支持下，規(guī)模急劇擴(kuò)大，高等教育既與國(guó)家安全之間建立了密切聯(lián)系，又將精英高等教育發(fā)展成大眾高等教育，并全力發(fā)展研究生教育，擴(kuò)展了大學(xué)科研，使美國(guó)在科研和知識(shí)創(chuàng)新方面走在了世界的前列。

（三）高等教育多元化投融資體制的形成

20世紀(jì)80年代，美國(guó)爆發(fā)戰(zhàn)后最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國(guó)家財(cái)政支持高等教育力度減弱，迫切需要改革高等教育投融資體制。因?yàn)橹暗母叩冉逃秊閲?guó)家和社會(huì)發(fā)展提供了積極而有效的服務(wù)，所以危難面前人們自然會(huì)想到求助于高等教育解決經(jīng)濟(jì)的困境。于是，社會(huì)各界以極大的熱情參與高等教育改革，還在財(cái)力、物力方面支持高等教育，使美國(guó)高等教育投融資多元化體制逐漸形成。

美國(guó)高等教育投融資體制的特點(diǎn)

美國(guó)高等教育投融資體制在經(jīng)歷了以上幾次重大轉(zhuǎn)變后，形成了現(xiàn)行的以政府為主體、多渠道投資的體制來維系龐大的高等教育體系，其主要由政府投資、個(gè)人投資、捐贈(zèng)基金收入及私人捐贈(zèng)、學(xué)校自籌收入等幾個(gè)方面構(gòu)成。

（一）政府投資居于主導(dǎo)地位

雖然美國(guó)是一個(gè)實(shí)行自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家，但是美國(guó)政府也認(rèn)識(shí)到，如果完全聽任市場(chǎng)供求來左右高等教育的發(fā)展，則可能危及國(guó)家利益。經(jīng)過一百多年的努力和創(chuàng)新，聯(lián)邦政府終于確立了以立法撥款、科研撥款和設(shè)立獎(jiǎng)、貸學(xué)金干預(yù)高等教育的途徑。這種途徑不干預(yù)或少干預(yù)高等學(xué)校的自治，因?yàn)楦鞲咝？梢宰约簺Q定是否需要聯(lián)邦政府的撥款，甚至還可以促進(jìn)高等學(xué)校相互競(jìng)爭(zhēng)獲取聯(lián)邦政府的某項(xiàng)撥款或與聯(lián)邦政府簽定合同。聯(lián)邦政府通過法令或合同的形式明確規(guī)定撥款的用途以及獲得撥款的條件，從而保證實(shí)現(xiàn)干預(yù)目標(biāo)。美國(guó)政府不但對(duì)公立學(xué)校進(jìn)行投入，而且對(duì)私立學(xué)校也進(jìn)行投入。雖然政府投資所占比例呈現(xiàn)逐年下降趨勢(shì)，但美國(guó)政府投資高等學(xué)校絕對(duì)金額呈逐步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

（二）個(gè)人投資呈遞增趨勢(shì)

高等教育不是純粹意義上的公共產(chǎn)品，而是介于公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。個(gè)人投資于高等教育能得到相應(yīng)的回報(bào)，故美國(guó)高校普遍采取收費(fèi)制度，學(xué)費(fèi)及雜費(fèi)收入構(gòu)成高等教育投資的第二項(xiàng)重要的資金來源。美國(guó)高等學(xué)校個(gè)人投資比例占整個(gè)投資比重的20%左右。公立高校由于政府投資比例比較大，所以個(gè)人投資比例均超過20%。從年度序列來看，個(gè)人投資比例呈遞增勢(shì)態(tài)。從全美高校看，1980-1981學(xué)年收取的學(xué)雜費(fèi)占整個(gè)投資比例的21%；到了1993-1994學(xué)年，這個(gè)比例已上升到27.1%，增長(zhǎng)率為5.1%。公立學(xué)校也是如此，1980-1981學(xué)年個(gè)人投資額比例為12.9%，1993-1994學(xué)年這個(gè)比例已經(jīng)上升到18.4%，增長(zhǎng)率為5.5%，增幅略高于總體水平（詳見表1）。

（三）社會(huì)捐贈(zèng)是重要來源

美國(guó)高等教育發(fā)展極為重要的經(jīng)費(fèi)來源便是私人或團(tuán)體的教育捐贈(zèng)。在殖民地時(shí)期，約翰?哈佛捐資興辦了哈佛學(xué)院即是典型的事例。馬克斯?韋伯在《新教倫理與資本主義精神》一書中指出，由新教倫理孕育出的西方資本主義商業(yè)精神的一個(gè)根本原則就是把“獲利作為人生的最終目的，把更多的賺錢作為人生的天職”。而個(gè)人成功以后，回報(bào)社會(huì)的途徑之一就是從事慈善事業(yè)，包括資助高等教育。因此，美國(guó)人有從事私人慈善事業(yè)的社會(huì)風(fēng)氣；稅收政策對(duì)慈善事業(yè)的鼓勵(lì)推動(dòng)了捐贈(zèng)行為。社會(huì)捐贈(zèng)已經(jīng)成為美國(guó)高等教育資金的一項(xiàng)重要來源。

另外，美國(guó)高等教育已形成多種渠道籌集經(jīng)費(fèi)的體制，從表1可以看到，主要包括政府投資、個(gè)人投資、捐贈(zèng)基金收入及私人捐贈(zèng)、銷售和服務(wù)等。值得注意的是，銷售和服務(wù)收入已經(jīng)占到高等學(xué)?？偸杖氲?0%以上，這來源于學(xué)校在為社會(huì)服務(wù)中實(shí)現(xiàn)的價(jià)值。

對(duì)完善我國(guó)高等教育投融資體制的啟示

美國(guó)高等教育的投融資體制是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)、學(xué)校享有高度自治權(quán)、實(shí)行地方分權(quán)制的背景下建立并發(fā)展起來的?？疾烀绹?guó)高等教育投融資體制的形成和特點(diǎn)，對(duì)于改變我國(guó)目前高等教育投資體制單一現(xiàn)狀，充分調(diào)動(dòng)各方面積極性，建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件要求的高等教育投融資體制具有重要的啟示。

（一）政府投資要占主導(dǎo)

政府在我國(guó)高等教育投融資體制中起主導(dǎo)作用，是由我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和高等教育管理體制所決定的。我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，必須為社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展培養(yǎng)大量亟需的高層次人才，這正體現(xiàn)了人力資本投資的社會(huì)收益，因而政府應(yīng)當(dāng)加大對(duì)高等教育的投資；我國(guó)又是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌國(guó)家，市場(chǎng)型金融體系發(fā)育尚不成熟，居民收入水平受經(jīng)濟(jì)體制改革的影響很大，當(dāng)前還不能將市場(chǎng)型融資和向居民收費(fèi)作為高等教育融資的主渠道；把高等教育作為一個(gè)特殊的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)部門，運(yùn)用公共財(cái)政和有傾斜的產(chǎn)業(yè)政策促進(jìn)高等教育事業(yè)在短期內(nèi)迅速發(fā)展，這對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有長(zhǎng)遠(yuǎn)和深刻的影響；高等教育部門提供的產(chǎn)品是一種典型的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有很強(qiáng)的正的外部性，為了保證社會(huì)福利最大化和糾正市場(chǎng)失靈，就必須建立并完善公共財(cái)政對(duì)高等教育的支出制度。

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)體制特別是金融制度還不健全，市場(chǎng)性金融產(chǎn)品非常單一，居民很難通過金融市場(chǎng)為接受高等教育而取得個(gè)人信貸，目前雖經(jīng)政府協(xié)調(diào)，國(guó)家助學(xué)貸款能順利開展起來，但獲得貸款的學(xué)生仍然很有限；由于社會(huì)財(cái)富分配不均，建立公共高等教育財(cái)政制度有利于低收入居民獲得公平接受高等教育的機(jī)會(huì)；提高政府對(duì)高等教育的控制力，保證政府把握高等教育發(fā)展的社會(huì)主義方向，實(shí)現(xiàn)科教興國(guó)戰(zhàn)略。

（二）個(gè)人承擔(dān)合理比例的投資

個(gè)人作為高等教育投融資主體的理論依據(jù)是美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家西奧多.W.舒爾茨在20世紀(jì)提出的人力資本理論。舒爾茨曾指出：教育遠(yuǎn)不是一種消費(fèi)活動(dòng)。相反，政府和私人有意識(shí)地進(jìn)行投資，為的是獲得一種具有生產(chǎn)能力的潛力，它蘊(yùn)藏在人體內(nèi)，會(huì)在將來做出貢獻(xiàn)。由此可見，人們參加高等教育的動(dòng)機(jī)是為了獲得經(jīng)濟(jì)的（如增加就業(yè)機(jī)會(huì)、獲得高收入的崗位等）和非經(jīng)濟(jì)的收益（如提高自己的社會(huì)地位等）。

另外，價(jià)格機(jī)制是調(diào)節(jié)供求的機(jī)制。高等院校實(shí)行學(xué)生上學(xué)繳費(fèi)制度，一方面通過學(xué)費(fèi)調(diào)節(jié)社會(huì)需求，一方面向?qū)W校反饋需求信息，促進(jìn)學(xué)校面向社會(huì)自主辦學(xué)，這意味著價(jià)格規(guī)律必須在學(xué)費(fèi)中反映出來。否則，相當(dāng)一部分沒有支付能力的個(gè)人的高等教育需求成為現(xiàn)實(shí)的需求，高等教育資源只對(duì)國(guó)家起作用，對(duì)接受高等教育的個(gè)人過軟的政策約束沒有根本性改變，進(jìn)一步刺激高等教育的社會(huì)需求的擴(kuò)大，致使我國(guó)高等教育發(fā)展在制度上偏離經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展水平的制約與需要。在接受高等教育的供給與需求差距過大的情況下，勞動(dòng)力市場(chǎng)的信號(hào)很難單獨(dú)發(fā)生作用，改革的目的根本無法實(shí)現(xiàn)。

（三）重視社會(huì)和個(gè)人捐贈(zèng)

世界上許多國(guó)家的大學(xué)都非常重視社會(huì)捐贈(zèng)。而在我國(guó)，社會(huì)捐贈(zèng)常常被忽視，以致于社會(huì)捐資在高等教育中所占的比例基本上少到可以忽略不計(jì)的地步。王雪峰認(rèn)為原因如下：一是我國(guó)企業(yè)、企業(yè)家和大的資產(chǎn)擁有者不夠成熟，沒有把慈善捐款作為一項(xiàng)經(jīng)常性活動(dòng)；二是我國(guó)稅收政策不夠成熟，沒有對(duì)慈善性、公益性捐款制定相應(yīng)的鼓勵(lì)政策；三是我國(guó)高等教育不夠成熟，沒有充分認(rèn)識(shí)到社會(huì)資助的作用。本文認(rèn)為還有兩點(diǎn)原因就是：社會(huì)資本和財(cái)富沒有得到應(yīng)有的發(fā)展，社會(huì)力量薄弱；從教育行政管理部門到高校本身都沒有建立吸引和規(guī)范社會(huì)捐贈(zèng)的制度和常設(shè)組織機(jī)構(gòu)。

（四）高校要服務(wù)社會(huì)以實(shí)現(xiàn)價(jià)值

高校具有豐富而寶貴的知識(shí)資源和人才資源，發(fā)揮高校的資源優(yōu)勢(shì)以服務(wù)社會(huì)實(shí)現(xiàn)價(jià)值，是高校持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重要手段。高校要積極地將自己的科研成果轉(zhuǎn)化成產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)化。改革開放以來，我國(guó)高校高科技產(chǎn)業(yè)有了較大的發(fā)展。近年來，不少高校與校外企業(yè)發(fā)展橫向聯(lián)合，成立高校與企業(yè)聯(lián)合的開發(fā)中心，不僅擴(kuò)大了學(xué)校與社會(huì)的接觸面，為高校科研成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化提供了一條新的道路，也增加了可觀的預(yù)算外收入。

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